infracciones y sanciones ley aduanera
35829 resultados para infracciones y sanciones ley aduanera
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STS, 14 de Noviembre de 2013
IMPUESTO DE SOCIEDADES. LIQUIDACIÓN. SANCIÓN. La Sala entiende que si del resultado de esa comprobación contable se advierte por la Inspección que la cuantía reflejada por el sujeto pasivo en su autoliquidación, cuya deuda tributaria es firme por el instituto de la prescripción, ha sido mal o erróneamente calculada, ello no impide que el importe a compensar en la nueva deuda tributaria, objeto de
... a liquidar deudas tributarias e imponer sanciones, pero no la facultad de comprobar magnitudes o ... siempre que sea aceptable (en materia aduanera y de IVA a la importación tal cuestión está ... -
STS 635/2012, 17 de Julio de 2012
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. ERROR DE TIPO. ESCUCHAS TELEFÓNICAS. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Los indicios que deben servir de base a una intervención telefónica han de ser entendidos, no como la misma constatación o expresión de la sospecha, sino como datos objetivos, que por su naturaleza han de ser susceptibles de verificación posterior, que permitan concebir sospechas que puedan considerarse...
... la vigilancia del Servicio de Vigilancia Aduanera. Para ello, tras la llegada del contenedor, Celso ... o fuertes presunciones de que las infracciones están a punto de cometerse" ( Sentencias del ... -
STC 146/2015, 25 de Junio de 2015
Promovido por don Félix Santiago Melián en relación con la Sentencia de la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional que desestimó su impugnación de las resoluciones sancionadoras dictadas por la Administración tributaria en relación con la liquidación del impuesto sobre la renta de las personas físicas.
... de las conductas ilícitas y de las sanciones correspondientes, de modo “que hace recaer ... política legislativa en materia de infracciones plasmada en las normas aprobadas por el ... -
Crónica de Legislación y Jurisprudencia Comunitarias
... del banco central europeo para imponer sanciones, doue , l, núm. 27, de 3 de febrero de 2015 ... en virtud del derecho nacional, por infracciones del derecho de la competencia de los estados ... seguridad, el medio ambiente, la unión aduanera, las relaciones exteriores, la política ...
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La planificación fiscal y sus límites jurídicos: cuestiones sustantivas y procedimentales de las cláusulas generales antielusivas previstas en la LGT
... que el instituto tributario y las sanciones no son comparables: en el primer caso, se está ... se aplican por haberse realizado infracciones, esto es, hechos ilícitos prohibidos por el ... excepciones como puede ser la normativa aduanera) se recoge en directivas dirigidas a los Estados ...
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La extinción de la obligación del responsable y su derecho al reembolso
... ón, por medios previstos en la normativa aduanera y por los demás medios previstos en el resto de ... pre-vistas en el régimen de las sanciones (artículo 188 de la LGT) ... Para algunos ... «coautoría y participación en las infracciones tributarias y responsabilidad tributaria por ...
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Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, de transposición de la Directiva (UE) 2016/1164, del Consejo, de 12 de julio de 2016, por la que se establecen normas contra las prácticas de elusión fiscal que inciden directamente en el funcionamiento del mercado interior, de modificación de diversas normas tributarias y en materia de regulación del juego.
... en el ámbito de la representación aduanera y a la figura del representante aduanero ... En ... infracción, con sus correspondientes sanciones, también se introducen en la normativa ... infracciones tributarias de carácter formal no tienen un ...
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STS, 17 de Enero de 2014
BLANQUEO DE CAPITALES. SANCIÓN. Consideramos que la prueba interesada no era relevante en términos de defensa, pues a través de la misma únicamente podría haberse justificado la versión referida a la operación de la conversión de Euros en el mes de mayo de 2006 y algunas decisiones de la empresa citada. Pero, partiendo de la realidad de dicha operación de cambio de moneda, que no se discute en...
