bankinter oficinas comunidad madrid

ALZAMIENTO DE BIENES. También hemos declarado que « el delito de alzamiento de bienes es un delito de mera actividad o de riesgo que se consuma desde que se produce una situación de insolvencia, aun parcial de un deudor, provocada con el propósito en el sujeto agente de frustrar legítimas esperanzas de cobro de sus acreedores depositadas en los bienes inmuebles o muebles o derechos de contenido...

No concure la incongruencia alegada. En cuanto a la deducibilidad o no de las cuotas satisfechas en el contrato de lease-back , no procede admitir como gasto fiscalmente deducible en el ejercicio 1989 , correspondientes al coste de recuperación del bien objeto de arrendamiento financiero, en cuanto que supondría considerar como gasto fiscal el importe del principal del préstamo que de hecho ha...

MALVERSACIÓN DE FONDOS PÚBLICOS. PREVARICACIÓN. EXACCIONES ILEGALES. La autoridad o funcionario público que, en provecho propio o de un tercero, solicitare o recibiere, por sí o por persona interpuesta, dádiva o presente o aceptare ofrecimiento o promesa para realizar en el ejercicio de su cargo una acción u omisión constitutivas de delito, incurrirá en la pena de prisión de dos a seis años,...

• La recapitalización de las entidades financieras

DESPIDO. NULIDAD. La comunicación del despido a los representantes de los trabajadores debió realizarse mediante entrega de copia de la citada carta de despido y al no haberlo efectuado ha de declararse la nulidad del despido con las consecuencias legales inherentes a tal declaración. Se desestima la suplicación.

• La recapitalización de las entidades financieras

Acuerdo de liquidación de la Oficina Nacional de Inspección del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria de la Agencia Tributaria

DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La audiencia previa a la remisión al orden jurisdiccional penal es un acto de trámite y también lo es la resolución sobre desestimación de la solicitud de proposición de prueba, en cuanto no supone la decisión, directa o indirecta, del asunto, ni impide la continuación del procedimiento y permitiendo, por el contrario, hacer las últim

• Revista Crítica de Derecho Inmobiliario

La problemática de acceso a la vivienda que se ha recrudecido desde el comienzo de la crisis en 2007 está estrechamente vinculada a su financiación mediante préstamos hipotecarios, al tiempo que a su doble condición -mal resuelta- de activo económico y de sede de derechos fundamentales. El deficiente funcionamiento de nuestro mercado de vivienda en alquiler ha llevado a muchas familias al...

• Manual para la financiación de la PYME

Anexo 1. Ratios utilizados en el análisis económico-financiero - Anexo 2. Ratios específicos utilizados en el análisis del riesgo bancario - Anexo 3. Glosario de términos financieros - Anexo 4. Acrónimos - Anexo 5. Fuentes electrónicas de referencia - Anexo 6. Normas del Consejo Superior Bancario

DELITOS. ESTAFA. AUTORIA. COOPERACION NECESARIA. No le falta razón al recurrente cuando afirma que en la actuación que se le imputa no aparece ninguno de los actos ejecutivos característicos de ese tipo delictivo. Sin embargo, la responsabilidad penal no solo se basa en la ejecución del verbo nuclear del tipo, sino que es posible sobre la base de otras aportaciones a la ejecución. La reiteración...

• El régimen económico del matrimonio

I. Antecedentes históricos y legislativos. II. Comentario. 1. El activo de la sociedad de gananciales. Bienes privativos y bienes gananciales. 2. Bienes privativos. 2.1. Los bienes y derechos que les pertenezcan al comenzar la sociedad. 2.2. Los que adquiera después por título gratuito. 2.3. Los adquiridos a costa o en sustitución de bienes privativos. 2.4. Los adquiridos por derecho de retracto...

DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL. Se trata de un delito tendencial donde el dolo se asocia al hecho de la ocultación voluntaria con la intención de perjudicar, lo que no exige un perjuicio real y efectivo en el titular del derecho de crédito. Se trata de la intención de burlar los dictados de la responsabilidad universal y tratar de poner a salvo el patrimonio, o parte de él, de las legítimas...

