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ESTAFA. Se cumplen, todos los aludidos requisitos que dejamos expuestos más arriba, y que constituyen la doctrina de esta Sala cuando de la configuración del delito de estafa se trata. El engaño es patente: supone la captación de dinero de particulares bajo la supuesta garantía hipotecaria de unas obligaciones al portador, que no figuran inscritas en el Registro de la Propiedad, y que en...

DELITO DE ESTAFA. USO DE DOCUMENTO FALSO. Se desarrolló juicio por delito de estafa continuada en concurso medial con delito de uso de documento falso oficial y mercantil. La exigencia típica de que el delito de falsedad de uso, para que sea típico exige que sea presentado en juicio o que se realice en perjuicio de tercero, supone que el documento falso que se emplea es la propia artimaña o...

Malversación de caudales públicos. Malversación impropia. Asociación ilícita. Delito contra la seguridad social. Prevaricación. Delito continuado. Dilaciones indebidas. Cosa juzgada. Jurisdicción penal y enjuiciamiento contable. Prescripción

DELITO DE ALZAMIENTO DE BIENES. APROPIACIÓN INDEBIDA. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. Es necesario que concurra prueba de cargo lícita y válida, y es preciso también que el Tribunal de la instancia haya obtenido la certeza. Sin lo primero es ocioso el examen de lo demás porque falta el presupuesto mínimo para desvirtuar la presunción de inocencia. Y si falta lo segundo, porque el Tribunal...

Tercería de dominio: sobre derecho de crédito. Cesión de efectos mercantiles sin carácter solutorio, únicamente "pro solvendo", con finalidad de gestión de cobro o con carácter meramente fiduciario, que impide reconocer al banco tercerista la titularidad sobre el derecho de crédito incorporado a los efectos cedidos. Incongruencia: inexistencia. Interpretación y calificación de los contratos:...

Despido Colectivo. Acuerdo en periodo de consultas. Ejercicio por la empresa de la acción del art. 124-3 de la L.R.J.S. para validar judicialmente ese acuerdo. Falta de legitimación activa de la empresa cuando no existe ningún sujeto colectivo que se oponga al despido colectivo y falta de legitimación pasiva de las personas individuales demandadas como tales. Voto Particular.

Pagaré objeto de ejecución. Acción de regreso. Juicio verbal cambiario. Oposición

FALSEDAD DOCUMENTAL. ESTAFA. SUFICIENCIA DEL ENGAÑO. Se desarrolló juicio por delito de falsedad en documento oficial. La falsedad documental exige la concurrencia de los siguientes elementos: a) mutatio veritatis o mudamiento de alguno de los elementos que integran la materialidad del cheque o su creación ficticia, b) que la falsificación se efectúe de tal modo que sea capaz de engañar. Así...

Documento. Dolo típico de la estafa. Error de hecho en la valoración de la prueba. Delito continuado

- Delito de estafa.- Insuficiencia de prueba de cargo.

Delito continuado. Estafa y falsedad. Concurso medial. Documentos mercantiles de las letras de cambio

Requerimiento del banco. Crédito cambiario por caducidad. Perjuicio de las acciones. Pago del aval

• La hipoteca flotante

FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. La agravación por el uso del cheque atenta contra la seguridad del tráfico mercantil y financiero. Se protege la apariencia formal del instrumento mercantil, necesaria en el tráfico fluido, lo que facilita el mecanismo defraudatorio o engañoso, poniendo en peligro la fiabilidad y credibilidad del tráfico mercantil (STS 1243/02, de 2 de julio; 1475/02, de 20 de...

APROPIACIÓN INDEBIDA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. El aquietamiento conformista de la madre el día del cobro de los cheques es bien compatible con la escasa cultura que la sentencia proclama y con la confianza que la misma presupone que aquella señora tenía, eso sí hasta entonces, en el acusado. Los posteriores ingresos de cantidades en la cuenta sin ser alertada por la caída del saldo se compadecen...

• Revista de Derecho Civil Valenciano

• Derecho, derecho penal y proceso III

IMPUESTO SOCIEDADES: Medidas de regularización de balances: operaciones de reducción y aumento de capital, con traspaso a la cuenta de reservas voluntarias: acto de disposición del saldo de la cuenta de reserva de revalorización, prohibido por la normativa reguladora: declaración por la Administración de la existencia de determinadas operaciones que burlan una ley imperativa acogiéndose a una...

• Nueva Fiscalidad

ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y FINANCIERA. SANCIONES TRIBUTARIAS. INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE FACTURACIÓN. Se ha justificado el cobro de las mismas aportando como documentación copia de extractos bancarios de clientes en los que para nada se puede encontrar la conexión de los movimientos que reflejan con el obligado tributario. Los extractos bancarios aportados son de una persona física,...

• Legislación Refundida

Reclamación de cantidad. Crédito pendiente de pago. Compraventa por suministro. Contrato de arrendamiento de obra

Orden de pago. Naturaleza administrativa del contrato. Tesorería general de la seguridad social. Cesión de la factura de suministro

RECURSO PARA UNIFICACIÓN DE DOCTRINA. Es constante y reiterada la jurisprudencia de esta Sala que considera irrelevante, a efectos de la inadmisibilidad del recurso de casación por razón de la cuantía -en la doble modalidad de casación ordinaria y para la unificación de doctrina-, que se haya tenido por preparado el recurso en la instancia o el ofrecimiento del mismo al notificarse la...

CASO DE LOS ERES. DELITO CONTINUADO DE PREVARICACIÓN. DELITO DE MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. Se condena a 19 de los 21 acusados y se absuelve a los otros dos. Se considera que los hechos declarados probados son constitutivos de un delito continuado de prevaricación, del artículo 404 del Código Penal; y que los hechos son igualmente constitutivos de un delito de malversación de caudales...