Talones bancarios

IMPUESTO SOBRE LAS SOCIEDADES. TRANSMISIÓN DE TÍTULOS QUE NO COTIZAN EN BOLSA. Si no se transmitían finalmente los títulos a los que se encontraban ligados los derechos de suscripción preferente, ninguna repercusión tributaria tendría el importe obtenido con la enajenación de dichos derechos. Y lo mismo ocurriría en supuestos de coincidencia entre el valor del derecho de suscripción y el valor...

DESPIDO. IMPROCEDENCIA. No toda infracción de ese deber viene a constituir causa justa de despido, sino únicamente cuando viene adornado de la doble cualidad de gravedad y culpabilidad. Requisitos cuya concurrencia ha de analizarse en forma individualizada, atendiendo a todas las circunstancias del caso concreto, según proclama una consolidada jurisprudencia, de la que es botón de muestra la...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. LIQUIDACIÓN. Este Tribunal ha declarado en reiteradas ocasiones que no es suficiente, a los efectos de la deducibilidad de un gasto, el hecho de su contabilización y documentación mediante la aportación de factura, sino que la norma fiscal exige la realidad de la prestación y la necesidad del gasto, en íntima relación con la obtención de los ingresos. La situación que...

DELITO DE ESTAFA. Se denuncia a abogado por la utilización de poder notarial falso para obtener beneficios ilícitos. Los elementos configuradores del delito de estafa son: engaño precedente o concurrente, suficiente y proporcional para la consecución de los fines propuestos, producción de un error esencial en el sujeto pasivo, acto de disposición patrimonial, ánimo de lucro y nexo causal. En...

DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL Y ESTAFA. PRUEBA. CONNIVENCIA DE UN TERCERO. MATERIALIZACIÓN IRRELEVANTE. Se reclama contra la sentencia condenatoria por delito de falsedad en documento mercantil y estafa.Tanto es autor quien falsifica materialmente, como quien se aprovecha de la acción, con tal que tenga dominio funcional sobre tal falsificación. Es indiferente que el acusado realizara

• La contratación bancaria

1. Introducción 2. Clases de tarjetas y sus funciones 3. El cajero automático 4. La apertura de crédito mediante tarjeta 5. El contrato de emisión de tarjeta de crédito 5.1. Obligaciones de las partes: el emisor 5.2. Obligaciones del Titular 5.3. Extinción 6. El contrato de aceptación de tarjeta 6.1. Obligaciones del empresario aceptante 6.2. Obligaciones del banco frente al aceptante 6.3....

• Formularios de Derecho de Sociedades

Modelo de Poder concedido por una Sociedad, con facultades amplias. Versión B.

APROPIACIÓN INDEBIDA. DILACIONES INDEBIDAS. Se acredita la comisión por el imputado de un delito de apropiación indebida. El derecho fundamental a un proceso sin dilaciones indebidas no es identificable con el derecho al cumplimiento de los plazos procesales, pero impone a los órganos judiciales el deber de resolver en un tiempo razonable. Es, pues, una materia en la que no hay pautas tasadas, y...

DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. Los hechos declarados probados son legalmente constitutivos de un delito de apropiación indebida previsto y penado en el artículo 535 en relación con el artículo 528 y 529-7ª, circunstancia como muy cualificada del C. Penal de 1973, por ser más beneficioso para el acusado que el C. Penal de 1995, ya que concurren todos y cada uno de los requisitos necesarios...

Caducidad de la acción de retracto. Consignación. Demanda de amparo. Lesión del derecho a la tutela judicial efectiva

- Estafa. Negocio jurídico criminalizado. Doctrina.- Principio acusatorio.- Presunción de inocencia, sobre el "animus".- Responsabilidades civiles a determinar en fase de ejecución de sentencia. Doctrina.

BLANQUEO DE CAPITALES. ORGANIZACIÓN CRIMINAL. En el marco de un juicio por delito de blanqueo de capitales, falsedad documental y revelación de secretos, se considera que la colaboración externa para llevar a cabo la comisión del tipo objetivo de los delitos señalados anteriormente no supone necesariamente la implicación en la organización, siempre y cuando no se esté propiamente en la gestión de

PROCEDIMIENTO PENAL. PRUEBA DE LA AUTORÍA. Se inicia procedimiento penal, a raíz de la comisión de delito de receptación y de un delito continuado de uso de documento mercantil falso, ambos como medio para cometer un delito continuado de estafa. Dado que, El Ministerio Fiscal acusó de un delito de receptación sin ninguna base fáctica concreta. En tales circunstancias la Audiencia Provincial no...

