modelo autorización trámites aeat
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STS 2502/2016, 23 de Noviembre de 2016
PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES. FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. Se sanciona a una entidad bancaria por operaciones irregulares sin el soporte documental adecuado y por incumplimiento del deber de conservación que puede afectar a la acción penal en curso. En materia de sucesión de personas jurídicas en que se produce la absorción por fusión de las entidades, no rige el principio de personalidad...
... recoge en la resolución impugnada- que la AEAT emite un informe en el marco de lo establecido en ... por la entidad Banesto a través del Modelo 199 (Declaración anual de identificación de las ... firma el recibí, sin que conste autorización de la persona que firma el recibí para que el ... -
Las medidas cautelares tributarias
... marzo de 2013 de la Dirección General de la AEAt, por la que se aprueba el Plan de Control de este ... siempre que se contara con autorización judicial y se tratara de deudas devengadas, ... ve también reducido en relación con el modelo actual de medidas cautelares, dado que no está ...
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STS 990/2013, 30 de Diciembre de 2013
DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést
... Tributaria en Cataluña , y reclama autorización para efectuar seguimiento de medios de pagos al ... ó un Acta Definitiva de Inspección, modelo A06, en la que intencionadamente omitió ... interno de la Delegación en Cataluña de la AEAT ,sino información a la que tenía acceso como ... , fecha del auto de acomodación a los trámites del Procedimiento Abreviado. La incoación de las ... -
Las partes en los procesos contencioso-administrativos en materia tributaria. Legitimación
... ón o con la asistencia, la autorización, la habilitación o el defensor exigidos por la ... por medios electrónicos en el ámbito de la aEaT, al estimar el Tribunal Supremo que «es claro el ... por la que se aprobaron la obligación y modelo de declaración del impuesto sobre la renta de ...
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Jurisprudencia ambiental en Galicia
... Documentados, en relación con la autorización administrativa para la instalación de los ... , interesó de la oficina gestora de la AEAT la rectificación de las autoliquidaciones ... poner fin al procedimiento sin más trámites, atendiendo a la plena vigencia de la Ley ... de enero de 2010 por la que se aprueba el modelo de autoliquidación del Canon Eólico creado por ...
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STS 239/2021, 17 de Marzo de 2021
PENSIÓN POR ALIMENTOS. IMPAGO DE PENSIONES. ALZAMIENTO DE BIENES. Incumplimiento de la obligación de abonar las pensiones por alimentos a su familia que se califica como una especie de violencia económica, que deja a los propios hijos en un estado de necesidad, debido a su corta edad, y a su carencia de autosuficiencia. Se estima parcialmente el recurso de casación de los acusados.
... consta en las operaciones con terceros, modelo 347, de DIRECCION015, coinciden clientes que lo ... que, en la documentación aportada por la AEAT, folios 462 a 469, en el año 2004, DIRECCION001 ... -
STS 835/2022, 21 de Octubre de 2022
DELITO DE TRÁFICO DE DROGAS. INFORMACIÓN DEL GPS SIN AUTORIZACIÓN JUDICIAL. Dos condenados por tráfico de drogas alegan que la policía no podía acceder a la información del GPS del vehículo que había alquilado uno de ellos sin una orden judicial. El Supremo señala que los agentes no instalaron ningún dispositivo de seguimiento en el vehículo de uno de los acusados, sino que, al tratarse de un...
... del Servicio de Vigilancia Aduanera de la AEAT extendida a los folios 1 a 9 de las actuaciones y ... policial actuante accedió sin autorización judicial al contenido del GPS instalado en la ... -
STS, 28 de Noviembre de 2013
EXPLOTACIONES DE MÁQUINAS RECREATIVAS Y DE AZAR. Entiende y sostiene en su recurso el Abogado del Estado, que no se cumple el requisito de la proporción en la atribución a los socios de las acciones de las sociedades adquirentes, en relación con la participación que tenían en la escindida, requisito inexcusable para aplicar el régimen fiscal especial, poniendo de relieve que, como señaló en su...
... ón de los Tributos formalizó Acta modelo A02, suscrita en disconformidad, nº 71250341, ... la Delegación Especial de Valencia, de la AEAT, dictó acuerdo de liquidación, confirmando en ... bienes cuyo beneficiario posea una autorización de establecimiento para la actividad económica ... -
El fraude en las prestaciones por desempleo
La crisis económica ha impactado mundialmente y, al igual que en las catástrofes naturales, se debe ahora hacer recuento de los daños producidos. En este contexto, los mercados europeos se han visto gravemente afectados por la situación financiera, la cual ha repercutido muy especialmente en algunos países comunitarios. Actualmente, España se sitúa entre las campeonas de la Unión Europea en...
