instruccion general loterias

DENUNCIA ANONIMA. Nuestro sistema no conoce un mecanismo jurídico que habilite formalmente la denuncia anónima como vehículo de incoación del proceso penal, pero sí permite, reforzadas todas las cautelas jurisdiccionales, convertir ese documento en la fuente de conocimiento que, conforme al art. 308 de la LECrim , hace posible el inicio de la fase de investigación. DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA.

• Revista de Derecho vLex

• Novedades Fiscal Foral Bizkaia

Decreto Foral Normativo 10/2012, de 18 de diciembre, por el que se regula el régimen fiscal aplicable a determinadas ganancias derivadas del juego, Decreto Foral 181/2012, de 18 de diciembre, por el que se modifican los porcentajes de retención aplicables en 2013 a los rendimientos del trabajo, y Orden Foral 3160/2012, de 19 de diciembre, por la que se crea la Unidad de Atención Especializada a...

• Sucesión mortis causa de la empresa familiar: la alternativa de los pactos sucesorios

DELITOS CONTRA LA SALUD PÚBICA. TENENCIA DE DROGAS. Lo que la Ley incrimina es la tenencia para el trafico, no la tenencia de una determinada cantidad, por lo que siendo el fin de tráfico un elemento del tipo debe quedar tan acreditado como cualquier otro, sin que pueda deducirse mecánicamente de una cantidad que aparentemente excede del propio consumo. FUNCIONARIOS PÚBLICOS. POLICÍA JUDICIAL....

BLANQUEO DE CAPITALES. En este caso todos los indicios que se han ido concretando convergen y se muestran coherentes y concomitantes en la misma dirección: la adquisición de un importante patrimonio en pocos años como fruto de una actividad ilícita que se concreta en la venta de sustancia estupefaciente a pequeña escala en locales de negocio. Todo juicio de inferencia deja un espacio de apertura...

ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. DESCUBRIMIENTO Y REVELACIÓN DE SECRETOS. La prueba de cargo no viene presidida por el rechazo a la versión fáctica que sostiene le acusado, sino por el contenido de sus declaraciones sumariales prestadas ante el Juez de instrucción con todas las garantías, según las cuales otras personas le ofrecieron dinero, unos 500 euros, por aportar una cuenta bancaria, lo cual...

DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést

DELITO DE SIMULACIÓN. DELITO DE ESTAFA. CÓNYUGES. COAUTORÍA. Se reclama contra la sentencia que condenó a los esposos como autores responsables de un delito continuado de simulación de delito del art. 457 C.P . en concurso ideal con un delito continuado de estafa. Los acusados, puestos de común acuerdo, siguiendo un plan preconcebido y con la finalidad de obtener una indemnización de carácter...

RUEDA DE RECONOCIMIENTO. SIMILITUD FÍSICA ENTRE LOS SUJETOS. Las similitudes físicas de las personas sometidas a una rueda de reconocimiento, afectará al grado de credibilidad de su resultado, pero no a su validez como medio probatorio.

• BOE. Boletín Oficial del Estado

• IUSLabor

En un escenario de riesgo grave e inminente, la legitimidad de una decisión que paraliza la actividad empresarial depende de la racionalidad del juicio de probabilidad de la persona que la ha tomado. Con el fin de evaluar legalmente el comportamiento en una situación como la descrita por los artículos 21.2 y 3 y 44 LPRL y dadas las limitaciones de la Ley para proporcionar una definición de "probab

RECURSO DE CASACIÓN. INADMISIÓN: El recurso de casación ha de dirigirse contra el Fallo de la resolución recurrida, y no contra lo razonado en los fundamentos de derecho si no trasciende a la parte dispositiva. Cuando de resolver un recurso de casación se trata, este Tribunal ha de basarse siempre en los hechos que el Tribunal a quo declara probados, salvo que las conclusiones alcanzadas por...

ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La culpabilidad ha de motivarse y se sustenta en dicha motivación, de modo que sin la motivación se produce ya una vulneración del derecho a la presunción de inocencia. No sólo se vulnera el derecho a la presunción de inocencia cuando no haya pruebas de cargo validas o cuando por ilógico o insuficiente, no sea razonable el iter decisivo que conduce de la prueba al...

MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FALSEDAD EN DOCUMENTO PÚBLICO. PREVARICACIÓN. La justificación interna de la decisión emplaza a una aplicación del canon que suministran la lógica y la experiencia o ciencia, de tal suerte que pueda decirse que desde aquellos datos se deba inferir que la afirmación de los hechos en los que se sustenta la condena, los elementos objetivos, pero también los...

1.     Dado que los preceptos y motivos que sustentan la controversia planteada por relación a las dos normas reglamentarias impugnadas son en lo sustancial coincidentes, manteniéndose por la promotora del conflicto una disputa competencial que presenta caracteres homogéneos, es claro que ninguna relevancia ha de tener a los efectos de la resolución de la misma la ...

ADMINISTRACIÓN DE LOTERIAS. PROVISIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE LOTERÍAS DE HUERCAL (ALMERÍA). RECURSO DE CASACIÓN: INADMISIBILIDAD. ARTÍCULO 89.2 LJCA. ARTÍCULO 86.4 LJCA. SENTENCIAS DICTADAS POR LA AUDIENCIA NACIONAL. DERECHO A LA TUTELA JUDICIAL EFECTIVA. ARTÍCULO 88.1 c) LJCA QUEBRANTAMIENTO DE LAS FORMAS ESENCIALES DEL JUICIO: INCONGRUENCIA OMISIVA. ARTÍCULO 61.1 LJCA: DILIGENCIAS PARA MEJOR...

DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. El blanqueo efectuado por el acusado, procedente de operaciones de tráfico de drogas anteriores en el tiempo no es obstáculo para la punición del delito de blanqueo. Se está ante dos delitos, unidos en concurso real, de conformidad con el acuerdo de Pleno no jurisdiccional de 18 de julio de 2006, pues si se produce la coincidencia de autores en actividades de...

ESTAFA. La cualificación del engaño como bastante pasa por un doble examen, el primero desde la perspectiva de un tercero ajeno a la relación creada y, el segundo, desde la óptica del sujeto pasivo, sus concretas circunstancias y situaciones, con observancia siempre, de la necesaria exigencia de autodefensa, de manera que se exigirá en el examen del criterio subjetivo una cierta objetivación de...

DELITO DE INCITACIÓN AL ODIO Y A LA VIOLENCIA. 510.1 CP. COLISIÓN CON DERECHO A LA LIBERTAD DE EXPRESIÓN. PUBLICACIONES EN WEB. En esta sentencia, el TS se pronuncia acerca de la colisión entre un delito de incitación y el ejercicio de un derecho constitucional como es el de expresión, estableciendo que en base a jurisprudencia del TC (STC 235/2007 de 7 de noviembre) dicho derecho no ampara la...

DELITO DE PERTENCIA A BANDA TERRORISTA. DELITO DE DAÑOS. DELITO DE TENENCIA DE EXPLOSIVOS. La mera mención a una condena en Francia es insuficiente para alcanzar conclusiones seguras sobre la cosa juzgada. Cuando la omisión en la instancia de la invocación de esa cuestión que se blande solo en casación trae causa de una explicación coherente desde la estrategia defensiva, más o menos acertada,...

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. INCREMENTO NO JUSTIFICADO DE PATRIMONIO. El contribuyente no necesita acreditar para obtener la absolución, que dichos bienes o derechos proceden de otros rendimientos del sujeto pasivo o de la reinversión de otros activos patrimoniales del mismo, sino simplemente aportar una explicación alternativa mínimamente razonable o plausible, no desvirtuada

ESTAFA. En esta graduación del engaño, es preciso tener en cuenta la situación de peligro para el patrimonio sobre el que se desarrolla la conducta engañosa. Es decir, la valoración de la conducta engañosa difiere si ésta se desarrolla sobre un patrimonio en peligro, por su actuación en el mercado, o cuando éste no está en esa situación y la conducta engañosa, precisamente, supone su puesta en...

• Nueva Fiscalidad

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