Cooperador en delitos societarios
1179 resultados para Cooperador en delitos societarios
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SAP Madrid 1345/2010, 9 de Diciembre de 2010
Robo con violencia e intimidación. Delito continuado de violación. Abuso sexual. Agresión sexual. Delito contra la integridad moral. Asociación Ilícita. Amenazas. Lesiones. Concurrencia de la agravante 22.2 CP. Criterios para la fijación del daño moral.
... ón n° 39 de Madrid, por supuestos delitos de agresión sexual, abuso sexual, lesiones, ... la cual viene considerándose como cooperador necesario, según afirma, por ejemplo, la ... -
STS 274/1996, 20 de Mayo de 1996
Derecho a ser informado de la acusación. Realidad económica y derecho societario (antecedentes jurisprudenciales). Concepto de documento en el sentido del art. 849,2º LECr. * Significado de los incrementos patrimoniales no justificados en el procedimiento penal. * Control en casación de la aplicación de las máximas de la experiencia. * Normas de reparto y derecho al juez predeterminado por la ley.
... de Barcelona que les condenó por delitos contra la hacienda pública, falsedad en ... de autor directo y el segundo como cooperador necesario, del delito CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA ... -
STS 414/2004, 30 de Marzo de 2004
DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. VALIDEZ DE LAS INTERVENCIONES TELEFÓNICAS. INCONGRUENCIA OMISIVA. EFECTOS. Se desarrolló juicio por delito de blanqueo de capitales y delito continuado de falsedad en documento oficial. La solución lógica y legal para una omisión trascendente advertida en la Resolución de instancia, ha de consistir en la devolución de los autos al Tribunal enjuiciador, para que...
... Penal (Sección 3ª) que les condenó por delitos de blanqueo de capitales, falsedad de documento ... -
Paraísos fiscales en Europa
Suiza. -Mónaco. -Austria. -Luxemburgo. -Liechtenstein. -Islas Británicas: Islas Anglonormandas o del Canal de la Mancha. Isla de Man. Irlanda. -Madeira. -Chipre. -Otros nichos fiscales europeos.
... el secreto bancario no se levanta ante delitos fiscales sino sólo por una persecución ... -
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
Artículo 1.2 (Y 101 A 104). Artículo 5. Artículo 8.1. Artículo 11. Artículo 16.1. Artículo 16.2. Artículo 20.1. Artículo 20.2. Artículo 20.4. Artículo 20.5. Artículo 20.6. Artículo 21.2. Artículo 21.4. Artículo 21.6. Artículo 22.1. Artículo 22.2. Artículo 22.5. Artículo 22.8. Artículo 23. Artículo 28. Artículo 29. Artículo 50.5. Artículo 53.3. Artículo 56. Artículo 57. Artículo 58.1. Artículo 66.
... delitos de abusos sexuales imputados a Félix P. N. no ... ejecutor material, del inductor o del cooperador esencial que contribuye a la producción del ... en el ámbito de los delitos societarios -y en particular en el art. 290-, ... » ... -
STS 1322/2004, 10 de Noviembre de 2004
"DELITO DE INSOLVENCIA PUNIBLE. ERROR FACTI. El ""error facti"" como causa de casación únicamente puede ser acreditado por una genuina prueba documental, es decir, por aquella que su propio contenido literal, y sin necesidad de elementos probatorios complementarios, demuestren de manera indubitada e inconcusa, la equivocación del juzgador, y esa condición no la tienen las declaraciones de...
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SAN 4/2009, 23 de Enero de 2009
Malversación de caudales públicos y falsedad documental, continuidad delictiva. Ayuntamiento de Marbella; creación de sociedades mercantiles de gestión de servicios, evitando control administrativo para sustraer dinero público. Especial gravedad.
... ante la posible comisión de los DELITOS CONTINUADO DE MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS ... quiso crear artificios contables ni societarios que escaparan del control del Pleno municipal, ... de 22-5-2001 ) viene conceptuando como cooperador necesario al sujeto que realiza una actividad ... -
SJP nº 2 84/2014, 25 de Marzo de 2014, de Santander
Incendio en la vivienda. Daños personales. Faltas de lesiones. Delitos de homicidio por imprudencia grave profesional
... en concurso i de al con 6 DELITOS DE HOMICIDIO POR IMPRUDENCIA GRAVE previstos y ... ón de otros o por medio de otro, el cooperador es un colaborador, que, por lo tanto, precisa de ... -
El régimen jurídico-penal del 'instrumento doloso no cualificado' en el ámbito de los delitos contra la administración pública. Recursos y técnicas legales.