... de colaboración entre la ITSS y la AEAT (Agencia Estatal de Administración ... ) la regulación de la actuación y autorización de entrada de la ITSS cuando se traten de un ... , dado que ha desvirtuado por completo el modelo garantista de derechos constitucionales ... -
STS 688/2019, 4 de Marzo de 2020
FÓRUM FILATÉLICO. DELITOS DE ESTAFA AGRAVADA, FALSEAMIENTO DE CUENTAS, INSOLVENCIA PUNIBLE Y BLANQUEO DE CAPITALES. Se ratifica que los hechos probados por la Audiencia Nacional constituyen un delito de estafa, agravada en razón de su cuantía, ya que los clientes fueron captados mediante engaño. Así, se considera demostrado que dichos inversores desconocían que los sellos adquiridos no valían ni...
... modelo de negocio le abocaba a la insolvencia ya que ... ón como del de Filatelia- , con la autorización expresa del presidente para cada remesa, y se ... informe elaborado por la Inspectora de la AEAT Dña. Piedad de fecha 16 de julio de 201432 ... -
STS, 7 de Junio de 2012
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. FRAUDE DE LEY. Para evitar el fraude de ley se entenderá, a los efectos del número anterior, que no existe extensión del hecho imponible cuando se graven hechos realizados con el propósito probado de eludir el impuesto, siempre que se produzcan un resultado equivalente del hecho imponible. Para declarar que existe fraude...
... Tributos de la Delegación Especial de la AEAT en Madrid, en fecha 14 de febrero de 2003, izó a la entidad SOJORSI, S.L, Acta modelo A02, suscrita en disconformidad, número NUM000 , ... , en el que se detallaban los distintos trámites del procedimiento especial de declaración de ... Especial de la AEAT de Madrid autorización para iniciar el procedimiento especial de ... - Informe de progreso de la comisión para la reforma de las Administraciones Públicas
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El nuevo impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero: principales rasgos configuradores de su estructura impositiva
El presente trabajo tiene por objeto analizar la estructura impositiva del nuevo Impuesto sobre Gases Fluorados de Efecto Invernadero creado en fechas pasadas por la Ley 16/2013, de 29 de octubre, con la finalidad de contribuir a la consolidación de las finanzas públicas y de coadyuvar al logro de los objetivos en materia de medio ambiente, en línea con los principios básicos que rigen la...
... , DE 29 DE ABRIL, POR LA QUE SE APRUEBA EL MODELO 587 “IMPUESTO SOBRE LOS GASES FLUORADOS DE ... gestora (que constituye la unidad de la AEAT, en la esfera territorial, competente en materia ... del mismo a cumplimentar un conjunto de trámites formales, los cuales pasan necesariamente por ... no obstante la posibilidad, previa autorización de la oficina gestora, de sustituir la llevanza ... -
STS 1475/2016, 20 de Junio de 2016
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES. DEUDA TRIBUTARIA. La actividad de la empresa la realiza principalmente el empresario o personas con una relación laboral con la empresa (el personal). El personal incluye a los empleados y otras personas que reciban instrucciones de la empresa. Son irrelevantes los poderes de que dispongan tales personas en su relación con terceros. Es indiferente que el...
... ñol no desvirtúa los razonamientos de la AEAT contenidos en el Acuerdo de liquidación y ... ón y Aplicación del artículo 5 del Modelo de Convenio de la OCDE " concluye que "a ... y locales de DESA, f) DESA necesita autorización de DPI para compra de productos, y g) DPI ostenta ... -
STS, 5 de Mayo de 2011
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. RETENCIONES. La obligación de realizar pagos a cuenta es una obligación autónoma, que genera verdaderas deudas tributarias de carácter instrumental, habiendo declarado este Tribunal Supremo que la omisión de retener o detraer no excusa del correlativo de ingresar, y en este sentido se pronuncia la sentencia de 27 de mayo de 1988 , entre otras;...
... hoy recurrente acta de disconformidad modelo A02, número 70521930 por el concepto de Impuesto ... de la imagen o del consentimiento o autorización para su explotación (artículo 37.3 ), afecta, ... ejerció cuando se han observado los trámites y garantías legalmente establecidos y la ... Tras la creación de la AEAT por la Ley 31/1990 la autoridad competente a ... - Solicitud de pago de devolución a herederos
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SAP Valencia 244/2016, 26 de Abril de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La audiencia previa a la remisión al orden jurisdiccional penal es un acto de trámite y también lo es la resolución sobre desestimación de la solicitud de proposición de prueba, en cuanto no supone la decisión, directa o indirecta, del asunto, ni impide la continuación del procedimiento y permitiendo, por el contrario, hacer las últim
... expediente incoado respecto a ECYSER por la AEAT, por lo que entiende que no debe otorgarse a ... Leovigildo , según escritura de autorización de fecha 26- 1-99, firmó con la UNIÓN TEMPORAL ... , en el año 2003, y de acuerdo con el modelo 347 presentado por GAMAPARC (f. 5067), ya que ... -
STC 97/2019, 16 de Julio de 2019
Promovido por don Sixto Delgado de la Coba en relación con las sentencias de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo y de la Audiencia Provincial de Madrid que le condenaron por sendos delitos contra la hacienda pública.
