NORMA FORAL 4/1998, de 2 de julio, por la que se aprueba la Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa para 1996.
Sección | 1 - Disposiciones Normativas |
Emisor | Juntas Generales de Gipuzkoa |
Rango de Ley | Norma foral |
NORMA FORAL 4/1998, de 2 de julio, por la que se aprueba la Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa para 1996.
El Diputado General de Gipuzkoa
Hago saber que las Juntas Generales de Gipuzkoa han aprobado y yo promulgo y ordeno la publicación de la siguiente «Norma Foral 4/1998 de 2 de julio, por la que se aprueba la Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa para 1996» a los efectos de que todos los ciudadanos, particulares y autoridades a quienes sea de aplicación la guarden y hagan guardarla.
Donostia-San Sebastián, a 9 de julio de 1998.
El Diputado General,
ROMAN SUDUPE OLAIZOLA.
El Artículo 92 de la Norma Foral 17/1990, de 26 de diciembre, de Régimen Financiero y Presupuestario del Territorio Histórico de Gipuzkoa, regula la composición de la Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Cada uno de los títulos en que se clasifica la presente Norma Foral, incluye la cuenta de la Administración Foral del Territorio Histórico de Gipuzkoa, la Cuenta del Organismo Autónomo Foral «Fundación Uliazpi», los Estados Financieros de la Sociedad Pública Foral IZFE y los Estados Financieros de la Sociedad Pública Foral «Urnieta Lantzen», con lo que se someten a aprobación las cuentas de la totalidad de los Entes integrantes del Sector Público Foral del Territorio Histórico de Gipuzkoa, recogiendo la información financiera, económica y presupuestaria en su situación a 31 de diciembre de 1996.
La Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa para 1996, cuya aprobación corresponde a Juntas Generales, se presenta antes del límite del 31 de julio, remitiéndose simultáneamente al Tribunal Vasco de Cuentas Públicas para su fiscalización.
Se aprueba la Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa correspondiente al año 1996, en los términos establecidos en la presente Norma Foral.
Integran la Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa del año 1996 las cuentas de la Administración Foral, cuentas del Organismo Autónomo Foral «Fundación Uliazpi», cuentas de la Sociedad Pública Foral «IZFE» y cuentas de la Sociedad Pública Foral «URNIETA LANTZEN».
1.¿ La Cuenta de la Administración Foral del Territorio Histórico de Gipuzkoa consta de las siguientes partes:
1.¿ Memoria.
2.¿ Liquidación de los Presupuestos a 31 de diciembre de 1996.
3.¿ Memoria demostrativa del grado en que se han cumplido los objetivos programados.
4.¿ Estado demostrativo de la evolución y situación de los derechos a cobrar y obligaciones procedentes de ejercicios anteriores.
5.¿ Estado de los compromisos de gastos adquiridos con cargo a ejercicios posteriores a 1996.
6.¿ Cuenta General de Tesorería del ejercicio 1996.
7.¿ Estado de la Deuda.
8.¿ Estado de los recursos locales administrados por la Diputación Foral.
9.¿ Balance de Situación a 31 de diciembre de 1996, Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio 1996 y Cuadro de Financiación anual.
2.¿ La Cuenta del Organismo Autónomo Foral «Fundación Uliazpi» consta de las siguientes partes:
1.¿ Memoria.
2.¿ Liquidación del Presupuesto a 31 de diciembre de 1996.
3.¿ Memoria demostrativa del grado en que se han cumplido los objetivos programados.
4.¿ Estado demostrativo de la evolución y situación de los derechos a cobrar y obligaciones procedentes de ejercicios anteriores.
5.¿ Cuenta General de Tesorería del ejercicio 1996.
6.¿ Balance de Situación a 31 de diciembre de 1996 Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio 1996 y Cuadro de Financiación anual.
3.¿ La Cuenta de la Sociedad Pública Foral «IZFE» está integrada por:
1.¿ Memoria.
2.¿ Balance de Situación a 31 de diciembre de 1996.
3.¿ Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio 1996.
4.¿ Cuadro de Financiación Anual.
4.¿ La Cuenta de la Sociedad Pública Foral «URNIETA LANTZEN» está integrada por:
1.¿ Memoria.
2.¿ Balance de Situación a 31 de diciembre de 1996.
3.¿ Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio 1996.
4.¿ Cuadro de Financiación Anual.
CUENTA DE LA ADMINISTRACIÓN FORAL DEL TERRITORIO HISTÓRICO DE GIPUZKOA
1.¿ El resultado presupuestario obtenido por diferencia entre los derechos reconocidos, por importe de 292.296.838.027 PTA y las obligaciones reconocidas, por importe de 281.678.610.582 PTA, determina un superávit de 10.618.227.445 PTA.
2.¿ El resultado por operaciones de ejercicios cerrados, obtenido por diferencia entre las anulaciones de obligaciones reconocidas pendientes de pago de ejercicios cerrados, por importe de 2.844.317 PTA, y la anulación de derechos reconocidos pendientes de cobro de ejercicios cerrados, por importe de 103.062.733 PTA, determina un déficit de 100.218.416 PTA.
3.¿ El resultado del ejercicio obtenido por la suma del resultado presupuestario y el resultado de operaciones de ejercicios cerrados supone un superávit de 10.518.009.029 PTA, según resumen por Capítulos que se adjunta en el Anexo I.
1.¿ Al cierre del ejercicio 1996, los derechos presupuestarios reconocidos y liquidados pendientes de cobro ascienden a la cantidad de 9.942.778.651 PTA.
2.¿ Al cierre del ejercicio 1996, las obligaciones reconocidas presupuestarias pendientes de pago ascienden a la cantidad de 13.068.679.374 PTA.
El remanente de Tesorería, integrado por los fondos líquidos más los derechos pendientes de cobro menos las obligaciones pendientes de pago al cierre del ejercicio 1996, queda cifrado en 2.136.964.216 PTA.
Se incluye el Balance de Situación a 31 de diciembre de 1996, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio 1996, el Cuadro de Financiación anual y la Memoria del ejercicio 1996 de la Administración Foral del Territorio Histórico de Gipuzkoa, cuyo desglose por conceptos se detalla en el anexo II de la presente Norma Foral.
