SAN 4/2015, 16 de Febrero de 2015
| Ponente | ANGEL LUIS HURTADO ADRIAN |
| Emisor | Audiencia Nacional. Sala penal, Sección 2ª |
| ECLI | ES:AN:2015:356 |
| Número de Recurso | 4/2014 |
- Finca comprada el 18 julio 2002 con número registral NUM320 del registro de la propiedad de Ayamonte, por un valor de 102.249 #, en el CAMINO000 NUM321 de Ayamonte (vivienda familiar número NUM234 )
- Finca adquirida el 18 febrero 2003 en la CALLE019 NUM322 manzana NUM323 de Ayamonte con número registral NUM324, por valor de 24.040 #
- Compra el 17 junio 2004 de 3 viviendas con número registral NUM325, NUM326 y NUM327, por un total de 269.961 # en el conjunto urbanístico Golf-Playa IV de Lepe. De estas tres constan vendidas la segunda el 29 noviembre 2004, y la tercera el 22 diciembre 2005
- Compra el 24 noviembre 2005 de la finca registral NUM328 del registro de la propiedad de Huelva por 39.000 # en la URBANIZACIÓN002 de Cartaya.
- Compra el 27 marzo 2006 de la finca registral NUM329 del registro de Ayamonte por 60.000 #, en la AVENIDA004 NUM330 escalera NUM330 planta NUM256 estudio NUM331 de Isla Cristina (Huelva)
- Compra de inmueble el 13 julio 2007, finca registral NUM284 del registro de Ayamonte, por valor de 206.068 # por un valor de 210.068 #, de los que consta entregados a cuenta en efectivo 84.027 # por Julia Susana
- Compra de inmuebles con referencia registral NUM285 en la CALLE020 NUM332 escalera NUM195 Puente Esuri de Ayamonte, por valor de 210.583 # en donde hasta la fecha consta entregado 84.233 # por parte de Julia Susana .
- Compra el 4 febrero 2009 del apartamento turístico tipo NUM252 número NUM239 del conjunto urbanístico CALLE021, de Isla Canela, Ayamonte, con referencia registral NUM333 del registro de la propiedad de Ayamonte, por valor 194.999 #.
Durante el periodo 2004 - 2010, los ingresos ordinarios de esta sociedad proceden básicamente, por una parte, del alquiler de parte de sus bienes inmuebles: importe total del periodo analizado por alquiler 50.197 #; así como de los ingresos de su actividad residual (importe neto cifra de negocio), lo que supone un importe total del periodo 2004-2010 por este concepto de 58.357 #.
Desde el año 2001 hasta el año 2010 la cuenta de Pérdidas y Ganancias de esta empresa registra un saldo acumulado de perdidas por importe de - 125.937 #.
Del análisis de su actividad empresarial declarada así como de su actividad de compra-venta de inmuebles, durante el periodo 2002-2010, registra un déficit acumulado de 325.195 #. Es decir, se trataría de una empresa con perdidasconstantes donde sus ingresos no pueden hacer frente a suactividad de compraventa de inmuebles.
Dado los limitados ingresos en su actividad ordinaria, con el fin de poder hacer frente a la importante actividad derivada de la adquisición de bienes inmuebles, ha financiado su actividad inmobiliaria mediante las siguientes figuras:
-Préstamos hipotecarios (874.521 #).
-Pagos en efectivo/cheques bancarios (al menos 106.242 #).
-Pagos Julia Susana : 168.260 #. (Pagos efectuados en los años 2004 y 2005, por importe total de
84.027 # y 84.233 #, a la firma FADESA INMOBILIARIA SA, realizados respectivamente en relación con las fincas : NUM284 y NUM285, compradas finalmente por EUROSERVICIOS COSTALUZ SL el 13-07-07).
Esta empresa presenta características propias de empresapatrimonial . Empresa que desde el año 2004 ha realizado, únicamente, una actividad de adquisición de bienes inmuebles/fincas (excepto tres ventas), sin medios económicos suficientes tanto para hacer frente al desembolso en efectivo realizado para la adquisición de los bienes inmuebles, como para poder responder al pago de las anualidades derivadas de los correspondientes préstamos hipotecarios solicitados.
