Parte general de los delitos societarios
| Autor | Silvina Bacigalupo Saggese - Javier Sánchez-Vera Gómez-Trelles |
| Cargo del Autor | Doctora en Derecho. Profesora Titular de Derecho Penal. Universidad Autónoma de Madrid - Abogado. Doctor en Derecho. Profesor Asociado de Derecho Penal. Universidad Complutense de Madrid |
| Páginas | 11-62 |
I. PARTE GENERAL DE
LOS DELITOS SOCIETARIOS
1. Materia objeto de estudio: los delitos que entran en consideración . 13
2. Una parte general de la parte especial .......................................... 18
3. Los delitos societarios como delitos de infracción de deber ........ 20
4. Bien jurídico protegido ................................................................. 22
5. Tipo objetivo ................................................................................. 23
5.1 Equivalencia acción-omisión .................................................. 23
5.2 La existencia de diversos garantes .......................................... 25
5.3 Sobre la desvinculación de la posición de garante de adminis-
trador ....................................................................................... 28
6. Tipo subjetivo: imputación subjetiva al rol de administrador ...... 33
6.1 Planteamiento de la cuestión y resolución general ................ 33
6.2 Un caso, a título de ejemplo: la STS de 2 de febrero de 2004 .. 36
7. Las posibles causas de justificación ............................................. 44
7.1 Autorizaciones administrativas .............................................. 45
7.2 Obediencia debida .................................................................. 46
7.3 El consentimiento ................................................................... 46
8. Error de prohibición y delito putativo .......................................... 47
9. Autoría y participación ................................................................. 48
9.1 Autoría .................................................................................... 48
9.2 Autoría mediata (autoría mediata “hacia adentro”) ................ 49
9.3 Excursus: ¿autoría mediata del particular a través de un admi-
nistrador como instrumento? (autoría mediata “desde fuera”) .. 50
9.4 Coautoría ................................................................................. 51
9.5 Participación de un extraneus en delitos societarios .............. 51
9.6 Posibilidad de una doble aminoración de la pena .................. 54
10. Particularidades de la responsabilidad penal por actuación en
nombre de la sociedad .................................................................. 55
10.1 Consideraciones previas ....................................................... 55
10.2 Fundamento del actuar en nombre de otro ........................... 56
10.3 Elementos ............................................................................. 57
10.3.1. Acción típica ............................................................. 57
10.3.2. Administrador de hecho o de derecho ...................... 58
10.3.3. La persona jurídica ................................................... 60
10.3.4. Representación voluntaria ........................................ 60
13
1. Materia objeto de estudio: los
delitos que entran en
consideración
A) Los delitos societarios, pese a lo que pudiera
parecer prima facie,no pueden ser identificados
exclusivamente con los incluídos en el Capítulo
XIII (“De los delitos societarios”) del título XIII
(“Delitos contra el patrimonio y contra el orden
socioeconómico”) del Libro II del Código penal
–y que a continuación veremos–, es decir, con los
artículos 290 a 297 de dicho cuerpo legal. Antes
bien, sobrepasan dicho estrecho marco para, en la
práctica, centrarse en otro delito de aplicación casi
exclusiva para los ilícitos societarios, como es el
de apropiación indebida en su modalidad de ges-
tión desleal, del artículo 252 del Código Penal.
Aunque más adelante dedicaremos dos apartados
especiales a este delito de apropiación indebida
(III y IV), en particular confrontándolo con su
“hermano” el delito de administración desleal del
artículo 295 del Código Penal, lo más conveniente
es, desde este primer momento, comenzar expo-
niendo los distintos preceptos que entran en con-
sideración cuando a grandes rasgos se habla de la
rúbrica de “delitos societarios”.
B) Para ello, a continuación, se transcriben dichos
preceptos y, donde corresponda, el texto vigente
hasta el 30 de septiembre de 2004, y el texto apli-
cable tras dicha fecha, con posterioridad a la en-
trada en vigor de la última –enésima– reforma del
Y es que, en efecto, deben ser tenidos en cuenta
las dos redacciones legales pues, como es sabido,
para el enjuiciamiento de los hechos cometidos
antes de dicha fecha –septiembre de 2004–, po-
drán ser aplicados, según la que sea más favorable
al reo, tanto una como otra redacción –lo que, du-
rante varios años, será lo normal teniendo en cuen-
ta la duración del enjuiciamiento de este tipo de
ilícitos–, en virtud del artículo 2 del Código:
“1. No será castigado ningún delito ni falta
con pena que no se halle prevista por Ley an-
terior a su perpetración. Carecerán, igualmen-
te, de efecto retroactivo las Leyes que
establezcan medidas de seguridad. 2. No obs-
I. PARTE GENERAL DE
LOS DELITOS SOCIETARIOS
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