A. Determinaciones previas - B. Análisis de las cláusulas de tipificación de los comportamientos de estructura triangular en el título XIX del Código Penal Español - I. La tipificación de delitos de omisión y resultado con equivalencia comisiva: el modelo de la malversación por sustracción de caudales públicos (art. 432 CP) - 2. La inclusión en el tipo de cláusulas de realización "indirecta" de...
... sentencia de 17 de diciembre de 1990, que condenó como cooperador necesario por omisión de un delito de lesiones al taxista que, tras una ... -
SAP Salamanca 98/2011, 19 de Septiembre de 2011
DELITO SOCIETARIO. Y en la STS. de 2 de noviembre de 2.004 se afirma que "en cuanto a la conducta típica «falsear» en el sentido del art. 290, es mentir, es alterar o no reflejar la verdadera situación económica o jurídica de la entidad en los documentos que suscriba el administrador de hecho o de derecho, porque así es como se frustra, además, el derecho de los destinatarios de la información...
... en los hechos al menos como cooperador necesario incorrecta determinación de la ... ón, según las cuales en este tipo de delitos no basta con una conducta objetivamente típica, ... -
Impuestos especiales, IVA e Impuesto de Sociedades
Escrito de acusación en causa por delitos (7) contra la Hacienda Pública. Impuestos especiales sobre el alcohol y bebidas derivadas, IVA asimilado a la importación, e impuesto sobre sociedades. Régimen suspensivo. Depósitos fiscales. Autoría y cooperación necesaria. Concurso real de delitos. Medidas cautelares.
... A.» a partir de denuncia por presuntos delitos contra la Hacienda Pública (conceptos de ... citados tributos, al existir ingresos societarios no declarados y cuotas por impuesto sobre el ... - En concepto de autor -cooperador necesario [art. 28. b)] del Código Penal-, don ... -
Los contornos actuales de las cooperativas de crédito en el mercado del crédito
... sociales, y especialmente por delitos contra la propiedad, los inhabilitados para el ...
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SAP Badajoz 38/2009, 5 de Marzo de 2009
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. DOLO. Es doctrina jurisprudencial y doctrinal, que el delito fiscal es un delito especial propio, el cual por tanto, solo puede ser cometido, a título de autor, por el sujeto pasivo de la obligación tributaria; ahora bien, ello no implica desconocer la intervención de quienes, ajenos a dicha obligación, participan en él, contribuyendo a...
... criminal en concepto de autor de TRES DELITOS CONTRA LA HACIENDA PUBLICA del artículo 305.1 ... igualmente incidir en la condición de cooperador necesario atribuida al acusado Victor Manuel en ... -
SAP Madrid 251/2011, 26 de Julio de 2011
APROPIACIÓN INDEBIDA. FALSEDAD CONTABLE. El tipo subjetivo en la apropiación ha sido considerado, clásicamente, por la doctrina y la jurisprudencia, como compuesto por el dolo y el especial elemento subjetivo del ánimo de lucro. Por ello, para poder hablar del delito en cuestión, deben concurrir la voluntad de apropiación y el ánimo de enriquecimiento consustancial a una conducta que debe...
... pues solo se hace referencia a los delitos de apropiación indebida y administración ... 295 CP vigente, dentro de los delitos societarios. Este delito se refiere a los administradores de ... -
SAN 36/2005, 26 de Septiembre de 2005
Tenencia ilícita de armas. Asesinato terrorista. Tenencia de moneda falsa. Delito de falsificación de documento público
... Central de Instrucción número 5, por delitos de integración en organización terrorista, ... , son autores en concepto de cooperador necesario de los artículos 27 y 28 del Código ... -
SAP Barcelona 244/2008, 17 de Marzo de 2008
DELITOS CONTRA LA HACIENDA PUBLICA. El tipo penal que define el art. 305 del CP no contiene limitación en sus medios comisivos, siendo el elenco de conductas muy abierto, pues la esencia del fraude es que la Hacienda Pública no perciba los impuestos a los que tiene derecho y al que estamos obligados la generalidad de los ciudadanos por mor del mandato constitucional (art. 31 CE). En primera...
... responsable de lo siguientes delitos, en todos los cuales concurre te circunstancia ... aunque la acusación haya sido como cooperador necesario, la prueba de su participación va más ... -
SAP Barcelona 436/2011, 27 de Abril de 2011
ESTAFA PROCESAL. Tiene declarado la Sala 2ª del Tribunal Supremo, como es exponente la sentencia 493/2005, de 18 de abril , «que la llamada estafa procesal (subtipo de estafa especialmente agravado en el artículo 250.2 del Código Penal ) se caracteriza porque el sujeto pasivo engañado es en realidad el titular del órgano jurisdiccional a quien, a través de una maniobra procesal idónea, se le...