... de Administración Tributaria (en adelante, AEAT) ... B) Por auto de 27 de junio de 2011, el ... bancaria se había apoderado sin autorización, la cual fue hallada en el registro de su ... que pueden considerarse como imagen o modelo general del nexo o ligamen entre la violación ... -
STS 586/2014, 23 de Julio de 2014
DELITO FISCAL. PERITOS. FUNCIONARIOS PÚBLICOS. Se recurre una sentencia en que se imputa la comisión de un delito fiscal alegando que un funcionario de la AEAT no puede ser imparcial. Los funcionarios adscritos a la AEAT pueden ser peritos en causas en que la investigación se centra en la comisión de delitos contra la Hacienda Pública, por estimar que la imparcialidad de los peritos judiciales...
... que obliga a la multiplicación de los trámites. O de la dificultad para establecer la estrategia ... con fecha 2 de enero de 1996 la autorización del producto fitosanitario Abac (abamectina) en ... la habilidad de los funcionarios de la AEAT para intervenir como peritos en las causas por ... que se establece que: No parece que el modelo vigente excluya todo contacto previo entre el ... -
STS, 28 de Enero de 2015
CONTRATO DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO. SUSPENSIÓN CONTRATO. LIQUIDACIÓN. INEXISTENCIA TRIPLE IDENTIDAD. FINALIZACIÓN EXPEDIENTE. Se define los contratos de servicios como aquéllos cuyo objeto son prestaciones de hacer consistentes en el desarrollo de una actividad o dirigidas a la obtención de un resultado distinto de una obra o un suministro. Se desestima la casación.
... dicha medida era burlar los plazos y trámites necesarios para decretar la resolución del ... ón administrativa, de aprobar un "modelo de pliego de cláusulas administrativas ... Subraya que el incumplimiento que la AEAT achacaba al contratista, era sólo sobre un ... -
STS, 3 de Julio de 2014
IMPUESTO SOCIEDADES: Medidas de regularización de balances: operaciones de reducción y aumento de capital, con traspaso a la cuenta de reservas voluntarias: acto de disposición del saldo de la cuenta de reserva de revalorización, prohibido por la normativa reguladora: declaración por la Administración de la existencia de determinadas operaciones que burlan una ley imperativa acogiéndose a una...
... el 30 de julio de 2003 se comunicó a la AEAT la operación de fusión por absorción de la ... de 2008 se incoó Acta de disconformidad (modelo A02) n° 71426960, emitiéndose en igual fecha el ... el contrato a registro y eventual autorización ante el Instituto Nacional de Tecnología ... -
Índice progresivo 1990-2013
... 40/00 ... Autorizaciones ... Autorización condicionada a la producción de un evento ... Relevancia anulatoria de la omisión de trámites ... ón y clasificación de créditos de la AEAT como consecuencia de la rectificación de ... recurso de inconstitucionalidad contra el modelo de financiación autonómica previsto en la Ley ...
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El nuevo impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero: principales rasgos configuradores de su estructura impositiva
El presente trabajo tiene por objeto analizar la estructura impositiva del nuevo Impuesto sobre Gases Fluorados de Efecto Invernadero creado en fechas pasadas por la Ley 16/2013, de 29 de octubre, con la finalidad de contribuir a la consolidación de las finanzas públicas y de coadyuvar al logro de los objetivos en materia de medio ambiente, en línea con los principios básicos que rigen la...
... gestora (que constituye la unidad de la AEAT, en la esfera territorial, competente en materia ... la inscripción en el Regis-tro sujeta al modelo aprobado por Resolución del Departamento de ... del mismo a cumplimentar un conjunto de trámites formales, los cuales pasan necesariamente por ... no obstante la posibilidad, previa autorización de la oficina gestora, de sustituir la llevanza ... -
Apéndice normativo
... g) En los expedientes de autorización judicial de los apartados 1, 3 y 4 del artículo ... Este modelo ha sido objeto de alguna modificación reciente, ... Ejemplar para la entidad colaboradora-AEAT. la potestad jurisdiccional en los ...
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Configuración jurídica vigente y problemas que plantea su aplicación
... contribuyentes para la realización de trámites y actuaciones en mate-ria tributaria a través de ... en la legislación hipotecaría o autorización expresa de la Administración. Los Juzgados y ... la declaración, deberá acompañarse al modelo una copia del documento que contenga el acto ... Estatal de Administración Tributaria (AEAT) ... Respecto al IEDMT (Impuestos Especiales ...