CUENTA DEL ORGANISMO AUTÓNOMO FORAL «FUNDACIÓN ULIAZPI»
1.¿ El resultado presupuestario obtenido por diferencia entre los derechos reconocidos, por importe de 1.221.191.467 PTA, y las obligaciones reconocidas, por importe de 1.237.897.069 PTA, determina un déficit de 16.705.602 PTA.
2.¿ El resultado por operaciones de ejercicios cerrados, obtenido por las anulaciones de obligaciones reconocidas pendientes de pago de ejercicios cerrados, determina un superávit de 36.137.054 PTA.
3.¿ El resultado del ejercicio obtenido por la suma del resultado presupuestario, el resultado de operaciones de ejercicios cerrados y un ajuste financiero, suponen un superávit de 9.550.660 PTA, según resumen por Capítulos que se adjunta en el Anexo III.
1.¿ Al cierre del ejercicio 1996, los derechos presupuestarios reconocidos y liquidados pendientes de cobro ascienden a la cantidad de 21.609.960 PTA.
2.¿ Al cierre del ejercicio 1996, las obligaciones reconocidas presupuestarias pendientes de pago ascienden a la cantidad de 116.885.203 PTA.
El remanente de Tesorería, integrado por los fondos líquidos más los derechos pendientes de cobro menos las obligaciones pendientes de pago al cierre del ejercicio 1996, queda cifrado en 45.454.343 PTA.
Se incluye el Balance de Situación al 31 de diciembre de 1996, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del año 1996 y el Cuadro de Financiación anual del Organismo Autónomo Foral «Fundación Uliazpi», cuyo desglose por conceptos se detalla en el Anexo IV de la presente Norma Foral.
CUENTA DE LA SOCIEDAD PÚBLICA FORAL «IZFE»
La cuenta de Pérdidas y Ganancias de la Sociedad Pública Foral «IZFE, presenta un Resultado del ejercicio al 31 de diciembre de 1996 de 14.763.935 PTA, una vez deducida la provisión para el pago del Impuesto sobre Sociedades.
Se incluye el Balance de Situación a 31 de diciembre de 1996, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio de 1996, y el Cuadro de Financiación anual de la Sociedad Pública Foral IZFE, cuyo desglose por conceptos se detalla en el anexo V de la presente Norma Foral.
CUENTA DE LA SOCIEDAD PÚBLICA FORAL «URNIETA LANTZEN»
La cuenta de Pérdidas y Ganancias de la Sociedad Pública Foral «URNIETA LANTZEN» presenta un Resultado negativo del ejercicio al 31 de diciembre de 1996 de 19.242.061 PTA.
Se aprueba el Balance de Situación a 31 de diciembre de 1996, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio de 1996, y el Cuadro de Financiación anual de la Sociedad Pública Foral «URNIETA LANTZEN», cuyo desglose se detalla en el Anexo VI de la presente Norma Foral.
La presente Norma Foral entrará en vigor el día de su publicación en el Boletín Oficial de Gipuzkoa, sin perjuicio de que sus efectos se retrotraigan a la fecha de 31 de diciembre de 1996, respecto de las Cuentas objeto de aprobación.
RESULTADO DEL EJERCICIO DE LA ADMINISTRACION FORAL DEL TERRITORIO HISTÓRICO DE GIPUZKOA
RESULTADO POR OPERACIONES DEL EJERCICIO CORRIENTE
INGRESOS
CAPÍTULOS PPTO. I N I C IAL MODIFIC.EJERCICIO PPTO.DEFINITIVO DRCHOS.REC.NETOS INGR.REALIZ.
1. IMPUESTOS D I R E C T O S & # 9 ; 1 3 6 . 7 6 7 . 8 0 0.000 1.260.745.173 138.028.545.173 146.092.204.784 146.092.204.784
2. IMPUESTOS I N D I R E C T O S & # 9;120.440.500.000 0 120.440.500.000 114.876.314.536 114.876.314.536
3. TASAS Y OTROS I N G R E S O S & # 9 ; 5.537.514.000 394.218.552 5.931.732.552 6.567.452.501 6.537.294.951
4. TRANSFERENCIAS C O R R I E N T E S & # 9 ; 6 . 8 5 0.608.000 4.054.589.811 10.905.197.811 10.739.048.632 4.777.158.357
5. INGRESOS P A T R I M O N I A L E S & # 9 ; 2 . 010.601.000 1.550.185.000 3.560.786.000 3.821.659.773 3.789.649.993
6. ENAJ. INVERSIONES REALES 807.647.000 0 807.647.000 123.881.332 122.381.332
7. TRANSFERENCIAS DE C A P I T A L & # 9 ; 2 . 476.582.000 1.042.677.579 3.519.259.579 3.234.069.285 1.308.646.866
8. VARIAC. ACTIVOS F I N ANC. 585.192.000 153.000.000 738.192.000 683.126.766 544.194.969
9. VARIAC. PASIVOS F I N A N C . & # 9 ; 4 . 5 0 0.000.000 14.921.712.956 19.421.712.956 6.250.000.000 6.250.000.000
T O T A L & # 9 ; 2 7 9 . 9 7 6 . 4 4 4 .000 23.377.129.071 303.353.573.071 292.387.757.609 284.297.845.788
AJUSTE SASFAL 0 0 90.919.582 90.919.582
TOTAL A J U S T A D O & # 9 ; 2 7 9 . 9 7 6 . 4 4 4 .000 23.377.129.071 303.353.573.071 292.296.838.027 284.206.926.206
GASTOS
CAPÍTULOS PPTO. INICIAL MODIFIC.EJERCICIO PPTO.DEFINITIVO OBLIGAC.RECON. PAGOS REALIZ.
