falsedad documento mercantil factura
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STC 125/2001, 4 de Junio de 2001
RA 4705/97. Promovido por don Alberto F. V. frente a la Sentencia de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que le condenó por delitos de falsedad en documento mercantil, asociación ilícita y otros, en la causa seguida en relación con Filesa y otras entidades. Supuesta vulneración del derecho a la legalidad penal: condenas por delitos de falsedad y de asociación ilícita fundadas en la ley.
... 880/91, seguida por los delitos de falsedad en documento mercantil, asociación ilícita, ... hubiese encargado, realizado o dado factura alguna ni tuviese relación alguna, ni siquiera ... -
STS 199/2018, 25 de Abril de 2018
ESTAFA. La estafa estaba clara desde su concepción inicial, y no es admisible la configuración del recurrente en cuanto a figuras contractuales complejas, o documentos que acreditan sus relaciones comerciales o su funcionamiento, porque las circunstancias de prueba deben referirse a los hechos objeto de la causa, y sobre estos le reclama en su sentencia la necesidad de prueba, y no de otros...
... suscribió con Romualdo Estanislao un documento en el que aquél decía actuar como "productor ... concretar el mecanismo de su actuación mercantil, desarrollo y finalidad, no se hubiera obtenido ... tradicional de esta Sala ambos delitos (falsedad y estafa) deben sancionarse conjuntamente, dando ... -
Vigente
Real Decreto-ley de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera. (Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre)
... interesados han tenido acceso tanto al documento" de apoyo, como al anteproyecto articulado en la p\xC3" ... exclusivas sobre legislación mercantil, bases de la ordenación de crédito, banca y ... del contenido digital y cargadas en la factura correspondiente, o; ... 2.º realizadas ... 14. La omisión o falsedad en la información que debe contener el folleto ...
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Vigente
Ley General de Telecomunicaciones. (Ley 11/2022, de 28 de junio)
... ón y Resiliencia de España (CID) y su documento anexo, todas las actuaciones que se lleven a cabo ... b) datos de inscripción en el registro mercantil u otro registro público similar en el que figure ... La inexactitud, falsedad u omisión, de carácter esencial, en cualquier ... proveedores de servicios de aprovechar la factura de un operador de un servicio de acceso a ...
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STS 552/2015, 23 de Septiembre de 2015
DELITO DE COHECHO PASIVO. ASOCIACIÓN ILÍCITA. DELITO DE INDUCCIÓN A LA PROSTITUCIÓN CONTINUADA. Es inobjetable que las previsiones legales en materia de plazos están para cumplirse, y que los justiciables tienen derecho a la observancia de este imperativo por parte de jueces y tribunales. Es obvio que no todas las infracciones de las reglas que disciplinan el proceso tienen idéntica relevancia,...
... delitos, 8.- Falsificación de documento oficial, 9.- Extorsión, 10.- Infidelidad en la ... 19 y es explotada por la mercantil Pereseba SCP G95068987, integrada por los socios ... en efectivo sin que se emitiera recibo o factura alguna ... Esta entrega de dinero se realizó ... -
Comentario a Artículo 392 del Código Penal
1. Apartado 1º. 2. La falsedad ideológica cometida por particulares. 3. Apartado 2º.
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STS 1426/2017, 25 de Septiembre de 2017
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. La Administración había de abstenerse de seguir el procedimiento administrativo de liquidación, que quedaba suspendido mientras la autoridad judicial no dictase sentencia firme, tuviera lugar el sobreseimiento o el archivo de las actuaciones o se produjera la devolución del expediente por el Ministerio Fiscal, recuperando, entonces, su competencia...
... , es el mismo: la presunta falsedad de unas facturas que han sido utilizadas: ... por apropiación indebida, falsedad de documento mercantil y delitos contra la Hacienda Pública, ... -
STS 606/2016, 7 de Julio de 2016
PREVARICACIÓN. FRAUDE A LA ADMINISTRACIÓN. El fraccionamiento irregular de una obra, servicio o suministro, realizado con el fin de evitar la concurrencia de licitadores siempre implica un perjuicio económico para la Administración contratante y, por ello, lleva aparejada la concurrencia del elemento subjetivo de este delito, aunque sea simplemente a título de dolo eventual, en la medida en que...
... , ALMACENES RULLÁN presentó al cobro la factura núm. NUM001 de fecha 19 diciembre 2005, por ... delito de malversación y del delito de falsedad de los que provisionalmente venía acusado al ... a) Acta del juicio oral ... b) Documento justificativo de la necesidad del suministro de ... -
Vigente
Ley de Enjuiciamiento Civil (Ley 1/2000, de 7 de enero)
... Ni la naturaleza del crédito civil o mercantil ni las situaciones personales y familiares que ... ón inmediata el caso especial de la falsedad penal de un documento aportado al proceso civil, ... enteras y sustituirlas por otras de nueva factura o por piezas de modelos jurídicos y judiciales ...