... ón del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias en el expediente sancionador nº ... cuestión de la proporcionalidad de las sanciones que recoge, con absoluta precisión, en la ... -
STS 841/2014, 9 de Diciembre de 2014
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. En el momento inicial del procedimiento en el que ordinariamente se acuerda la intervención telefónica, no resulta exigible una justificación fáctica exhaustiva, pues se trata de una medida, adoptada, para profundizar en una investigación no acabada, por lo que únicamente pueden conocerse unos iniciales elementos indiciarios, pero sin duda deben ser superadas las...
... " por agentes policiales y de vigilancia aduanera en las coordenadas 25° 15N y 22° 27W ... Los ... -
La evolución de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en la Argentina. Balance y perspectivas
... resueltos.» «Las leyes pueden imponer sanciones a las personas jurídicas, con lo cual sería ... señalaba: «A la responsabilidad penal aduanera de las personas de existencia ideal, instituto ... las penas según que las infracciones habían sido cometidas por personas físicas o ...
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Las mejores prácticas operativas y contractuales en las licencias y patentes universitarias de estados unidos y europa: un punto de convergencia entre dos modelos
... categoría comprende todas las infracciones que están vinculadas con la conducta del ...
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STS 904/2022, 17 de Noviembre de 2022
BLANQUEO DE CAPITALES. FALSEDAD DOCUMENTAL. FRAUDE A LA HACIENDA PÚBLICA. El Supremo no considera como continuado el delito de blanqueo, por lo que reduce la pena por dicho delito de 4 a 3 años de prisión. El resto de penas por los otros delitos, así como las indemnizaciones fijadas por la Audiencia de Almería, se mantienen, lo mismo que la multa de 4 millones de euros por el delito de blanqueo....
... NUM064 del Servicio de Vigilancia Aduanera. En el mismo, ratificado por sus dos firmantes se ... -
STS 578/2012, 26 de Junio de 2012
DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. TRÁFICO DE DROGAS. INTERVENCIONES TELEFÓNICAS. JUEZ COMPETENTE. DELITOS CONEXOS. INDICIOS. Se reclama contra la sentencia que condena a los acusados como autores penalmente responsable de un delito de blanqueo de capitales procedente del tráfico de drogas. Esperar para recusar, al momento del acto del juicio oral cuando ya se han cumplimentado todos los...
... a Fiscalía por la Unidad de Vigilancia Aduanera de Oviedo. No puede dar cuenta de hechos de ... que el tipo de vínculo entre ambas infracciones guarda analogía con el aquí examinado, dejando ... -
Vigente
Ley reguladora de la Jurisdicción Contencioso-administrativa (Ley 29/1998, de 13 de julio)
... b) Las sanciones administrativas que consistan en multas no ... infracciones normativas y de lucha contra la corrupción ... administrativo que, relativo a una deuda aduanera, esté vinculado a una decisión adoptada por las ...
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Vigente
Real Decreto-ley por el que se adoptan medidas urgentes complementarias en el ámbito social y económico para hacer frente al COVID-19. (Real Decreto-ley 11/2020, de 31 de marzo)
... el texto refundido de la Ley sobre Infracciones y Sanciones en el Orden Social, aprobado por el ... aduanera y tributaria correspondiente a las declaraciones ...
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Bibliografía
... ANEIROS.PEREIRA,.J., Las sanciones" tributarias , Marcial Pons, Madrid, 2005 ... AN\xC3" ... Infracciones y sanciones tributarias , Lex nova, Valladolid, ... ,.S., «Garantías del pago de la deuda aduanera», CISS, Noticias CEE , núm. 79-80, 1991 ... - ...
