infracciones y sanciones ley aduanera
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STS 198/2018, 12 de Febrero de 2018
PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. La sentencia señala la endeblez y falta de respaldo probatorio de las alegaciones en las que el recurrente pretendía sustentar planteamiento: que se trata de una persona de nacionalidad suiza, que en ese país no existe obligación de declarar los medios de pago, y que su actividad profesional no se encuentra relacionada con...
... ón del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, con un contenido similar al anterior, ... -
La potestad sancionadora de las administraciones públicas en el ámbito tributario
I. Introducción. II. Principios de la potestad sancionadora en el ámbito tributario. Causas eximentes de la responsabilidad. III. Sujetos intervinientes en las infracciones y sanciones tributarias. IV. Las infracciones tributarias. 1. Concepto. 2. Tipificación en la Ley General Tributaria. V. Las sanciones tributarias. 1. Tipificación. 2. Criterios de graduación y cuantificación. 3. Procedimiento
... la pena privativa de libertad y las sanciones económicas. En todo caso, la función de dicha ... los sujetos que intervienen en las infracciones y sanciones tributarias (Sección 1.ª del ... -
STS, 25 de Octubre de 2013
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Procede, rechazar la deducción por factor de agotamiento, atendida la improcedencia de computar en la base para su determinación otra actividad en minería que no sea la estrictamente extractiva. El factor de agotamiento solo puede dotarse con recursos procedentes de la actividad minera de forma que no se beneficien otras actividades que pudiera efectuar la entidad, sin...
... liquidaciones trae consigo la de las sanciones impuestas, pues, como mucho, únicamente procede ... sobre el elemento intencional de las infracciones tributarias, pero no lleva a cabo, como es ... -
Vigente
Ley de Conservación de Datos Relativos a las Comunicaciones Electrónicas y a las Redes Públicas de Comunicaciones (Ley 25/2007, de 18 de octubre)
... de la Dirección Adjunta de Vigilancia Aduanera, en el desarrollo de sus competencias como ... @CAPÍTULO III. Infracciones y sanciones ... ARTÍCULO 10. Infracciones y ...
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STC 21/2021, 15 de Febrero de 2021
Prueba en el proceso penal. Lesión del derecho fundamental a la tutela judicial efectiva. Principio de presunción de inocencia. Procedimiento disciplinario sancionador
... , fue incoado, por las referidas infracciones de los arts. 8.6 y 8.8 LODGC, expediente ... referida vista de juicio verbal, sendas sanciones de pérdida de destino, con todos los efectos ... procedimientos de indagación en materia aduanera (STEDH de 25 de febrero de 1993, caso Funke c ... -
Crónica de Legislación y Jurisprudencia de la Unión Europea
... por el consumidor – Artículo 23 – Sanciones – Carácter efectivo, proporcionado y ...
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Ley 10/2021, de 9 de julio, de trabajo a distancia.
... del texto refundido de la Ley sobre Infracciones y Sanciones en el Orden Social, aprobado por Real ... de la Unión, y demás legislación aduanera de aplicación ... 2. Sin perjuicio de lo ...
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Supuestos concretos
... éndose algunas de ellas en meras infracciones administrativas; conveniente, a fin de recoger ... considera insuficiente la regulación aduanera en el caso de reconocimiento de personas, M.ª ...
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Lucha contra la criminalidad organizada
... ía Judicial; los Agentes de Vigilancia Aduanera tampoco podrán actuar como agentes encubiertos ...
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Seguridad jurídica, proceso penal y corrupción en Perú
... a menudo vinculado a la legislación aduanera y a las incautaciones aduaneras. Con frecuencia, ...
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Índice progresivo 1990-2013
... Competencia de la CNE en materia de infracciones del mercado Ibérico ... 313/06 ... Problemática de las sanciones impuestas por órganos administrativos a otros ... Actuación de funcionarios de Vigilancia Aduanera en Procesos Penales. 799/09 ... &DOL¿FDFLyQ GHO ...
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SAP Córdoba 264/2013, 21 de Octubre de 2013
DELITO DE CONTRABANDO. ORGANIZACIÓN CRIMINAL. VIOLACIÓN DE SECRETOS. RECEPTACIÓN. BLANQUEO DE CAPITAL. Es indudable que la conducta desplegada por el guardia civil Juan Pedro supone el incumplimiento de un deber de sigilo que le obligaba, produciendo un perjuicio al servicio que la Administración Pública presta, constituido por la quiebra de la credibilidad que el colectivo social debe tener en...
... defraudación de los tributos por deuda aduanera (arancel UE), labores del tabaco e impuesto sobre ... legislación penal aplicable a las infracciones aduaneras, la deuda aduanera no se estimará ... aduana sirven de base para determinadas sanciones o cuando la existencia de una deuda aduanera ... -
STS, 30 de Septiembre de 2014
Compensación de los créditos a favor de Teléfonica de España por los servicios de telecomunicaciones que posee respecto de las Corporaciones Locales con los créditos tributarios que estas tienen a su favor por los tributos locales bajo el régimen de la Ley 15/1987.