1. GASTOS DE P E R S O N A L & # 9 ;9.505.993.000 39.722.000 9.545.715.000 9.178.828.750 9.178.141.915
2. COMPRA DE B. CTES. Y S E R V . & # 9 ; 4.160.933.000 813.847.644 4.974.780.644 4.515.652.086 3.947.763.866
3. I N T E R E S E S & # 9 ; 8 .805.296.000 ¿748.475.000 8.056.821.000 7.335.592.616 6.043.269.437
4. TRANSFERENCIAS C O R R I E N T . & # 9
; 2 2 9 . 7 5 9 . 1 2 9.000 5.892.063.671 235.651.192.671 234.577.634.693 226.917.657.480
6. INVERSIONES R E A L E S & # 9 ; 1 6 . 6 0 1 .991.000 5.008.388.397 21.610.379.397 16.843.703.661 14.898.806.320
7. TRANSFERENCIAS DE C A P I T A L & # 9 ; 7 . 333.002.000 1.863.406.112 9.196.408.112 5.082.030.558 4.198.404.427
8. VARIAC. ACTIVOS F I N A N C . & # 9;1.095.000.000 183.825.000 1.278.825.000 1.111.087.800 999.587.800
9. VARIAC. PASIVOS F I N A N C . & # 9 ; 2 . 715.100.000 2.260.000.000 4.975.100.000 3.125.000.000 3.125.000.000
T O T A L & # 9 ; 2 7 9 . 9 7 6 . 4 4 4 .000 15.312.777.824 295.289.221.824 281.769.530.164 269.308.631.245
AJUSTE SASFAL 0 90.919.582 90.919.582
TOTAL A J U S T A D O & # 9 ; 2 7 9 . 9 7 6 . 4 4 4 .000 15.312.777.824 295.289.221.824 281.678.610.582 269.217.711.663
REMANENTE TES. REMANENTE TES. RESULT. PRESUP. MOV.CAJA PRESUP.
¿8.064.351.247 ¿8.064.351.247 10.618.227.445 14.989.214.543
RESULTADO POR OPERACIONES DE EJERCICIOS CERRADOS
DRCHOS.REC DRCHOS.ANULADOS DRCHOS.REC.NETOS INGR.REALIZ.
RESIDUOS DE INGRESO 7.434.695.981 ¿103.062.733 7.331.633.248 5.478.766.418
OBLIGAC.RECON. OBLIG. ANULADAS OBLIG. REC. NETAS PAGOS REALIZ.
RESIDUOS DE GASTO 10.105.172.930 2.844.317 10.102.328.613 9.494.548.158
RESULT. PRESUP. MOV.CAJA PRESUP.
¿100.218.416 ¿4.015.781.740
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULT. EJERC.
RESULTADO EJERCICIO CORRIENTE 10.618.227.445
RESULTADO EJERCICIOS CERRADOS ¿100.218.416
TOTAL 10.518.009.029
REMANENTE DE TESORERÍA 1996
RESULT. EJERC.
FONDOS LÍQUIDOS DE TESORERÍA 31/12/96 21.080.295.735
DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 19.589.277.475
OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 38.532.608.994
REMANENTE DE TESORERÍA 1996 2.136.964.216
RESIDUOS DE EJERCICIOS CERRADOS
RESULT. EJERC.
DERECHOS RECONOCIDOS PENDIENTES DE COBRO DEL PRESUPUESTO 9.942.778.651
OBLIGACIONES RECONOCIDAS PENDIENTES DE PAGO DEL PRESUPUESTO 13.068.679.374
BALANCE DE SITUACIÓN
ACTIVO PASIVO
CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE
31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95
OPERACIONES ACTIVIDAD TÍPICA (ORDINARIA) OPERACIONES ACTIVIDAD TÍPICA (ORDINARIA)
A) INMOVILIZADO A) FONDOS PROPIOS
I) INFRAESTRUCTURA, BIENES Y PATRIMO- 100 1. Patrimonio 64.905.293.318 56.566.127.823
NIO DESTINADO AL USO GENERAL 102 3. Patrimonio en cesión 613.159.000 613.159.000
(106) 4. Patrimonio adscrito ¿360.180.500 ¿360.180.500
201 2. Infraestructura y bienes destinados 12.984.496.563 41.766.107.248 (107) 5. Patrimonio cedido ¿600.831.000 ¿600.831.000
al uso general (109) 6. Patrimonio entregado al uso general ¿78.412.583.450 ¿42.869.074.212
208 3. Patrimonio histórico, destinado al uso general 1.340.170.086 1.340.170.086 120 7. Resultados positivos de ejercicios cerrados
209 4. Otro patrimonio, destinado al uso general 24.282.038 24.282.038 129 9. Pérdidas y ganancias (B.º o P.ª) 23.940.084.807 8.655.623.031
II) INMATERIAL
B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS
215 1. Aplicaciones informáticas 1.498.729.630 989.401.362 EJERCICIOS
218 2. Otro inmovilizado inmaterial 1.422.713.139 1.377.435.972
(281) 3. Amortizaciones ¿1.040.004.748 131 1. Subvenciones de capital 5.129.088.619
III) MATERIAL
D) ACREEDORES A LARGO PLAZO
220 1. Terrenos y bienes naturales 8.036.066.477 8.069.036.456
221 2. Construcciones 24.226.909.768 22.687.189.766 I) EMPRÉSTITOS Y OTRAS EMISIONES
222 3. Instalaciones técnicas 24.143.445.919 21.787.217.745 ANÁLOGAS
223 4. Maquinaria 531.537.494 488.062.046
224 5. Utillaje 497.184.619 427.048.038 1502 1. Obligaciones forales, Febrero 94 12.000.000.000 12.000.000.000
225 6. Otras instalaciones 571.634.658 531.371.329 1503 2. Obligaciones Forales, Noviembre 96 15.000.000.000
226 7. Mobiliario 1.796.016.388 1.750.437.931
227 8. Equipos para procesos de información 1.213.335.847 1.040.532.046 II) DEUDAS A LARGO PLAZO
228 9. Elementos de transporte 1.258.848.121 1.206.168.974
229 10. Otro inmovilizado material 1.160.945.130 1.089.166.051 170, 171, 173 3. Deudas por préstamos recibidos 36.914.810.782 57.883.825.189
(282) 11. Amortizaciones ¿6.514.947.315 ¿5.138.337.299
IV) MATERIAL EN CURSO 248, 259 IV) DESEMBOLSOS PENDIENTES SOBRE 1.000.000 137.975.000
ACCIONES
230, 231, 232, 237 1. Construcciones en curso 595.090.636 1.245.228.039
238 2. Otro inmovilizado material en curso 348.857.733 348.857.733
V) FINANCIERO
240 1. Participaciones en el Sector Público Foral 573.000.000 573.000.000
250, 251 3. Inversiones financieras a largo plazo 5.840.360.966 5.304.010.966