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STS 334/2014, 3 de Abril de 2014
ESTAFA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Ha habido un engaño bastante, al crear los acusados, puestos de acuerdo, una puesta en escena sobre inversiones muy ventajosas que no respondía a la realidad, con entidad para que los perjudicados confiaran en la solvencia y seriedad de las operaciones que se les ofrecían, cuando todo respondía a fabulación planificada para conseguir error en los perjudicados con...
... de estafa y los absolvió del delito de falsedad, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal ... , en las que con letra de impronta y factura diferente a la de la entrega inicial de 200 ... , que asimismo les extendió un simple documento privado redactado por él (no Escritura Pública ... del delito de falsedad en documento mercantil de que se les acusa, al no haberse acreditado la ... -
STC 203/2005, 18 de Julio de 2005
Recurso de amparo 5839-2002. Promovido por don Vicente M.N. frente a la Sentencia de la Audiencia Provincial de Madrid que, en grado de apelación, le condenó por delitos de falsedad en documento mercantil y contra la hacienda pública. Vulneración del derecho a un proceso con garantías: condena pronunciada en apelación sin haber celebrado vista pública (STC 167/2002).
... a otros, como autor de un delito de falsedad en documento mercantil y un delito contra la ... prueba de cargo acerca de que la factura que se cuestionaba en el caso, por importe de ... -
STS 94/2023, 14 de Febrero de 2023
DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. EXCUSA ABSOLUTORIA ART. 268 CP. DOCTRINA LEVANTAMIENTO DEL VELO. El Supremo señala que la aplicación de la excusa absolutoria no impide que en el procedimiento penal pueda emitirse un pronunciamiento indemnizatorio derivado de los hechos enjuiciados. Si la perjudicada era la sociedad y estaba compuesta por dos socios, respecto de él ha de operar un mecanismo de...
... y constituyeron en el año 1985 la mercantil COMSA COMERCIAL, S.A., dedicada a la fabricación ... En cuanto al delito de falsedad contable del art. 290 CP es preciso consignar ... c) que el dato que el documento acredite no se encuentre en contradicción con ... -
STS 421/2014, 23 de Julio de 2014
DERECHO AL HONOR. LIBERTAD DE INFORMACIÓN. El recurrente alega que se ha vulnerado su derecho al honor al haber sido calificado de delincuente en un periódico, tras haber sido condenado por un delito de falsedad en documento oficial, y habiendo sido absuelto con posterioridad. La información relativa a la condena del demandante tenía relevancia pública, pues se le condenó por la Audiencia...
... de la Guardia Civil condenado por falsedad en documento oficia siendo, con posterioridad a ... al honor contra Ernesto y la sociedad mercantil "Hora Nova, S.A.", editora del diario "Última ... existentes mediante un presupuesto y una factura falsa de un constructor cuyo nombre propuso el ... -
STS 47/2016, 3 de Febrero de 2016
DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL. Es por lo que se considera erróneo el planteamiento sustentado por la sala de instancia al tratar de la autoría de la venta en cuestión, situando el acto decisional al respecto en el acuerdo del comité ejecutivo fijando el precio de la finca, que es lo que le ha permitido atribuir al ahora impugnante la condición de cooperador necesario al acto de disposición de...
... societario de administración desleal, falsedad documental y delito societario de denegación de ... C.- El 1.6.2004 la mercantil La Portalada S.L., representada por Carlos Miguel ... documento notarial, público, haciendo constar que los ... -
STS, 12 de Febrero de 2015
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. LIQUIDACIÓN. La existencia de la eventual cuestión prejudicial en la liquidación fiscal no es problema afectante a los derechos fundamentales invocados por la recurrente, y menos, cuando lo que se cuestiona no es la liquidación en si, impugnada según se relata en demandante un procedimiento paralelo, sino un acto administrativo diferente, como es el acto denegatorio de...
... , tanto dicha cuestión como la posible falsedad cometida en relación a las facturas, en el ... ón de varios delitos de falsedad en documento mercantil, al considerar falsas diversas facturas ... -
Elementos del delito
... relación jurídico-privada, civil o mercantil, una intención de erigir lo aparentemente ... de tipo medio hubiera conocido la falsedad de los documentos que firmaba o su irregularidad" ... ón de las libretas, en relación al documento nacional de identidad. En esa situación, es ... que se podría derivar de dicha factura que el vehículo podía haber sido entregado, ...
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STS 692/2008, 4 de Noviembre de 2008
- COHECHO, FALSEDAD Y DELITO FISCAL. * Imposición de costas en favor de la acusación popular. No procede. Art. 123 C.Penal. * La atenuante analógica de dilaciones indebidas (21-6 CP.). No es proceente su cualificación. * Delito fiscal. Cosa juzgada. Destipificación sobrevenida. * La falsedad ideológica del art. 390.1.4º C:P. y su despenalización para los particulares....