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STS 513/2014, 24 de Junio de 2014
TRÁFICO DE DROGAS. INTERVENCIÓN TELEFÓNICA. Lo deseable es que la expresión de los indicios objetivos que justifiquen la intervención quede exteriorizada directamente en la resolución judicial, ésta puede considerarse suficientemente motivada si, integrada incluso con la solicitud policial, a la que puede remitirse, contiene los elementos necesarios para considerar satisfechas las exigencias para
... autorizada, la de una tercera clase de sanciones penales, siguiendo así nuestro Código Penal la ... pretendían los agentes de Vigilancia aduanera e indicaron donde estaba escondida la droga, ... -
STS 516/2006, 12 de Mayo de 2006
"BLANQUEO DE CAPITALES. AGRAVANTE DE PERTENENCIA A ORGANIZACIÓN. En la actuación del Servicio de Vigilancia no se advierte ninguna extralimitación competencial, ya que su actividad se limitó a la investigación de datos fiscales y tributarios. El Servicio de Vigilancia aduanera tiene el carácter de policía judicial. Ninguna violación de la intimidad del recurrente se produjo, cuando el Servicio de
... "El Servicio de vigilancia aduanera no constituye policía judicial en sentido ... -
Vigente
Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido (Ley 37/1992, del 28 de diciembre)
... Aduanera: Estas zonas tendrán, a efectos del IVA, la ... 11. Responsabilidad solidaria e infracciones ... Considerando las características de ... ón del régimen simplificado, con las sanciones e intereses de demora que proceda ...
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STS, 8 de Noviembre de 2012
TABACO Y TIMBRE. REGULACIÓN DEL MERCADO DE TABACOS. IMPORTACIÓN DE TABACO. EXPENDEDORES. MONOPOLIO. El presente recurso se interpone por la representación procesal de la ASOCIACIÓN NACIONAL DE EXPENDEDORES DE TABACO Y TIMBRE (ANETT) [EMPRESARIOS Y COMERCIANTES DEL TABACO (ECOT)], con el objeto de que, en relación con la impugnación del Real Decreto 1/2007, por el que se modifica el Real Decreto 11
... muy grave la comisión de dos o más infracciones graves vulnera el principio non bis in idem ( ... , regula un sistema de infracciones y sanciones desvinculado totalmente de ello, ajeno al genuino ... , con notable repercusión tributaria y aduanera ... El legislador justifica la adopción del ... -
La actividad inspectora
... de inspección suelen tipificar infracciones administrativas de obstrucción , resistencia o ... 556 CP) ... Además de las sanciones o penas correspondientes a esas conductas ...
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Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.
... y recientemente respecto de las sanciones de los altos cargos, ámbitos todos ellos donde ... infracción, en concreto, para las infracciones consistentes en la presentación de documentos ... no determinen el nacimiento de una deuda aduanera, resulta necesario introducir modificaciones en ...
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STS 695/2013, 22 de Julio de 2013
SECRETO DE LAS COMUNICACIONES. No se vulnera el secreto a las comunicaciones si se cuenta con una base indiciaria suficiente y la medida resulta proporcional al delito que se investiga. Las captaciones de conversaciones radiotelegráficas, en frecuencia de uso público, no precisan autorización judicial. El uso de una frecuencia por particulares no supone que el contenido de las comunicaciones...
... Aduanera, habilitados mediante el oportuno auto dictado ... -
STS 623/2013, 12 de Julio de 2013
* Delito contra la salud pública. * Transporte aéreo de cocaína en cuantía de 944 kilogramos. * Utilización de un jet privado. * Configuración de la aeronave. * Diligencia de "fondeo" de la aeronave: registro portuario: características. *Competencia de la Guardia Civil. * Un avión no es un domicilio. * Inspeccionar una aeronave comercial extranjera al llegar a un aeropuerto español, para...
... con la condición de policía aduanera y, en consecuencia, de policía judicial, ora por ... fundamentales, sin extenderse a las infracciones procesales de la legalidad ordinaria. Pero es ... -
Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023.
... ón de su contenido a la normativa aduanera comunitaria. En concreto, aquellos referentes al ... ón de esta, sin perjuicio de las sanciones que resulten procedentes ... En el caso del ... 15. Constituyen infracciones tributarias graves los siguientes supuestos: ...