252, 253, 257, 258 4. Créditos a largo plazo 957.562.838 1.197.328.373
254 5. Créditos a largo plazo al personal 758.444.878 757.180.788
(293) (295) (297) 7. Provisiones ¿593.923.000 ¿358.737.000
ACTIVO PASIVO
CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE
31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95
272, 279 B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 101.281.326 E) ACREEDORES A CORTO PLAZO
D) DEUDORES I) ACREEDORES
I) DEUDORES 400 1. Acreedores por obligaciones recono- 12.460.898.919 9.492.081.448
cidas. Ejercicio corriente
430 1. Deudores por derechos reconocidos 8.089.911.821 5.128.104.179 401 2. Acreedores por obligaciones recono- 607.780.455 613.091.482
Ejercicio corriente cidas. Ejercicios cerrados
431 2. Deudores por derechos reconocidos 1.852.866.830 2.306.591.802 404 3. Acreedores por devoluciones de 299.740 63.710
Ejercicios cerrados ingreso
44 3. Deudores varios 951.613.349 1.038.802.720 415, 419 7. Otros acreedores no presupuestarios 825.159.826 3.227.631.878
470, 471, 472, 473 4. Entidades públicas deudoras 1.026.052
II) DEUDORES POR ADMINISTRACION III) ACREEDORES POR ADMINISTRACION
DE RECURSOS POR CUENTA DE DE RECURSOS POR CUENTA DE
OTROS ENTES PÚBLICOS OTROS ENTES PÚBLICOS
455 3. Entes Públicos por devolución de 457 1. Acreedores por devoluciones de ingresos
ingresos pendientes de pago por recursos de otros entes
456 4. Entes públicos, c/c efectivo 1.641.114.528 1.445.020.711 453 2. Entes públicos por ingresos pendien- 2.622.540.561 2.354.790.301
tes de liquidar
E) CUENTAS FINANCIERAS
475, 476,477, 478 IV) ENTIDADES PÚBLICAS ACREEDORAS 733.623.909 1.762.969.430
I) INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
532, 534, 536 2. Créditos al Sector Público Foral V) EMPRÉSTITOS Y OTRAS EMISIONES
542, 5480 4. Créditos concedidos 477.148.266 549.724.817 ANÁLOGAS
565, 566 6. Fianzas y depósitos constituidos a 150.000 150.000
corto plazo 500 1. Obligaciones y bonos a C/P 22.000.000.000
505 2. Otros valores negociables
II) OTRAS CUENTAS NO BANCARIAS
VII) OTRAS DEUDAS
553 1. Anticipos de caja fija 40.342.838 45.399.778
554 2. Pagos a cuenta 520, 521, 526 1. Otras deudas 16.613.654.863 1.172.918.677
557 3. Pagos pendientes de aplicación 8.822.964 13.192.250 560, 561 3. Fianzas y depósitos recibidos 89.923.450 88.380.520
559 4. Ingresos de aplicación anticipada
57-5722 III) TESORERÍA 21.080.295.735 24.760.831.972 555 VIII) INGRESOS PENDIENTES DE 1.719.491.796 1.549.915.534
APLICACIÓN
SUBTOTAL ....................... 115.875.331.574 143.789.976.917 SUBTOTAL ....................... 109.674.126.476 139.417.555.930
ACTIVO PASIVO
CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE
31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95
OPERACIONES FINANCIERO-FISCALES OPERACIONES FINANCIERO-FISCALES
271 B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS 1.312.445.109 2.610.340.366 D) ACREEDORES A LARGO PLAZO
EJERCICIOS
I) EMPRÉSTITOS Y OTRAS EMISIONES
ANÁLOGAS
E) CUENTAS FINANCIERAS
1500, 1501 1. Obligaciones y bonos D.P.F.E./91 67.174.690.000 67.211.290.000
I) INVERSIONES FINANCIERAS
TEMPORALES
5481 3. Inversiones Financieras Temporales 2.537.806.320 E) ACREEDORES A CORTO PLAZO
546 4. Créditos concedidos 1.055.449.859 780.725.995
V) EMPRÉSTITOS Y OTRAS EMISIONES
III) TESORERÍA ANÁLOGAS
506
5722 1. Cuentas de depósito especial 56.089.742.833 59.491.400.867 509 1. Intereses de D.P.F.E./91 21.959.219 32.093.848
3. Valores amortizados 11.504.367
TOTAL ACTIVO .................. 176.870.775.695 206.672.444.145 TOTAL PASIVO ................. 176.870.775.695 206.672.444.145
CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO
EJERCICIO CORRIENTE EJERCICIO CORRIENTE
0031, 0032 Presupuesto de gastos: créditos no 72.394.289
Presupuesto ejercicio corriente: Remanente ¿8.064.351.247 ¿6.863.885.467 disponibles
de Tesorería negativo 0030 Presupuesto de gastos: gastos no 4.208.729.014 649.987.520
007 Presupuesto de ingresos: Previsiones no 10.965.815.462 16.176.295.163 autorizados
reconocidas 0040 Presupuesto de gastos: gastos no 351.330.725 320.809.213
008 Presupuesto de ingresos: Derechos 292.387.757.609 272.145.622.270 dispuestos
reconocidos 0041 Presupuesto de gastos: disposiciones no 8.887.237.632 7.395.079.575
reconocidas
0042 Presupuesto de gastos: obligaciones 281.769.530.164 273.092.155.658
reconocidas
ACTIVO PASIVO
CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE
31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95
EJERCICIOS POSTERIORES EJERCICIOS POSTERIORES
010 Presupuesto inicial de gastos de 21.435.453.000 24.679.046.000 011 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. 2.623.280.193 2.929.109.874
ejercicios posteriores Gastos no autorizados
013 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. ¿3.539.190.774 ¿9.459.298.130 012 Presupuesto gastos ejercicios posteriores.