"DELITO DE FALSEDAD DOCUMENTAL. DELITO DE ESTAFA. Se persigue penalmente al imputado como criminalmente responsable en concepto de autor de un delito de falsedad documental como jmedio para cometer un delito de estafa. El artículo 58.2 de la Ley General Tributaria se refiere a la deuda tributaria e incluye dentro de la misma los intereses de demora, que cifra en el artículo 26.6 en el interés...

"OPERACIONES DE TRASMISIÓN, CESIÓN O TRANSFERENCIA DE CRÉDITOS. Sería absurdo y contradictorio con los principios que inspiran la Constitución que las Entidades de Crédito que operan en España pudieran negarse a facilitar una información necesaria para exigir el fiel cumplimiento del deber de contribuir, cuando tal información no afecta en absoluto al derecho a la intimidad de las personas. En

DELITOS. ESTAFA. ENGAÑO. De los hechos probados resulta que existió plena transparencia y sinceridad en los acuerdos y pactos verbales iniciales, que impulsan a los recurrentes a participar en el negocio que les era ofrecido. Ninguna falacia, superchería, ocultación o deformación del proyecto empresarial se produjo en aquel proyecto previo, capaz de inducir a error. Sobre la base de la...

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. SANCIÓN TRIBUTARIA. El incremento no justificado se considera renta del período en que se descubra, salvo que se pruebe por el contribuyente que se produjo en otro período, en cuyo caso se imputa a éste. El incremento de patrimonio que debe imputarse está constituido por el valor de los bienes o derechos adquiridos y ocultados. Se estima...

IMPUESTO DE ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. ESCRITURA DE AMORTIZACIÓN DE BONOS DE CAJA. Se impugna liquidación del Impuesto de Actos Jurídicos Documentados, por escrituras de amortización de bonos de caja. La emisión, y añadimos nosotros la amortización, de un empréstito, operaciones contempladas por el artículo 11 de la Directiva 69/335/CEE, de 17 de Julio, no pueden ser sometidas a impuestos...

FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. Nuestra Jurisprudencia ha reiterado que "la incriminación de las conductas falsarias encuentra su razón de ser en la necesidad de proteger la fe y la seguridad en el trafico jurídico, evitando que tengan acceso a la vida civil y mercantil elementos probatorios falsos, que pueden alterar la seguridad jurídica de forma perjudicial para las partes afectadas. Se ataca

IMPROCEDENCIA DE DEVOLUCIONES POR IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. Se reclama contra sentencia desestimatoria de demanda. El empresario era el que debe probar, para ser considerado como tal, su intención de destinar los bienes adquiridos al desarrollo de su actividad, mediante aportación de cualquier medio de prueba que confirme tal intención, y según la Sala de instancia ello no se ha acreditado.

Contrato de trabajo. Relación laboral. Resolución judicial. Expedientes a los abogados

DESPIDO. En el presente caso no ha existido una tolerancia empresarial a los comportamientos del trabajador de forma que haya supuesto una sorpresa para el mismo la carta de despido; la empresa no ha pasado de puntillas respecto de sus actuaciones, ni estamos ante una sobrerreacción repentina, no existiendo justificación alguna para el comportamiento del recurrente, que se refleja en el relato...

Inversión en productos financieros. Bonos sin capital. Riesgo de crédito por valor. Contratos de seguro

DESPIDO. El despido del demandante no pueda ampararse en la causa del art.52.c) ET, que no está contemplada para que las empresas reajusten plantillas por excesos generados por decisiones suyas que no se acreditan que respondan a necesidades de funcionamiento de las empresas sino a mera conveniencia, no vinculada con dificultades de funcionamiento de las mismas por causas económicas, técnicas,...

• Los paraísos fiscales. Uso de las jurisdicciones de baja tributación

La economía offshore. -Qué son los territorios de baja tributación: Un paraíso fiscal global: Internet. -Razones para abrir cuentas y realizar operaciones financieras en el exterior: Actividades empresariales internacionales. Diversificación y seguridad de las inversiones. Ahorro de impuestos. Búsqueda de privacidad. Seguridad personal. Guerras e...