... ítulo de autor y el acusado Florian de cooperador necesario de los hechos constitutivos del delito ... sobre las dificultades probatorias en los delitos societarios ... Como es sabido, en el contexto ... -
Notariado y Creación del Derecho
... Jurisprudencia de los Tribunales como cooperador necesario ... Sin embargo, en el ámbito ...
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SAP Baleares 11/2006, 6 de Marzo de 2006
ROBO CON FUERZA.El mero dato de que los efectos sustraídos hubieran estado en posesión de los acusados, no constituye un indicio para acreditar su participación en dicha sustracción.La declaración del coimputado carece de consistencia como prueba de cargo, ya que no tiene obligación de decir la verdad. Se condena a los imputados en Primera Instancia. Se absuelven en la Alzada
... Abreviado, Rollo nº 72/2005, por los delitos de apropiación indebida, robo con fuerza en las ... reparto de botín) le erijan en cooperador necesario del robo (art. 28, inciso segundo b/), ... -
SAP Zaragoza 32/2009, 28 de Abril de 2009
ADMINISTRACION DESLEAL. En cuanto al delito de administración desleal del art.295 del Código Penal , su presupuesto jurídico radica en la existencia de una sociedad constituida o en formación, en la que el sujeto activo es su administrador de hecho o de derecho, consistiendo el comportamiento típico y nuclear de esta figura en "contraer obligaciones" o en la realización de actos de "disposición",
... Zaragoza, la causa número 30/08, por los delitos" de administración social fraudulenta y apropiaci\xC3" ... 27 y 28 CP , y Eugenio como cooperador necesario, en virtud del art.28 b) CP , sin que ... 295 CP vigente dentro de los delitos societarios», de forma que, al examinar este precepto, la ... -
Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
a) Introducción b) Legislación c) Delitos contra la Hacienda Pública. Delito fiscal 1. Generalidades 2. Elementos tipológicos 3. Otras sentencias en relación con este tema d) Delitos contra la Seguridad Social 1.Generalidades 2. Elementos tipológicos 3. Otras sentencias sobre el mismo tema e) Desgravaciones, subvenciones y ayudas de las Administraciones Públicas 1. Generalidades 2. Elementos del...
... , para minorar los impuestos debidos, siendo en tal caso cooperador necesario el que vendió las facturas ... - Es también elemento ... por el Administrador que en ese momento rige los destinos societarios, que es a quien incumbe la responsabilidad; y todo ello independientemente ... -
Tribunal Supremo y otros Tribunales (2002)
A. Patentes. a) Tribunal Supremo. I. Relación cronológica y extracto. II. Sentencias reproducidas por extenso. b) Otros Tribunales. I. Relación cronológica y extracto. II. Sentencias reproducidas por extenso. B. Modelos de utilidad. a) Tribunal Supremo. I. Relación cronológica y extracto. II. Sentencias reproducidas por extenso. b) Otros Tribunales. I....
... Patentes. Delitos relativos a la comercialización de productos ... ón societaria, estando los dios societarios plenos, no sólo conforme al propio derecho, sino ... -
SAP Madrid 340/2009, 17 de Julio de 2009
APROPIACION INDEBIDA. El delito de apropiación indebida contempla dos supuestos : El tradicional, consistente en la apropiación indebida de cosa mueble ajena, y la modalidad de distracción o de administración desleal ( STS 26 de febrero de 1998 ), que consiste en la utilización del bien recibido en un fin distinto al previsto y obligado. Con esta última figura lo que se pretende es castigar como...
... número 8 de los de Madrid, por supuestos delitos de estafa y apropiación indebida, contra las ... Teodulfo cooperador necesario. El artículo 28 extiende el concepto ... -
SAP Málaga 179/2013, 16 de Abril de 2013
Cohecho activo. Delito de blanqueo de capitales. Prueba del documento. Cargo público
... oral y público, la presente causa por delitos contra: ... 1.- Isaac Victorino, nacido en el ... ódigo Penal, es decir condenarlo como cooperador, al considerar que su conducta constituye un ... -
SAP Barcelona 170/2013, 18 de Febrero de 2013
Concurso. Acciones de la sociedad. Administración fraudulenta del patrimonio societario. Delito de apropiación indebida
... Don Jose Manuel debe ser reputado cooperador necesario del art. 28 segundo b) CP ... De los ... desde la fecha en que se consumaron los delitos descritos, debiendo ser fijada la cantidad final ...