SAN 50/2010, 17 de Julio de 2010
| Ponente | ANGEL LUIS HURTADO ADRIAN |
| Emisor | Audiencia Nacional. Sala penal, Sección 2ª |
| ECLI | ES:AN:2010:4313 |
| Número de Recurso | 11/2006 |
AUD.NACIONAL SALA PENAL SECCION 2
MADRID
SENTENCIA: 00050/2010
AUDIENCIA NACIONAL
SALA DE LO PENAL
SECCIÓN SEGUNDA
ROLLO DE SALA: PROC. ABREVIADO 11 /2006
PROC. DE ORIGEN: SUMARIO DILIGENCIAS PREVIAS 137/2000 JUZGADO CENTRAL DE INSTRUCCIÓN Nº 5 SENTENCIA Nº 50/10
ILMOS. SRES. MAGISTRADOS:
D. ÁNGEL LUIS HURTADO ADRIÁN (Ponente)
D. JULIO DE DIEGO LÓPEZ
D. ENRIQUE LÓPEZ LÓPEZ
En Madrid, a 17 de julio de dos mil diez.
Visto, en juicio oral y público el día 12 de julio de 2010, ante la Sección Segunda de esta Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional, el presente Rollo de Sala Procedimiento Abreviado 11/2006, dimanante del Sumario 137/2000, del JCI nº 5, por delitos contra la hacienda pública, falsedad en documento oficial y mercantil, y asociación ilícita en el que ha intervenido como parte acusadora el Ministerio Fiscal, representado por la Ilma. Sra. Doña Concepción Sabadell Carnicero, y la Abogacía del Estado, representado por la Ilma. Sra. Doña Lucia Pedreño Navarro y como acusados:
Juan Alberto, con DNI NUM000, nacido en Barcelona el 4/5/1975, hijo de Juan Francisco y Manuela, representado por el Procurador Don Fco. Velasco Muñoz Cuellar y defendido por el Letrado Don Javier Arraut Amat, con domicilio en Carrer DIRECCION000 nº NUM001 - bloque NUM002 - piso- NUM003 - pta. NUM003 - Cerdanyola del Vallés (Barcelona)
Jose Augusto con DNI NUM004, nacido en La Puerta de Segura (Jaén) el 30/6/1946, hijo de Juan Vicente y Eusebia, representado por el procurador Don Fco. Velasco Muñoz Cuellar y defendido por el Letrado Don Javier Arraut Amat, con domicilio en Carrer de DIRECCION001 nº NUM005 - Cerdanyola del Vallés (Barcelona)
Arsenio con DNI NUM006, nacido en Barcelona el 29/1/1958, hijo de Enrique y Estrella, representado por el Procurador Don Adolfo Morales Hernández- Sanjuán y defendido por el Letrado Don Benjamín Nicolau Monclus, con domicilio en Carrer DIRECCION002 nº NUM001 - Santa Maria de Palautordera (Barcelona).
Fermín con DNI NUM007, nacido en Barcelona el 28/12/1943, hijo de Manuel y Eufemia, representado por el Procurador Don Adolfo Morales Hernández- Sanjuán y defendido por el Letrado Don Benjamín Nicolau Monclus, con domicilio en c/ DIRECCION003 nº NUM008, piso NUM009 - Vendrell (Baix Penedes) Tarragona.
Octavio con DNI: NUM010, nacido en Barcelona el 12/5/1943, hijo de Pedro y Pilar, representado por el Procurador Don Adolfo Morales Hernández- Sanjuán y defendido por el Letrado Don Saturnino Suanzes Fernández, con domicilio en Carrer DIRECCION004 nº NUM011 - Vendrell (Baix Penedés) Tarragona.
Carlos Miguel, con NIE: NUM012, nacido en Cedofeita Porto (Portugal) el 22/12/1951, hijo de José y Preciosa, representado por el Procurador Don Adolfo Morales Hernández- Sanjuán y defendido por el Letrado Don Saturnino Suanzes Fernández, con domicilio en c/ PABELLÓN000 nº NUM013 -Espeluy( Jaén).
Braulio con DNI NUM014, nacido en Barcelona el 29/6/1930, hijo de Vicente y Remedios, representado por el Procurador Doña Mª Jesús González Diez y defendido por el Letrado Doña Ángeles Pérez Sastre, con domicilio en PLAZA000 NUM015, NUM013 - pta. NUM003 - Granollers -(Vallés Oriental )(Barcelona).