Modificaciones créditos Retenciones de crédito
014 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. 6.785.019.898 1.451.479.497
Gastos no dispuestos
015 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. 8.487.962.135 10.839.158.499
Gastos dispuestos
TOTAL CUENTAS DE CONTROL TOTAL CUENTAS DE CONTROL
PRESUPUESTARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .................... 313.185.484.050 296.677.779.836 PRESUPUESTARIO . ......................................... 313.185.484.050 296.677.779.836
CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN
040 Crédito disponible 8.500.000.000 045 Póliza cuenta de crédito 33.000.000.000
041 Crédito d i s p u e s t o 24.500.000.000 057 Avalistas 11.214.000.000 11.214.000.000
052 Avales recibidos 11.214.000.000 11.214.000.000 059 Avales entregados
054 Avalados 065 Depositantes de valores 7.309.021.544 6.946.246.753
060 Valores en depósito 7.309.021.544 6.946.246.753 067 Depositantes de documentos en garantía 1.272.480.913 1.410.333.106
062 Documentos ofrecidos en garantía de 1.272.480.913 1.410.333.106 de aplazamientos y fraccionamientos
aplazamientos y fraccionamientos
TOTAL CUENTAS DE ORDEN ..................... 52.795.502.457 19.570.579.859 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ..................... 52.795.502.457 19.570.579.859
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CUENTAS DEBE SALDO SALDO CUENTAS HABER SALDO SALDO
31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95
A) GASTOS B) INGRESOS
3. Gastos de personal 1. Importe neto de la cifra de nego-
640, 641 a) Sueldos y Salarios 7.419.671.959 7.310.955.125 cios
642, 643, 649 b) Cargas sociales 1.750.744.463 1.657.403.687 700, 701, 703 a) Ventas netas y prestaciones de 3.911.284.834 3.768.288.981
704, 705, (708) servicios
690, 691 4. Dotación para amortizaciones 2.432.671.436 2.026.762.306 706
de inmovilizado
73 3. Trabajos efectuados por el Ente
5. Variación de las provisiones de para el inmovilizado
tráfico
695, (793) a) Variación de las provisiones 4. Impuestos
de existencias 720 a) Directos 146.092.204.784 131.882.274.988
696, (794) b) Variación de provisiones y pér- 721 b) Indirectos 114.876.314.536 107.460.919.141
didas de créditos incobrables
697, (795) c) Variación de otras provisiones 75 5. Transferencias y subvenciones 10.807.432.112 10.269.461.994
de tráfico corrientes
6. Otros gastos de explotación 6. Otros ingresos de gestión
62 a) Servicios exteriores 7.855.628.160 7.193.835.311 corriente
631, 634, (635) b) Tributos 56.381.643 40.370.257 74 a) Ingresos accesorios de gestión 2.770.217.443 2.101.442.353
65 c) Transferencias y subvenciones 239.659.665.251 225.169.238.034 790 b) Exceso de provisión para
concedidas riesgos y gastos
692 d) Dotación al fondo de reversión
-
BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN I. PERDIDAS DE EXPLOTACIÓN
(B1+B2+B3+B4+B5+B6-A1-A2- 19.282.690.797 12.083.822.737 (A1+A2+A3+A4+A5+A6-B1-B2-
A3-A4-A5-A6) B3-B4-B5-B6)
7. Gastos financieros y gastos 760 7. Ingresos de participaciones en
asimilados capital
661, 662 a) Por intereses 8.758.835.606 9.978.009.159
663, 669 8. Ingresos de valores negociables
666, 667 b) Pérdidas en valores y créditos y de créditos
761, 762 a) Por intereses 5.517.951.971 5.290.800.486
698, (798) 8. Variación de las provisiones de 235.186.000 ¿52.026.000 763, 769
inversiones financieras 766 b) Beneficios en valores y
créditos
668 9. Diferencias negativas de cambio
768 9. Diferencias positivas de cambio
-
RESULTADOS FINANCIEROS II. RESULTADOS FINANCIEROS
POSITIVOS NEGATIVOS 3.476.069.635 4.635.182.673
(B7+B8+B9-A7-A8-A9) (A7+A8+A9-B7-B8-B9)
CUENTAS DEBE SALDO SALDO CUENTAS HABER SALDO SALDO
31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95
775 10. Transferencias y subvenciones de 8.183.026.415 1.724.600.451
capital traspasadas al resultado
del ejercicio
-
BENEFICIOS DE SUBVENCIONES 8.183.026.415 1.724.600.451
DE CAPITAL (B10)
-
BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES IV. PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES
ORDINARIAS 23.989.647.577 9.173.240.515 ORDINARIAS (BI+BII-AI-AII-AIII)
(AI+AII+AIII-BI-BII)
780 11. Ingresos y beneficios de ejerci- 1.878.354
68 10. Gastos y pérdidas de ejercicios 100.520.616 278.621.247 cios anteriores
anteriores
-
BENEFICIOS DE EJERCICIOS V. PERDIDAS DE EJERCICIOS 100.520.616 276.742.893
ANTERIORES (B11-A10) ANTERIORES (A10-B11)
693, 694, 11. Variación de las provisiones de
(791) (792) inmovilizado inmaterial y material
670, 671, 12. Pérdidas procedentes del inmovi- 15.648.400 377.549.335 770, 771, 12. Beneficios en enajenación de 4.587.340 34.432.199
672, 673 lizado inmaterial, material y cartera 772, 773 inmovilizado inmaterial, material
de control y cartera de control
674 13. Pérdidas por operaciones con 774 13. Beneficios por operaciones
