querella delitos societario

DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Es obvio que ha quedado acreditado el elemento subjetivo del injusto, esto es, el ánimo defraudatorio tal y como se detalla en la sentencia de instancia, al no presentar las cuentas anuales y tampoco la declaración relativo a dicho impuesto, de suerte que iniciado el procedimiento de inspección por parte de la AEAT, los actuarios hubieron de reclamar los datos...

• Delitos societarios. Las diferentes figuras delictivas y su aplicacion en los Tribunales

• La reforma del Proceso Penal. Comentarios al Procedimiento Abreviado, Juicios Rápidos y Juicios de Faltas

APROPIACIÓN INDEBIDA. ADMINISTRACIÓN DESLEAL. El Juzgado de instrucción Nº 5 de Getafe, acordó inhibirse a favor del Juzgado de instrucción de Santa Cruz de Tenerife, resolución que fue finalmente resuelta en apelación por la Sección Tercera de la Audiencia Provincial de Madrid, que por auto de 26 de abril de 2011 resolvió confirmar el auto de inhibición a favor del Juzgado de instrucción de...

"DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. En el delito fiscal no es el delito la fuente de la obligación de pago sino que, al revés, sucede que se comete el delito precisamente porque existe una obligación previa, legal, cuyo incumplimiento defraudatorio constituye la esencia de la infracción penal. El delito fiscal puede causar un daño adicional a la Administración Tributaria, como costes de...

PROCEDIMIENTO ABREVIADO. MEDIDAS CAUTELARES. Las medidas cautelares reales responden a las finalidades del sumario en orden al aseguramiento de las responsabilidades pecuniarias de los presuntos delincuentes o de terceras personas legalmente obligadas a responder de las mismas. Restringiendo la capacidad de disposición del sujeto sobre su patrimonio, o determinados activos integrantes del mismo,...

DELITO: estafa MOTIVOS: quebrantamiento de forma, infracción de ley, denegación de prueba

DELITO DE FALSEDAD. Aún en el supuesto de que la revocación de la sentencia absolutoria estuviera fundamentada exclusivamente en prueba documental o en una prueba pericial documentada, para cuya valoración no es precisa la garantía de la inmediación, sí la condena tiene su base en la fijación de unos nuevos hechos que el Juzgado no consideró acreditados, no se podrá con arreglo a la CE condenar a

• Fiscalías: su papel social y jurídico-político. Una investigación etnográfico-institucional

5.1. Ideología de los fiscales en España - 5.1.1. Límites y perspectivas de un Survey sobre el MF español - 5.1.2. Una investigación realizada por la propia organización: desconfianzas y resistencias - 5.2. Las asociaciones de fiscales: definición de programas y sintonía ideológica - 5.2.1. Los orígenes del movimiento asociativo en la transición democrática: primeros pasos y la emergencia de la...

JUICIO ORAL. INCOMPARECENCIA DE TESTIGOS. El Tribunal Constitucional ha declarado que la negativa a suspender el juicio oral por incomparecencia de testigos cuya declaraci—n haya sido antes considerada pertinente y admitida, s—lo puede reputarse v‡lida desde la perspectiva del derecho a la utilizaci—n de los medios de prueba pertinentes por la defensa cuando la realizaci—n de dicha prueba sea...

APROPIACIÓN INDEBIDA. El ilícito penal que nos ocupa sanciona a los administradores de hecho o de derecho o los socios de cualquier sociedad constituida o en formación, que en beneficio propio o de un tercero, con abuso de las funciones propias de su cargo dispongan fraudulentamente de los bienes de la sociedad o contraigan obligaciones a cargo de ésta causando directamente un perjuicio...

APROPIACIÓN INDEBIDA. ALZAMIENTO DE BIENES. DELITOS SOCIETARIOS. Nadie puede ser condenado si no se ha formulado contra él una acusación de la que haya tenido oportunidad de defenderse de manera contradictoria, estando, por ello, obligado el Juez o Tribunal a pronunciarse dentro de los términos del debate, tal y como han sido formulados por la acusación y la defensa, lo cual, a su vez, significa...