"FALSEDAD DE DOCUMENTOS. APROPIACIÓN INDEBIDA. REQUISITOS. Se desarrolló juicio por delito de falsedad en documento mercantil en concurso ideal con apropiación indebida. Son requisitos de la apropiación indebida: a) una inicial posesión regular o legítima por el sujeto activo, de cosa mueble; b) que el título por el que se ha adquirido dicha posesión sea de los que producen obligación de...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. INCONGRUENCIA OMISIVA. La resolución del Tribunal Económico Administrativo Central impugnada confirma íntegramente la resolución del Tribunal Regional de la que traía causa, que ordenó retrotraer los expedientes ante el órgano gestor a los efectos de que, una vez excluidos los resultados procedentes de actuaciones que pudieran ser tachadas de inconstitucionales en el...

FALSEDAD EN DOCUMENTO. ESTAFA. Estos criterios jurisprudenciales respaldan el razonamiento del Tribunal de instancia que relaciona la responsabilidad civil subsidiaria cuasi objetiva que determina el precepto mencionado con lo que dispone el art. 120.3 C.P. que el recurrente estima indebidamente no aplicado, exponiendo que en el presente caso y en este ámbito del proceso penal y como consecuencia

DELITO DE ACUSACIONES Y DENUNCIA FALSA. ESTAFA PROCESAL. DILACIONES INDEBIDAS. Se reclama contra la sentencia que condena a los acusados como autores de un solo delito continuado de acusación y denuncia falsa, contra unos acreedores de Banesto, y los absuelve del delito de estafa procesal, en grado de tentativa. Se hace lugar parcialmente al recurso de casación. Procede condenar a los acusados...

DELITO CONTINUADO DE FALSEDAD DOCUMENTAL. DELITO CONTINUADO DE ESTAFA. CONTINUIDAD DELICTIVA. Se desarrolló juicio por delitos continuados de falsedad documental y estafa. Si de los hechos que se declaran probados surge una homogeneidad de actos que responden a un único fin o plan del autor, difícilmente aislables unos de otros, surgiendo un dolo unitario y no renovado en cada acto, cuya meta...

ESTAFA. DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO DE FLASIFICACIÓN DOCUMENTAL. No podemos compartir que de la identidad del total importe de las letras con la suma entregada por el perjudicado, y recibida por el acusado, derive que éste fue el autor de la falsificación. Tanto más cuanto que se proclama en la sentencia que la cantidad fue entregada al acusado mediante cheque por importe de 2.500.000...

CONTRATOS BANCARIOS. En el caso presente, cuando la parte demandada extrajudicialmente le exige a la actora el pago de las costas, debe concluirse que efectivamente estaba legitimada para exigírselos, ya que los gastos del procedimiento hipotecario habían sido originados por el impago de las cuotas por parte del apelante y la entidad demandada se limito a ejercitar la cláusula del contrato que...

APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. FALSEDAD EN DOCUMENTO. Aplicando la doctrina antes expuesta, hemos de decir que en el caso aquí examinado no fue correcta la aplicación de la agravante de reincidencia si tenemos en cuenta que el delito de estafa y el de apropiación indebida tienen el carácter de delitos heterogéneos, pues mientras el primero tiene sede principal el...

• Dinero Electrónico

Capítulo octavo Efectos y prueba del pago por medio de "dinero electrónico" 1. Consideraciones previas 2. Significado jurídico del pago por medios electrónicos 3. Efectos 4. Prueba

ESTAFA. APROPIACIÓN INDEBIDA. CONTINUIDAD DELICTIVA. No sólo que la falsa actividad inversora que, desarrollaba y dio origen a los desplazamientos patrimoniales efectuados por la perjudicada, no formaba parte de sus labores como empleada de dicha entidad financiera, sino que la propia víctima conocía esta circunstancia pues expresamente se le había manifestado que se trataba de operaciones...

ESTAFA. FALSEDAD. El examen a simple vista de los documentos referenciados revela lo siguiente: Así, en cuanto al cheque de la Caja San Fernando, Avda. Reina Mercedes 33, que obra al fº 1949, la firma de referencia obra, efectivamente, como auténtica en el reverso sobre el sello de "EOM Vias y Obras", es decir la empresa de la que era coadministrador el recurrente. Y lo mismo en el cheque del...

ESTAFA. FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL. APROPIACIÓN INDEBIDA. ASOCIACIÓN ILÍCITA. DELITO CONTINUADO. CONFESIÓN TARDÍA. Al analizar la decisiva importancia de la conducta engañosa del acusado en el desarrollo de los hechos allí enjuiciados, lo verdaderamente relevante, en aquel caso, desde el punto de vista jurídico penal, no era que el acusado recibiera determinada cantidad de dinero para un fin...