Artículos doctrinales sobre Evasión fiscal
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- RUBIK: el pago por el anonimato de las cuentas en Suiza
- La directiva del ahorro, a debate
- Lucha contra el fraude fiscal
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La obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero configurada por el reciente Real Decreto 1558/2012
En el complejo entorno económico en el que España se encuentra, y con el claro objetivo de luchar contra el fraude fiscal, han sido aprobadas durante los últimos meses una serie de normas cuyo objetivo último no es otro que el de conseguir que los contribuyentes españoles informen a la Administración tributaria de los bienes y derechos que tienen en el extranjero para conseguir, de este modo, que
- Juan José Hinojosa Torralvo (Dir.). Miguel Ángel Luque Mateo (Coord.): Medidas y Procedimientos contra el fraude fiscal. Editorial Atelier, 2012
- Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA): una normativa «made in USA»
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Nuevo acuerdo entre España y Estados Unidos para la implementación de la FATCA
Recientemente, España y Estados Unidos han anunciado un acuerdo intergubernamental en virtud del cual España se compromete a adaptar la normativa española para recabar de las entidades financieras la información requerida por la FATCA y a intercambiarla de forma automática con Estados Unidos sobre la base de lo dispuesto en el convenio para evitar la doble imposición suscrito entre ambos países....
- Ley antifraude
- Prevención del fraude fiscal
- Plan de lucha contra el fraude fiscal
- Novedades en materia de precios de transferencia incluidas en el proyecto de ley de medidas para la prevención del fraude fiscal
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Cuestiones sobre el delito de la defraudación tributaria
I. Antecedentes: La lucha contra el fraude fiscal y su criminalización.— II. Extensión del deber de contribuir. Actualidad.— III. Ley Penal en blanco.— IV. Simulación y Fraude Fiscal. Consecuencias Penales.— V. Prescripción Tributaria y Penal. Controversia entre el Tribunal Supremo y el Tribunal Constitucional.— VI. La responsabilidad del Asesor Fiscal.— VII. El derecho a no autoincriminarse
- Ganancias de origen (ilícito) delictivo y fraude fiscal
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El proyecto de ley de medidas para la prevención del fraude fiscal
Introducción Examen de las principales modificaciones contenidas en el proyecto 1. Modificaciones referidas a la prevención de las tramas de fraude en el IVA. La responsabilidad del adquirente de mercancías. 2. Modificaciones referidas a la prevención del fraude en el sector inmobiliario: La nueva regulación de la fiscalidad de la venta de sociedades inmobiliarias (108 LMV) y el cierre registral.
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Conflicto a la hora de determinar la normativa aplicable a los supuestos de operaciones vinculadas en el IVA tras la ley 36/2006 de 29 de noviembre de medidas para la prevención del fraude fiscal
I. Introducción. II. La comunidad europea contra el fraude o evasión fiscal. III. Territorio común y territorio histórico de Guipúzcoa contra el fraude o evasión fiscal. IV. Valor normal de mercado. V. Supuestos de vinculación en el IVA. VI. Personas o entidades vinculadas en el IS. VII. Personas o entidades vinculadas en el IRPF. VIII. Personas o entidades vinculadas en el IRNR. IX. ¿Qué...
- Prevención del fraude fiscal y responsabilidades penales tributarias
- Checa González, C.: Ley de medidas para la prevención del fraude fiscal, Thomson-Aranzadi, 2007.
- Las reglas de valoración de operaciones vinculadas en el IS a la luz de la ley 36/2006, de 29 de noviembre, de medidas para la prevención del fraude fiscal: Principales novedades.
- Medidas en materia de fiscalidad internacional previstas por el Proyecto de Ley de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal
- El fraude de ley tributaria no constituye delito fiscal porque no implica ocultación ni engaño: la sentencia del tribunal constitucional 120/2005 se opone a la tesis del tribunal supremo
- Decisión 2006/387/ CE del Consejo de 15 de mayo de 2006
- Formalismo y prevención del fraude fiscal
- El fraude de Ley tributaria ante el ordenamiento penal. Comentario de la sentencia del TC de 10 de mayo de 2005
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Notas esquemáticas de las principales novedades introducidas por la ley 36/2006, de 29 de noviembre, de medidas para la prevención del fraude fiscal
I. Impuesto sobre sociedades. II. Impuesto sobre el valor añadido. III. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. IV. Impuesto sobre sucesiones y donaciones. V. Impuesto sobre la renta de no residentes. VI. Impuestos especiales. VII. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria. VIII. Responsables tributarios. IX. Comprobación tributaria. X....
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Delito fiscal. Defraudación del IVA en operaciones de ventas de harina no declaradas
Escrito acusación delito fiscal por defraudación del IVA en operaciones de ventas de harina no declaradas.