fraude carrusel
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Bibliografía
I. Fiscalidad estatal. Parte general. Parte especial. A. Impuesto sobre la Renta de las Personas Física. B. Impuesto sobre el Patrimonio. C. Impuesto sobre Sociedades. D. Impuesto sobre el Valor Añadido. III. Fiscalidad autonómica. IV. Fiscalidad local.
... CALVO VÉRGEZ, J.: «Cláusula antiabuso versus fraude de ley: ¿dos conceptos semejantes en la Ley General Tributaria?», ... PUEBLA AGRAMUNT, N.: «La solución española a los fraudes carrusel: responsabilidad subsidiaria del adquirente por el IVA no ingresado en la ... -
SAP Badajoz 38/2009, 5 de Marzo de 2009
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. DOLO. Es doctrina jurisprudencial y doctrinal, que el delito fiscal es un delito especial propio, el cual por tanto, solo puede ser cometido, a título de autor, por el sujeto pasivo de la obligación tributaria; ahora bien, ello no implica desconocer la intervención de quienes, ajenos a dicha obligación, participan en él, contribuyendo a...
... podía operar con ellas, nada más que como escalón primero del carrusel ... En consecuencia, una ficción no podría apoyar ni fundamentar la ... , de hecho de las sociedades instrumentalizadas para la trama del fraude organizado a través del sistema carrusel, cual se razona en el Fundamento ... - Convenio Colectivo de Industria del Calzado, Normativa Estatal
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STSJ Galicia 3166/2014, 12 de Junio de 2014
DESPIDO DISCIPLINARIO. Se entenderá que la disminución es persistente si durante tres trimestres consecutivos el nivel de ingresos ordinarios o ventas de cada trimestre es inferior al registrado en el mismo trimestre del año anterior. Se entiende que concurren causas organizativas cuando se produzcan cambios, entre otros, en el ámbito de los sistemas y métodos de trabajo del personal o en el modo
... QUINTO. - Consta que la máquina Carrusel Oval 3 In situ pieza grande se desmontó y se llevó a la planta de ... Sólo en determinados supuestos y circunstancias -fraude de Ley, abuso de derecho y móvil discriminatorio-, el órgano ... -
Ministerio Fiscal, delincuencia económica y corrupción en España: del modelo formal al construido
5.1. Ideología de los fiscales en España - 5.1.1. Límites y perspectivas de un Survey sobre el MF español - 5.1.2. Una investigación realizada por la propia organización: desconfianzas y resistencias - 5.2. Las asociaciones de fiscales: definición de programas y sintonía ideológica - 5.2.1. Los orígenes del movimiento asociativo en la transición democrática: primeros pasos y la emergencia de la...
... ón Tributaria, lo que potenció el número de procedimientos por fraude fiscal enviados al MF (Memoria Fiscal del año 1988, pp. 2-3). Otros ... -
Modelo de juego de prismas de Impresiones psicosociales. Ámbito penal
1. Figura del Magistrado-Juez: 2. Figura de las acusaciones: 3. Figura del Letrado Defensor: 4. Figura del Ministerio Fiscal: 5. Figura del Perito y/o Figura del Miembro de las Fuerzas y Cuerpos Técnicos de Seguridad del Estado (Policía Científica): 1. Figura de la víctima directa: 2. Figura del imputado-encausado: 3. Figura de la víctima indirecta: 4. Figura del testimonio y/o fuerzas y cuerpos...
... Sala, la víctima se ve inmersa en un gran y amplio circuito y carrusel jurídico-legal y administrativo complejo que, a su parecer, "nunca ... -
Resolución nº 00/8217/2008 de Tribunal Económico-Administrativo Central, 22 de Junio de 2010
Procedimientos de gestión tributaria. Procedimiento de comprobación limitada: caducidad y efectos de la misma. Procedimientos tributarios. Plazo máximo de resolución. Interrupción justificada de un procedimiento de comprobación limitada. La caducidad del procedimiento por transcurso de más de seis meses desde el inicio del procedimiento hasta la notificación del acuerdo de liquidación conlleva...
... a la fiscalía por su participación entramas organizadas de fraude. En el anexo que acompaña el informe de Inspección y que consta en el ... cuotas de IVA a la Hacienda Pública mediante el llamado fraude carrusel, y de hecho participa en dicha trama ... - No se estiman las alegaciones ... -
STSJ Comunidad de Madrid 236/2011, 18 de Marzo de 2011
IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. LIQUIDACION. En definitiva, la Administración tributaria ha practicado una liquidación en base a unos presupuestos de hecho que no han sido ratificados con pruebas definitivas, concluyentes y obtenidas con plenas garantías para el contribuyente, por lo que no ha quedado demostrada la participación de la entidad actora en un entramado de empresas que actuasen con...
... objetivo que acredite su participación o simple conocimiento en un fraude fiscal de IVA, siendo insuficiente la labor de investigación desplegada ... la necesidad de demostrar la existencia de la trama fraudulenta (carrusel) que se describe en el acuerdo recurrido y la participación en ella de la ... - Convenio Colectivo de Tejas, Ladrillos y Piezas Especiales de Arcilla Cocida, Normativa Estatal
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Respuestas legales a la financiación como estrategia de lucha contra el terrorismo
Dada la situación actual, dos cosas resultan innegables: primera, que uno de los principales retos a los que se enfrenta la comunidad internacional es el de hacer frente al fenómeno del terrorismo, que constituye una de las mayores agresiones a la paz, a la seguridad y a la estabilidad de las sociedades democráticas. Y, segunda, que, hoy por hoy y tras los trágicos atentados terroristas del 11 de
... ón de complejas estructuras empresariales organizadas, tipo carrusel, en sectores de componentes informáticos y de telefonía móvil o a la ... - Resolución de 9 de marzo de 2015, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se aprueban las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2015.