... g) el producto de las multas y sanciones" en el ámbito de sus competencias ... h) las dem\xC3" ... por los medios previstos en la normativa aduanera y por los demás medios previstos en las Leyes." ... -
STS, 16 de Noviembre de 2012
PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES. SANCIÓN ADMINISTRATIVA. Debe recordarse que el recurso de casación para la unificación de doctrina es un recurso con perfiles propios bien diferentes del recurso de casación ordinario, cuya finalidad, es la de corregir las contradicciones en que incurran las doctrinas opuestas que se sustenten en diferentes sentencias, sobre supuestos que guarden identidad...
... ón de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias del Ministerio de Economía y Hacienda ... Capitales e Infracciones Monetarias de sanciones pecuniarias como responsables de la comisión de ... ón de la documentación contable, aduanera y fiscal aportada, que justificaría el origen ... -
STS, 11 de Mayo de 2011
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LABORES DEL TABACO. IVA. Del contenido del Acta de garantía suscrita el 18 de febrero de 1994 se deduce que la responsabilidad de la Asociación del Transporte Internacional por Carretera es solidaria, por lo que la exigencia del cumplimiento de la obligación no requiere una derivación formal de responsabilidad, máxime cuando en el Acta de Garantía se hace constar la...
... ) 2454/1993 , corresponde a la autoridad aduanera española la competencia para recaudar los ... a la deuda correspondiente a las sanciones ... OCTAVO.- En su quinto motivo de casación ... -
STS 111/2010, 24 de Febrero de 2010
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. La pericial es una prueba de carácter personal donde el principio de inmediación personal, particularmente cuando esta prueba se practica en el juicio oral, tiene una relevancia que no aparece en la documental. Si, la interdicción de la arbitrariedad constituye el fundamento último de esta norma de la LECrim. en esta clase de prueba dado su carácter personal, ha de
... " del Servicio de Vigilancia Aduanera (A.E.A.T), detectó en el radar un eco en la ... -
STC 100/2012, 8 de Mayo de 2012
Tarifa especial del arbitrio insular a la entrada de mercancías en las islas. Importación de productos industriales. Modificación del régimen económico fiscal. Impuesto general indirecto canario
... la Comunidad relativos a la legislación aduanera y a la política comercial en las islas Canarias ... de junio (que establece reglas sobre infracciones y momento del devengo en la tarifa especial), el ... -
Vigente
Ley de Ordenación de los Transportes Terrestres (Ley 16/1987, de 30 de julio)
... sin perjuicio de la imposición de las sanciones a que, en su caso, haya lugar ... 7. A ... que tengan conocimiento de infracciones de las normas de ordenación de los transportes ...
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STS, 24 de Marzo de 2011
INFRACCIONES TRIBUTARIAS. Que la Sala de instancia es consciente de que el no cumplimiento de los requisitos necesarios para disfrutar del régimen de exención en operaciones intracomunitarias tiene su causa en la conducta del adquirente, quedó demostrado también cuando con posterioridad a la ahora impugnada, dictó la Sentencia de 27 de junio de 2006 , a la que se ha hecho referencia en los...
... anularla y la anulamos y con ella las sanciones tributarias que son su objeto, sin imposición de ... -
STS 55/2007, 23 de Enero de 2007
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. INTERVENCIONES TELEFÓNICAS. AUTORIZACIÓN. Se desarrolló juicio por delito contra la salud pública. La decisión judicial no se basa en informaciones que le son directamente transmitidas por los miembros del Servicio que lleva a cabo la investigación, sino que parte de otras diligencias judiciales ya abiertas, en las que constan elementos suficientes para sospechar...
... un Colombiano, el Servicio de Vigilancia Aduanera -SVA-, solicita del Juzgado referido ... competencia inicial, al tratarse de infracciones al menos parcialmente cometidas en su ... -
STC 91/2021, 22 de Abril de 2021
Promovido por don Jordi Turull i Negre respecto de la sentencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo que le condenó por sendos delitos de sedición y malversación de caudales públicos.
... aquel órgano de gobierno la autoridad aduanera y arancelaria del territorio de Cataluña ... 2 ... un aliud respecto de otras infracciones reguladas en el título vigésimo segundo del ... fueron reprendidos y apercibidos con sanciones por parte del señor presidente. A título de ... -
STS 671/2008, 22 de Octubre de 2008
Ce. Delito contra la salud pública. Tráfico de drogas. Intervención telefónica
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STC 184/2021, 28 de Octubre de 2021
Promovido por doña Carme Forcadell Lluís respecto de la sentencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo que la condenó por un delito de sedición.
... aquel órgano de Gobierno la autoridad aduanera y arancelaria del territorio de Cataluña ... 2 ... un aliud respecto de otras infracciones reguladas en el título vigésimo segundo del ... CEDH la naturaleza y severidad de las sanciones impuestas (Cfr. Öztürk c. Turquía , [GS], § ... -
STS 506/2006, 10 de Mayo de 2006
Tráfico de drogas. Delito de receptación de capitales. Salud publica. Blanqueo
... por funcionarios de vigilancia aduanera, se comprobó que ... Benito, mayor de edad y ... haya participado en la infracción o infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos ... -
STC 47/2022, 24 de Marzo de 2022
Promovido por don Joaquim Forn i Chiariello respecto de la sentencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo que le condenó por un delito de sedición.
... aquel órgano de gobierno la autoridad aduanera y arancelaria del territorio de Cataluña ... 2 ... un aliud respecto de otras infracciones reguladas en el título vigésimo segundo del ... a la legalidad de las infracciones y sanciones penales (art. 25.1 CE) en la aplicación del art ...