• Cuadernos de Política Criminal. Segunda Época

I. Tribunal Constitucional.— II. Sala de lo Penal del Tribunal Supremo. A) Sentencias. B) Acuerdos de Sala General (Plenos no jurisdiccionales)

• Cuestiones Prácticas en el Ámbito de los Delitos de Empresa

· Art. 290 C.P.: Delito de falsedad en cuentas anuales y balances - · Art. 291 C.P.: Delito de acuerdos abusivos - · Art. 293 C.P.: Delito de negación de derechos sociales - · Art. 295 C.P.: Delito de administración desleal

• Actualidad Jurídica (Uría Menéndez)

Legislación. Jurisprudencia

FALSEDAD DOCUMENTAL. Resulta preciso que la valoración de dicha prueba conduzca al juzgador a la necesaria certeza, más allá de toda duda razonable, de que los hechos sucedieron tal y como los sostienen las acusaciones, siendo que cualquier duda que, con respecto a la efectiva producción de los hechos o a la participación en los mismos del acusado, pudiera surgir, deberá ser resuelta en la forma...

DELITO DE PREVARICACIÓN. PRINCIPIO ACUSATORIO. El principio acusatorio, que se refiere especialmente a la necesidad de que la acusación sea sostenida por alguien distinto del Tribunal que juzga, supone también, que nadie puede ser condenado por algo de lo que no haya sido acusado previamente. Ello implica la posibilidad real de defensa, para lo cual es preciso un conocimiento de la acusación. De...

DELITO SOCIETARIO. El acusado, como administrador, ya de hecho, de Sadaye, S.A. no podía disponer de unos derechos de los que ya no era titular la sociedad administrada, por lo que en realidad no realizó ningún acto de disposición sobre el contrato, ni sobre otros bienes de la sociedad, ni se apropió de bienes que se encontraran bajo su administración, pues la decisión resolutoria de la...

Recurso de amparo 314/99. Promovido por don Juan V. V. frente a las Sentencias de la Audiencia Provincial y de un Juzgado de lo Penal de Barcelona, que le condenaron por un delito continuado de falsedad en documento mercantil. Supuesta vulneración de los derechos a la presunción de inocencia y la legalidad penal, y a ser informado de la acusación: condena penal por falsear actas de una sociedad

"RECURSO DE CASACIÓN. ABSOLUCIÓN. VALORACIÓN DE LA PRUEBA. Se interpuso recurso de casación contra la sentencia que absolvió libremente a los acusados de los delitos de que venían siendo acusados. No se advierte claramente cual es el error que la parte recurrente pretende acreditar; que los documentos designados por la misma tampoco lo podrían evidenciar de forma incontrovertible; y que, en

Auto desestimando recurso de queja.

• Cuadernos de Política Criminal. Segunda Época

CUESTIÓN DE COMPETENCIA. DECLINATORIA. DELITO FISCAL. El único dato de la suma de las cuotas defraudadas, sin otros aditamentos añadidos que justifiquen una grave repercusión o quebranto en la economía nacional o en la seguridad del tráfico mercantil no permite, atribuir la competencia a los órganos centrales, ya que para que se entienda cumplido el requisito de grave repercusión en la economía...

ESTAFA. DELITO SOCIETARIO. FALSEDAD EN DOCUMENTO PÚBLICO. FALSO TESTIMONIO. DESOBEDIENCIA. SOBRESEIMIENTO PROVISIONAL. El Juez no queda vinculado nunca por el dictamen pericial, sino que puede apartarse de él, apreciando el resultado de la prueba conforme a las denominadas reglas de la sana crítica. Y en este sentido y apoyando el sobreseimiento provisional indicado por el juez de instrucción es...

DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL. APROPIACIÓN INDEBIDA. La característica fundamental de la conducta delictiva en la administración desleal es la de que el sujeto infractor actúa fraudulentamente como administrador sin respetar los límites propios del cargo y las funciones que tiene encomendadas como tal, y ejerce una actitud abusiva de las facultades que le corresponden como administrador;...