obligaciones propias con obligaciones propias
678 14. Pérdidas extraordinarias 7.927.176 778 14. Beneficios extraordinarios 62.018.906 110.169.721
-
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS VI. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
POSITIVOS ( B12+B13+B14-A11- 50.957.846 NEGATIVOS (A11+A12+A13+ 240.874.591
A12-A13-A14) A14-B12-B13-B14)
-
RESULTADO DEL EJERCICIO VII. RESULTADO DEL EJERCICIO
(BENEFICIO) 23.940.084.807 8.655.623.031 (PERDIDA)
(AIV+AV+AVI-BIV-BV-BVI) (BIV+BV+BVI-AIV-AV-AVI)
CUADRO DE FINANCIACIÓN
1-CORRECCION DEL RESULTADO
CORRECCIÓN DEL RESULTADO AÑO 1996 AÑO 1995
RESULTADO CONTABLE DEL EJERCICIO 23.940.084.807 8.655.623.031
Más
Dotaciones a las amortizaciones 2.432.671.436 2.026.762.306
Dotación provisión valores negociables 235.186.000 358.737.000
Pérdidas procedentes del Inmovilizado Material 15.648.400 377.549.335
Pérdidas procedentes participaciones capital
Pérdidas extraordinarias
Gastos derivados de intereses diferidos
¿ Leasing
¿ Deuda Pública Foral Especial 1.297.895.257 1.264.478.224
Menos
Subvenciones capital traspasadas resultado 8.183.026.415 1.724.659.634
ejercicio
Beneficio procedente Inmovilizado Material 4.587.340 33.807.199
Beneficio procedente de participaciones
capital L/P del Sector Público Foral
Beneficio procedente de participaciones 625.000
capital fuera del Sector Público Foral
Beneficios extraordinarios 107.850.000
Exceso provisión para valores negociables L/P 410.763.000
Otros ingresos diversos 316.457.536
Resultado generado por las operaciones 19.417.414.609 10.405.445.063
CUADRO DE FINANCIACIÓN
2-RECURSOS PERMANENTES OBTENIDOS Y APLICADOS
APLICACIONES EJERCICIO EJERCICIO ORÍGENES EJERCICIO EJERCICIO
1996 1995 1996 1995
1. Recursos aplicados en las operaciones 1. Recursos procedentes de las operaciones 19.417.414.609 10.405.445.063
2. Gastos de formalización de deudas 2. Subvenciones de capital 3.053.937.796 2.709.092.886
3. Adquisiciones de inmovilizado 3. Deudas a largo plazo
-
Infraestructuras 6.761.898.553 15.756.569.419 a) Empréstitos y otras emisiones análogas 15.000.000.000
-
Inmovilizaciones inmateriales 554.605.435 572.405.974 b) Deudas a largo plazo 26.500.000.000 22.623.003.608
-
Inmovilizaciones materiales 3.962.040.026 4.484.571.195 c) Otros acreedores 512.555.512 2.659.540
-
Inmovilizaciones financieras
d.1) Sector Público Foral 4. Enajenación de inmovilizado
d.2) Fuera del Sector Público Foral 673.825.000 682.464.562 a) Infraestructuras
d.3) Créditos concedidos 271.842.822 b) Inmovilizaciones inmateriales
-
Inmovilizaciones materiales 124.084.332 508.186.882
4. Cancelación o traspaso a corto plazo de d) Inmovilizaciones financieras
deuda a largo plazo d.1) Sector Público Foral
-
Empréstitos y otras emisiones análogas d.2) Fuera del Sector Público Foral 500.000 10.625.000
-
« D.P.F.E. 36.600.000 46.315.409
-
Deudas a largo plazo 47.332.004.295 3.541.170.047 d.3) Créditos concedidos 270.578.732
-
Otros acreedores 649.565.624
5. Cancelación anticipada o traspaso a corto
5. Provisiones para riesgos plazo de inmovilizaciones financieras
-
Sector Público Foral
-
Fuera del Sector Público Foral 3.000.000 556.532.550
TOTAL APLICACIONES 60.242.381.755 25.083.496.606 TOTAL ORÍGENES 64.882.070.981 36.815.545.529
EXCESO DE ORÍGENES SOBRE APLICACIONES 4.639.689.226 11.732.048.923 EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORÍGENES
(AUMENTO DEL CAPITAL CIRCULANTE) (DISMINUCIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE)
CUADRO DE FINANCIACIÓN
3-VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE
EJERCICIO 1996 EJERCICIO 1995
AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES
1-ACTAS. POR DES. EXIG.
2-EXISTENCIAS
3-DEUDORES
1. Deudores 2.962.833.694 540.914.343 2.003.525.150
2. Deudores por admón. de recursos 5.316.983.818
por cuenta de otros Entes Públicos 196.093.817
3. Partidas pendientes de aplicación 9.426.226 31.080.692
SUBTOTAL 3.158.927.511 550.340.569 7.351.589.660
4-ACREEDORES
1. Acreedores 2.407.783.079 2.969.053.501 6.877.379.697
2. Acreed. por admón. de recursos
por cuenta de otros Entes Públicos 267.750.260 6.381.993.370
3. Entidades Públicas Acreedoras 1.050.978.349 21.632.828 1.028.238.903
4. Empréstitos y otras emis. análogas 22.000.000.000 1.697.880.000
5- « D.P.F.E: 21.638.996 19.481.066
6- Otras Deudas 288.500 15.442.567.616 627.255.832
7. Partidas pendientes de aplicación 169.576.262 1.511.928.877
& # 9 ; SUBTOTAL 25.480.688.924 18.870.580.467 13.906.109.965 4.238.047.780
5-INVERS. FINANC. TEMPOR.
1- Invers. financ. temporales 2.537.806.320 309.342.086 289.175.332
2- « D.P:F.E 274.723.864 302.769.143
SUBTOTAL 2.812.530.184 309.342.086 591.944.475
6-ACCIONES PROPIAS
7-TESORERÍA
1- Tesorería 3.680.536.237 8.643.182.315
2- Tesorería D.P.F.E. 3.401.658.034 180.449.608
SUBTOTAL 7.082.194.271 8.823.631.923
8-AJUSTES POR PERIODIFIC.