... y Ángel Daniel por delito continuado de falsedad en documento mercantil; absolvió a Flor y a ... - En todas ellas se hacía constar que la factura se pagaba por medio de talón contra la ... -
STS 977/2013, 27 de Diciembre de 2013
APROPIACIÓN INDEBIDA. Es cierto, que la sentencia omite desarrollar una argumentación jurídica acerca de los aspectos relacionados con la subsunción. Pero no es de esto de lo que se queja el recurrente. En cuanto a la falta de mención respecto del plan de bonificaciones, en la sentencia se descarta por irracional la versión del recurrente de que los pagos de las distintas facturas enumeradas en...
... Nos pende, interpuesto por Ismael y la mercantil INDUSTECH CONSULTING GROUP, S.L., contra ... Como autor responsable de un delito de falsedad continuado en documento mercantil del art. 392 en ... en el IESE Business School, cuya factura fue abonada por Global Events, existe error a su ... -
Comentario a Artículo 390 del Código Penal
1. Definición de falsificación de documentos. 2. Concepto de autoridad y de funcionario público. 3. Concepto de documento. 3.1. Clases de documentos. 3.2. Documentos oficiales. 3.3. Documentos mercantiles. 3.4. Documentos privados. 3.5. Fotocopias. 4. Elementos del tipo y bien jurídico protegido. 5. Requisitos objetivos y subjetivos del tipo. 6. Consumación. 7. La coautoría. 8. Conductas típicas...
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STS 22/2017, 23 de Enero de 2017
FALSEDAD DOCUMENTAL. FRAUDE DE SUBVENCIONES. CONCURSO MEDIAL. Se condena a los dos acusados por un delito de falsedad en documento mercantil en concurso medial con un delito de fraude de subveciones. Los acusados llevaron a cabo una trama dirigida a la obtención de un beneficio económico fraudulento a expensas de la Administración, beneficiándose de una subvención, truncando la facturación y...
... 228/2013, seguido por los delitos de falsedad en documento mercantil en concurso medial y por ... , al no haberse presentado ninguna factura para acreditar esos otros costes cuya existencia, ... -
STS 1015/2009, 28 de Octubre de 2009
RECURSO DE CASACIÓN. DOLO FALSARIO. DEFINICIÓN. El dolo falsario no es sino el dolo del tipo del delito de falsedad documental, que se da cuando el autor tiene conocimiento de los elementos del tipo objetivo. Se desestima el recurso.
... , que condenó al acusado, por un delito falsedad en documento mercantil, y estafa en grado de ... La segunda factura correspondía a los meses de Abril, Mayo, Junio, ... -
Prueba electrónica
1. Precisiones terminológicas - 2. La nueva frontera del Derecho Probatorio - 2.1. La noción de documento electrónico - 2.2. Documento escrito y documento electrónico: similitudes y diferencias - 2.3. Elementos del documento electrónico - 2.4. La necesidad de reformular el concepto de documento - 2.4.1. El concepto de documento en la jurisprudencia - 2.4.2. El concepto de documento en la LEC - 2.4
... electrónica y multimedia 2986 , documento procesal electrónico 2987 , la reproducción de ... el demandado reconoce expresamente una factura pendiente pago 2999 ). O puede, simultáneamente, ... de 1991, a propósito de una estafa mercantil", abogaba por superar un concepto del documento ce\xC3" ... informáticos podrían ser objeto de falsedad penal, y así tenemos que la sentencia de esta ... -
SAP Pontevedra 156/2016, 21 de Julio de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. FALSEDAD DOCUMENTAL. Es preciso que traslade al juez las razones de tal afirmación, o el contenido de aquella indagación en su integridad, identificando las diligencias practicadas y los datos objetivos relevantes alcanzados como su resultado, pues precisamente esos elementos son los que deben ser valorados por el Juez para decidir acerca de la consistencia de...
... delitos contra la Hacienda Pública y falsedad documental y, una vez calificados por las partes, ... , UN DELITO CONTINUADO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL, previsto y penado en Tos artículos ... , de forma generalmente clandestina o sin factura, a consumidores finales. Con ello, la trama, en ... -
STS 251/2012, 4 de Abril de 2012
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. PAGARÉS. INDEFENSIÓN. Se reclama contra la sentencia que condena al acusado como autor de un delito continuado de falsedad de documento mercantil y de un delito de apropiación indebida. Es cierto que el tratamiento de la prueba en lo relativo a la falsificación de las firmas por el acusado resulta discutible, visto el...
... Infante Sánchez; y como recurrido la mercantil Autocab 2001 S.A., representada por la ... ,37.-euros el 24-10- 2003 suscribió un documento privado (f.-50) por el que, para saldar las ... acusación contra Isaac por un delito de falsedad de documento mercantil y un delito de ... -
Vigente
Ley de Sociedades de Capital (Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio)
... ón de los artículos que el Código mercantil dedica a la comanditaria por acciones, forma ... sobre el asunto a que se refiera el documento inserto en esa página, salvo que el total de ... ón de Justicia o por cualquier clase de falsedad, así como aquéllos que por razón de su cargo ... La fecha de recepción de la factura no podrá entenderse como fecha de inicio del ...