Horacio con DNI NUM016, nacido en Granollers (Barcelona) el 19/11/1957, hijo de Vicente y Concepción, representado por el Procurador Doña Mª Jesús González Diez y defendido por el Letrado Doña Ángeles Pérez Sastre, con domicilio en PLAZA000 NUM015, NUM013 - pta. NUM003 - Granollers (Vallés Oriental) (Barcelona).
Segundo con DNI NUM017, nacido en Madrid el 18/4/1953, hijo de Fernando y Mª Dolores, representado por el Procurador Don José Deleito García y defendido por el Letrado Don Fernando Benito Nuñez-Lagos, con domicilio en Carrer del DIRECCION005 nº NUM018, esc. NUM009 -piso NUM015, puerta NUM019 Barcelona.
Ambrosio con DNI NUM020, nacido en Barcelona el 18/7/1940, hijo de Eduardo y Maria, representado por el Procurador: Fco. Velasco Muñoz Cuellar y defendido por el Letrado Don Javier Arraut Amat, con domicilio en Carrer de DIRECCION006 nº NUM021 - Piso NUM022 pta. NUM019 - Barcelona.
Geronimo con DNI NUM023, nacido en Barcelona el 18/3/1951, hijo de Manuel y Mara, representado por el Procurador Doña Isabel María de la Misericordia García y defendido por el Letrado Don Antonio Sánchez Jiménez, con domicilio: Carrer del DIRECCION007 nº NUM024 - NUM003 -pta. NUM019 Barcelona.
Torcuato, con DNI NUM025, nacido en Barcelona el 5/2/1957, hijo de Jorge y Laura, representado por el Procurador Doña Adela Gil Sanz Madroño y defendido por el Letrado Don David Aineto Trabal, con domicilio: Carrer d' DIRECCION008 nº NUM026 - piso NUM002 - Barcelona.
Ha sido Ponente, el Ilmo. Sr. Magistrado Don ÁNGEL LUIS HURTADO ADRIÁN.
El Ministerio Fiscal, en sus conclusiones definitivas, calificó los hechos procesales, como constitutivos de los siguientes delitos:
A.- Un delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1998 de las sociedades DRUIDA TRADE, S.L; TILASEN, S.L.; CONTROL COM, S.L.; CINTER METALES, S.L.; ZIP TECHNOLOGY, S.L. B-. Un delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1999 de la sociedad IGRUMARO, SL.
C.- Un delito continuado de Falsedad en Documento Oficial y Mercantil de los arts. 390, 392, 74 del C. Penal, en concurso ideal con los anteriores.
De los expresados delitos, son responsables en concepto de autores (art. 28 del Código Penal ), los procesados:
1) Juan Alberto .
A.- Autor, conforme a los artículos 28 párrafo primero y 31 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1998.
B-. Autor, conforme a los artículos 28 párrafo primero y 31 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1999.
C-. Autor, conforme al artículo 28 del Código Penal, de un delito continuado de Falsedad en
Documento Oficial y Mercantil de los arts. 390, 392 y 74 del C. Penal en concurso ideal con los anteriores.
2) Jose Augusto
A.- Autor, conforme a los artículos 28 párrafo primero y 31 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1998.
B-. Autor, conforme a los artículos 28 párrafo primero y 31 del Código Penal del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1999
3) Arsenio
A.- Autor, conforme a los artículos 28 párrafo primero y 31 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1998.
B-. Autor, conforme a los artículos 28 párrafo primero y 31 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1999.
C-. Autor, conforme al artículo 28 párrafo primero del Código Penal, de un delito continuado de Falsedad en Documento Oficial y Mercantil de los arts. 390 y 392 y 74 del C. Penal en concurso ideal con los anteriores.
4) Fermín
A.- Autor, conforme a los artículos 28 párrafo primero y 31 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1998.
B-. Autor, conforme a los artículos 28 párrafo primero y 31 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1999.
5) Octavio .
Cómplice, conforme al artículo 29 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1998. 6) Carlos Miguel .
Cómplice, conforme al artículo 29 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1998.
7) Braulio .
Cómplice, conforme al artículo 29 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1998.
8) Horacio .
Cómplice, conforme al artículo 29 del Código Penal del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1998.
9) Segundo .
Cómplice, conforme al artículo 29 del Código Penal del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1998.
10) Ambrosio .
Cómplice, conforme al artículo 29 del Código Penal, del delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305, párrafos 1º y 2º -apartado b)- del Código Penal por el concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 1999.
11) Geronimo
Cómplice, conforme al artículo 29 del ...
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