TOTALES 31.452.146.619 26.812.457.393 23.321.686.363 11.589.637.440
AUM./DISM. CAPIT. CIRCUL. 4.639.689.226 11.732.048.923
MEMORIA DEL EJERCICIO 1996
1.¿ Actividad del Ente Institucional
La Diputación Foral de Gipuzkoa es una Administración Pública cuya actividad consiste en el desempeño de las funciones que le atribuye el Artículo 7 de la Ley de Relaciones entre las Instituciones Comunes de la Comunidad Autónoma y los Órganos Forales de sus Territorios Históricos n.º 27/1983 de 25 de noviembre.
Sus actividades se centran fundamentalmente en la gestión de los tributos concertados con el Estado y en la prestación de determinados servicios de competencia exclusiva o compartida con otras instituciones: red de carreteras, promoción económica, bienestar social, agricultura, cultura y supervisión y apoyo al sector local.
2.¿ Bases de Presentación de las Cuentas Anuales.
Las Cuentas adjuntas presentan la estructura de información que establece la normativa vigente durante 1996 para el Territorio Histórico de Gipuzkoa:
¿ Norma Foral 17/1990 Régimen Financiero y Presupuestario.
¿ Norma Foral 1/1996 de Presupuestos del año 1996.
¿ Decreto Foral 101/1992 Plan de Contabilidad Pública.
La Diputación Foral de Gipuzkoa emplea el criterio de devengo en el registro contable de sus operaciones, excepción hecha de los ingresos tributarios a los que aplica el principio de caja. En consecuencia el Balance de Situación no recoge el saldo de Deudores por Derechos Reconocidos de Ingresos Tributarios.
El Balance de Situación no refleja el valor histórico de las Infraestructuras cuya construcción finalizó antes del 31 de diciembre de 1989.
En 1996 se ha modificado el Plan de Contabilidad Pública en lo referente al tratamiento de las Transferencias y Subvenciones de Capital que, hasta el ejercicio anterior eran tratadas como Ingresos a distribuir en varios ejercicios, han pasado a ser consideradas como ingresos afectos a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
Excepción hecha del cambio citado en el párrafo anterior, los balances de los ejercicios de 1995 y 1996 son comparables y homogéneos.
En el momento del cierre de las cuotas anuales de 1996 se está confeccionando el Inventario de Bienes de los que era titular la Diputación Foral de Gipuzkoa el 31 de diciembre de 1996. Al no haberse finalizado esta tarea no ha sido posible recoger a la Contabilidad los resultados que proceda incorporar.
En la valoración de los activos y pasivos se han aplicado los principios de coste y de prudencia en la capitalización de los gastos realizados.
3.¿ Infraestructura y Bienes destinados al uso general.
La composición de la cuenta es la siguiente:
Kodea/ Izena/ 95-12-31/ Altak/ Bajak/ 96-12-31
Código Nombre Altas Bajas
2010 Erab. orok. azpiegitura 41.766,1 6.761,9 35.543,5 12.984,5
Infraestr. dest. uso gral.
2080 Erab. orok. ondarea 1.340,2 1.340,2
Patrimon. dest.uso.gra
2090 Erab. or. beste ondarea 24,2 24,2
Otro patr. dest. uso gral.
GUZTIRA / TOTAL 43.130,5 6.761,9 35.543,5 14.348,9
-
Cuenta 2010. Infraestructuras y bienes destinados al uso general.
Procedimiento: A partir del saldo a 31-12-95, tras agregar altas y bajas del año 1996 se obtiene el saldo a 31-12-96.
El saldo, 12.984,5 millones de pesetas, corresponde a la inversión en carreteras, no entregadas al uso general a la citada fecha.
En el ejercicio en curso, lo más relevante ha sido la entrega de carreteras al uso general por importe de 35.543,5 millones de pesetas correspondientes a:
Lana / Obra Kodea / Código Zenbat / Importe
Eibarko saihesbidea (2. fasea) / Variante de Eibar (f. 2.ª) 4-V-65/91 1.610,1
N-1 banatzea Beasain-Castillon / Desdoblamiento N-1 2-V-118/89-C4 18,7
Etxegarateko portua (1. fasea) / Puerto Etxegarate (fase 1.ª) 3-V-31/89 777,7
Nafarroako Autobia / Autovía de Navarra 6-V-103/91 30.426,5
Txikierdiko lotunea / Enlace de Txikierdi 4-I-43/93 170,0
Antzizarko lotunea / Enlace de Antzizar 3-V-15-92 1.380,3
22. poligonoa (1. fasea)/ Polígono 22 (fase 1.ª) 1-V-65-94 270,4
Maltzaga-Elgoibar 3-EM-43/88 593,4
Arrasateko saihesbidea (4+400 P.K.) / Var. de Arrasate 3-V-112/86 22,7
Irungo Ospitaleko sarbidea / Carr. acceso Hospital Irún 1-CL-34/90 114,1
Eskortza-Txumarra 1-I-96/94 72,7
Naf.ko Autobian lainoa antzematea / Det. niebla Autovía Nav 1-AU-13/95 52,7
Lasarte-Intxaurrondo (postuen kanalizazioa) 10-MV-101-95 34,2
GUZTIRA / TOTAL 35.543,5
Entre todas ellas destaca sobremanera la finalización de la Autovía de Navarra, por un importe de 30.426,5 millones de pesetas, lo que hace que el saldo de la cuenta de infraestructuras se haya reducido sensiblemente.
-
Cuenta 2080. Patrimonio destinado al uso general.
Recoge el Patrimonio histórico, propiedad de Diputación.
Saldo: 1.340,2 millones de pesetas.
La cuenta no ha experimentado ningún movimiento durante el año.
-
Cuenta 2090. Otro patrimonio destinado al uso general.
El saldo final de la cuenta asciende a 24,2 millones de pesetas.
Sin movimientos durante el año.
4.¿ Inmovilizado inmaterial.
Composición de la cuenta:
Kodea Izena 95/12/31 Altak Bajak 96/12/31
Código Nombre Altas Bajas
2150 Aplikazioak 984,4 509,3 1.498,7
Aplicaciones
2181 Ikerk. eta proiekt. martxan 1.377,4 45,3 1.422,7
Invest. y Prov. Curso
GUZTIRA/ TOTAL 2.366,8 554,6 2.921,4
El incremento importante, de 509,3 millones de pesetas, se refiere a la contabilización de los programas informáticos realizados por la sociedad IZFE, S.A., para la Diputación Foral.