Viviendas pertenecientes a la firma EURO-SERVICIOS COSTALUZ SL, vinculadas con personas físicas pertenecientes a la Organización investigada:
-
-Vivienda unifamiliar tipo NUM235, Nº NUM334 (Calle Cañaveral). Conjunto urbanístico "GOLFPLAYA-IV / UER 28.1 termino municipal de LEPE. Finca registral: NUM325 (Registro Prop. Ayamonte).
Domicilio utilizado por los individuos pertenecientes a la Organización investigada y procedentes de países del Este: Rodrigo Martin, Erasmo Teofilo y Norberto Obdulio .
En el registro de este inmueble (sumario 1/2001 JCI nº 2) se intervino el contrato de alquiler de la nave del Polígono La Gravera, donde Alvaro Nicolas, alias " Birras " y su cuñado Elias Severino guardaban la embarcación de alta velocidad con el apoyo físico del grupo de extranjeros. Dicho contrato de alquiler figura a nombre de Norberto Obdulio (procesado en el mismo sumario 1/2012).
En el citado registro se intervino además:
-Dos bolsas conteniendo unos diez Kg. de hachis.
-Los vehículos:
.Nissan Navara, matrícula: NUM335, utilizado habitualmente por Elias Severino y por Rodrigo Martin, vehículo éste que transportaba la embarcación que posteriormente fue intervenida con droga. En relación con este vehículo, en el registro realizado en la firma investigada VIVEROS COSTA LUZ SL, se intervino un contrato de compra-venta de fecha 21/09/2010, a nombre de Felicisimo Lucio, procesado también por tráfico de drogas en el mismo sumario.
.Land Rover Discovery, matrícula: NUM336, utilizado por los miembros de la Organización a lo largo del sumario 1/2012
.Furgoneta Iveco, matrícula: NUM281, aprehendida en el alijo de drogas, junto con la embarcación y los detenidos en febrero 2011 en el mismo sumario 1/2012
-
- Vivienda sita en la URBANIZACIÓN003 de Esuri/Puente Esuri - Ayamonte - Huelva. CALLE020, NUM332, Esc. NUM254, pl 0, Puerta NUM337 . Finca registral: NUM285 (Registro Prop. Ayamonte). Domicilio habitual de Alvaro Nicolas, alias " Birras ".
Como resumen: esta empresa presenta pérdidas constantes, donde sus ingresos no pueden hacer frente a su actividad de compra de inmuebles, acudiendo a la financiación mediante préstamos con diversas entidades bancarias. Si bien, dado sus limitados ingresos reales, se observan ingresos en sus cuentas bancarias procedentes tanto en efectivo como transferencias de diversas empresas pertenecientes a la Organización así como de personas físicas también pertenecientes a esta estructura.
En este sentido, destaca la cuenta bancaria:
NUM210 (Caja Rural del Sur), cuenta en la que se realiza el pago de tres préstamos. Con el fin de financiar los préstamos y otros gastos, registra ingresos/transferencias procedentes de las sociedades COSTALUZ EUROSERVICOS SL, por importe neto de 79.600 #, así como de las firmas portuguesas: VALENTIN Y PEREIRA LDA. y INPESCOSTALUZ LDA . por importes de 39.180 y 11.270 # respectivamente. Empresas portuguesa pertenecientes al 50% a Julia Susana e Elias Severino .
COSTALUZ EUROSERVICIOS SL ( B21332028)
Sociedad constituida en el año 2002, siendo sus socios Mariana Yolanda y su hija Julia Susana, con unas participaciones del 70 % y 30 %, respectivamente; siendo su administradora Mariana Yolanda . Declarando como objeto social "Servicios de limpieza".
Se encuentra integrada dentro de las empresas controladas por los miembros del clan " Birras ". Sociedad caracterizada por tener una actividad mercantil real, la cual le sirve para justificar ingresos a determinados individuos que componen el clan "Ferramache", como es el caso de Mariana Yolanda, la cual figura como "empleada por cuenta ajena".
Desde el año 2007 disminuye considerablemente la cifra de negocios, coincidiendo con la entrada en pérdidas de la sociedad. Pérdidas que continuarán durante los años siguientes.