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STSJ País Vasco 26/2007, 22 de Enero de 2007
IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO. Aunque el fraude de ley y la economía de opción coincidan en procurar un ahorro fiscal para el contribuyente, lo que caracteriza diferencialmente al fraude de ley es que éste deviene del empleo abusivo de formas jurídicas artificiosas o impropias que producen la realización formal del hecho imponible o de la modalidad ventajosa de tributación, si bien el hecho...
... " TERCERO.- El punto de vista de los recurrentes respecto del fraude de ley consiste en sostener que el articulo 24.1 LGT requiere una ... Rectora de la citada Bolsa de Valores, en lo que constituye un "carrusel"\" de operaciones manifiestamente orquestadas y carentes de toda significaci\xC3" ... -
Ley 27/2018, de 27 de diciembre, de medidas fiscales, de gestión administrativa y financiera y de organización de la Generalitat.
... cuando existe la obligación legal de hacerlo cualquier forma de fraude, alteración, adulteración, abuso o negligencia que perjudique o ponga en ...
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Vigente
Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento de Máquinas Recreativas y de Azar. (Real Decreto 2110/1998, de 2 de octubre)
... En cada máquina que forma parte del carrusel se hará constar esta circunstancia expresamente, sin que su número pueda ...
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Historia de Televisión Española
El 28 de octubre de 2006 se cumplen los 50 años del nacimiento de Televisión Española. Cómo hablar de la situación de estos 50 años es algo que a muchos le puede cuanto menos molestar, no es mi costumbre escribir mentiras, y las verdades ofenderían a muchos que han ocupado altos cargos y que han permitido que lo que costaba cuatro se pagara a 28, repartiéndose la diferencia, parece mejor hablar...
... Y en Madrid, «Carrusel», que presentó Joaquín Soler Serrano; «Cinco duros por segundo», con ... El fraude o la ocultación del impuesto fueron sancionados con multas equivalentes a ... -
SAN 6/2012, 23 de Enero de 2012
Administrador de la sociedad. Sociedades de responsabilidad. Falsedad en documento mercantil. Delito contra la hacienda publica
... , mediante la cuotas de IVA devengado y no ingresado, generando un fraude a la Hacienda Pública superior a los 1000 millones de Ptas.* ... Esta ... E incluso en algunos casos se ha detectado la figura del "carrusel" o circulación absurda, por carecer de sentido comercial, de determinadas ... -
DECRETO 55/2015, de 30 de abril, del Consell, por el que se aprueba el Reglamento de Salones Recreativos y Salones de Juego.
... e) En cada una de las máquinas que formen parte del carrusel se hará constar de forma visible esta circunstancia ... 5. Las ... la consideración de infracción muy grave y hayan dado lugar a fraude al usuario o beneficio para el infractor ... 12. En todo caso, la ...
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Vigente
Reglamento de Máquinas Recreativas y de Azar de la Comunidad Valenciana (Decreto 115/2006, de 28 de julio)
... c) En cada máquina que forme parte del carrusel se hará constar en forma visible esta circunstancia, así como la ... la consideración de infracción muy grave y hayan dado lugar a fraude al usuario, beneficio para el infractor o perjuicio a los intereses de la ...
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Vigente
Reglamento de Máquinas Recreativas y de Azar, de Salones de Juego y del Registro de Empresas de Juego de la Comunidad Autónoma de Andalucía (Decreto 250/2005, de 22 de noviembre)
... a los que se conecten las máquinas recreativas que conformen el carrusel del sistema de interconexión ... d) Contar con una red interna ... Asimismo, cuando se aprecie fraude, la sanción pecuniaria no podrá ser en ningún caso inferior al ...
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LEY 27/2018, de 27 de diciembre, de medidas fiscales, de gestión administrativa y financiera y de organización de la Generalitat. [2018/12241]
... de noviembre, de la Generalitat, de prevención y lucha contra el fraude y la corrupción de la Comunitat Valenciana ... DISPOSICIONES TRANSITORIAS ...
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Vigente
Ley de espectáculos públicos y actividades recreativas de la Comunidad Autónoma de Extremadura. (Ley 7/2019, de 5 de abril)
... información que pueda inducir a error ni que pueda generar fraude ... e) A exigir de la persona titular o prestadora la repetición o ...
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Derrogado
Reglamento de Salones Recreativos y Salones de Juego de Comunidad Valenciana 2007 (Decreto 44/2007, de 20 abril)
... e) En cada una de las máquinas que formen parte del carrusel se hará constar de forma visible esta circunstancia ... 5. Las ... la consideración de infracción muy grave y hayan dado lugar a fraude al usuario, beneficio para el infractor o perjuicios a los intereses de la ...
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Vigente
Reglamento de Máquinas Recreativas y de Azar de Asturias (Decreto 77/1997, de 27 noviembre)
... 5. En cada máquina que forme parte del carrusel se hará constar esta circunstancia, así como el premio máximo a ... la consideración de infracción muy grave y hayan dado lugar a fraude al usuario, beneficio para el infractor o perjuicio a los intereses de la ...
- Convenio Colectivo de Grupo Parcial Cepsa, Normativa Estatal
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Derrogado
Reglamento de Casinos de Juego de la Comunitat Valenciana (Decreto 142/2009, de 18 de septiembre)
... a) Carrusel: ... De forma adicional a todo el juego de la mesa los jugadores que ...