Los beneficios obtenidos durante los años previos se han acumulado en reservas, compensado las pérdidas de los años posteriores. Beneficios que no han sido repartidos entre los socios durante los años de vida de la sociedad, no pudiendo justificar ingresos adicionales procedentes de esta sociedad más que los anteriormente indicados.
Esta empresa adquiere tres inmuebles en los años 2006, 2007 y 2010, bienes financiados con préstamos hipotecarios y póliza de préstamo: - Local adquirido el 23 junio 2006 (nave industrial); finca registral 22.121 del registro de Ayamonte, siendo la cuantía de la operación 126.175 #
- Compra el 12 enero 2007 del inmueble de la PLAZA001 NUM239 Ayamonte; finca registral de NUM338 del registro de esa localidad. El valor de la operación fue 60.000 #. Constan como transmitentes Elias Severino y esposa, Julia Susana
- Compra de local comercial el 25 enero 2010 por 83.689 #, en la urbanización Sol y Nieve, nº 20, escalera E, de Sierra Nevada, por 83.689 #; finca registral 2627 del registro de la propiedad número seis de Granada.
- Vínculos e indicios de blanqueo detectados:
Vehículo: Mercedes CLK, matrícula ....KKK .
Uso vehículo perteneciente a la sociedad COSTALUZ
EUROSERVICIOS SL, por parte de Alvaro Nicolas e
Elias Severino, en relación con las actividades ilícitas del sumario 1/2012
Transmisión de viviendas del patrimonio personal de Julia Susana e Elias Severino a la empresa COSTALUZ EUROSERVICIOS SL (con el fin de evitar o dificultar posibles acciones contra el patrimonio personal en casos de embargos por actuaciones relacionadas con el narcotráfico), como es la ya indicada Venta del inmueble sito en la PLAZA001 nº NUM239 de Ayamonte (finca: NUM286 ), con fecha venta 12/01/2007, a la firma COSTALUZ EUROSERVICIOS SL. Venta realizada por el matrimonio Elias Severino y Julia Susana .
Contratos privados de compra-venta de fecha 14 de septiembre de 2005, firmados entre la firma COSTALUZ EUROSERVICIOS SL y la firma FADESA INMOBILIARIA SA, en relación con las parcelas:
17.590 y 17.591 (Registro Propiedad de Ayamonte).
La sociedad COSTALUZ EUROSERVICIOS ha pagado un total de181.499 # en el año 2005. No
teniendo constancia de la situación contable de estas entregas a cuenta por parte de la sociedad COSTALUZ EUROSERVICIOS SL .
Desde el mes de diciembre del año 2005, fecha en la que realizó el último pago, por parte de los representantes de la firma COSTALUZ EUROSERVICIOS SL no han realizado gestión alguna en relación con las parcelas en cuestión. Lo que supone una forma de tener "reservadas"...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba
-
STS 749/2015, 13 de Noviembre de 2015
...de Ley y de precepto constitucional que ante Nos pende, interpuesto por la representación legal del acusado Edemiro Olegario contra Sentencia 4/2015, de 16 de febrero de 2015 de la Sección Segunda de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional, dictada en el Rollo de Sala núm. 4/14 dimanan......
-
ATS, 29 de Junio de 2018
...y declaramos haber lugar al recurso de casación interpuesto por la representación legal del acusado Edemiro Olegario contra Sentencia 4/2015, de 16 de febrero de 2015 de la Sección Segunda de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional. Declaramos de oficio las costas procesales ocasionada......
-
ATS, 21 de Julio de 2016
...de Ley y de precepto constitucional que ante Nos pende, interpuesto por la representación legal del acusado Edemiro Olegario contra Sentencia 4/2015, de 16 de febrero de 2015 de la Sección Segunda de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional, dictada en el Rollo de Sala núm. 4/14 dimanan......
-
ATS, 4 de Abril de 2016
...en el Recurso de Casación núm. 1/601/2015 , que estimando el recurso interpuesto por el acusado D. Edemiro Olegario contra la Sentencia núm. 4/2015, de fecha 16 de febrero de 2015 de la Sección 2ª de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional , condenó a dicho acusado como autor de un del......