5.¿ Inmovilizado material.
Las diferentes cuentas que lo integran han tenido el siguiente desarrollo a lo largo del ejercicio 1996:
Kod. / Cod Izena / Nombre 95/12/31 Altak / Altas Bajak / Bajas 96/12/31
Erosketa Traspasoa Salmentak Traspasoa
Adquisición Traspaso Ventas Traspaso
2200 Era. gabeko oru. 897,7 0,0 0,0 34,4 0,0 863,3
Solares sin edif.
2201 Landa finkak 581,6 1,4 0,0 0,0 0,0 583,0
Fincas rústicas
2202 Lurzatiak 18,1 0,0 0,0 0,0 0,0 18,1
Parcelas
2209 Mendiak 6.571,6 0,0 0,0 0,0 0,0 6.571,6
Montes
2210 Industri eraikinak 307,9 56,4 0,0 41,2 0,0 323,1
Edif. industriales
2211 Adm. eraikinak 9.756,4 0,0 0,0 0,0 0,0 9.756,4
Edif. Administ.
2212 Merkataritza er. 784,4 5,2 536,4 4,2 0,0 1.321,8
Edif. comercial
2213 Kirol eraikinak 1.365,7 0,0 0,0 0,0 0,0 1.365,7
Edif. deportivos
2214 Nekazaritza eraik. 353,5 0,0 0,0 0,0 0,0 353,5
Edif. agrícolas
2215 Kultur eraikinak 3.696,8 0,0 0,0 0,0 0,0 3.696,8
Edif. culturales
Kod. / Cod Izena / Nombre 95/12/31 Altak / Altas Bajak / Bajas 96/12/31
Erosketa Traspasoa Salmentak Traspasoa
Adquisición Traspaso Ventas Traspaso
2216 Gizarte lag. eraik. 3.019,5 539,5 508,4 0,0 0,0 4.067,4
Edif. asistencial
2217 Etxebizitzak 2.317,8 0,0 0,0 60,1 0,0 2.257,7
Viviendas
2218 Eraik. historikoak 949,0 0,0 0,0 0,0 0,0 949,0
Edif. históricos
2219 Beste eraikinak 136,2 0,0 0,0 0,8 0,0 135,4
Otr. construcc.
2220 Instal. teknikoak 21.787,2 2.356,2 0,0 0,0 0,0 24.143,4
Instal. técnicas
2230 Makineria 488,1 43,5 0,0 0,0 0,0 531,6
Maquinaria
2240 Lanabesak 427,0 70,1 0,0 0,0 0,0 497,1
Utillaje
2250 Beste instalazioak 462,1 35,5 0,0 0,0 0,0 497,6
Otras instalac
2251 Seguritate ekip. 69,3 4,8 0,0 0,0 0,0 74,1
Equip. segur.
2260 Altzariak 1.558,9 33,7 0,0 0,0 0,0 1.592,6
Mobiliario
2261 Bulego ekipoak 191,6 11,9 0,0 0,0 0,0 203,5
Equipos oficina
2270 Informatika ekip. 1.040,5 172,8 0,0 0,0 0,0 1.213,3
Equip.informát
2280 Turismoko ibilg. 303,6 60,4 0,0 7,5 0,0 356,5
Autom.-Turism.
2281 Industri ibilg. 902,6 0,0 0,0 0,2 0,0 902,4
Vehíc. Industr
2290 Beste ibilgetu inm. 666,3 74,6 0,0 2,8 0,0 738,1
Otr.inm.mater.
2290 Arte obrak 125,1 0,0 0,0 0,0 0,0 125,1
Obras artísticas
2290 Museo fondoak 41,7 0,0 0,0 0,0 0,0 41,7
Fond. museos
2291 Beh-bet. sailk. gab. 256,0 0,0 0,0 0,0 0,0 256,0
Pte. Clas. Definitiva
2791 Inb. ez kapit. 0,0 101,3 0,0 0,0 0,0 101,3
Inv. no capital.
2310 Martxan dag. ibilg. 1.252,7 394,7 0,0 0,0 1.044,8 602,6
Inm. en curso
2320 Inst. tekn. muntaian ¿7,4 0,0 0,0 0,0 0,0 ¿7,4
Inst. t. en mont
2380 Beste ib. mat. martxan 348,8 0,0 0,0 0,0 0,0 348,8
Otr.in. mat. curso
GUZTIRA / TOTAL 60.670,3 3.962,0 1.044,8 151,2 1.044,8 64.481,1
En el cuadro se aprecia el movimiento experimentado por todas las cuentas que integran el inmovilizado material a lo largo del ejercicio 1996.
A continuación resaltaremos tan sólo los aspectos más sobresalientes. Es decir, adquisiciones de gran volumen, y sobre todo, las ventas por su especificidad y trascendencia económico-financiera.
-
Adquisiciones de Inmovilizado material.
Todas las entradas obedecen a adquisiciones, salvo las referentes a «Instalaciones técnicas», que registran incorporaciones por construcción (presas, estacionamientos de agua potable, depuradoras y pozos), «Edificios comerciales» (por el traspaso desde inmovilizado en curso del valor de los parques de bomberos de Tolosa, Zarautz y Ordizia) y «Edificios asistenciales» que recoge el valor de la construcción del edificio Txara-1.
Las adquisiciones se han contabilizado por su precio de coste.
Conviene resaltar el que dentro del inmovilizado material hemos incluido el subgrupo 23 referente al «inmovilizado en curso».
Para comprender mejor el desarrollo que ha tenido el inmovilizado en curso durante el ejercicio, dada su particularidad, aun pudiéndolo observar dentro del cuadro anterior, ofrecemos el siguiente detalle:
2310 - «URTE HONETAKO IBILGETUA»
2310 - «INMOVILIZADO EN CURSO»
Kontua 95/12/31 Altak Bajak 96/12/31
Cuenta Altas Bajas
2310 1.252,7 394,7 1.044,8 602,6
BAJEN OSAERA / COMPOSICIÓNDELASBAJAS
Elementua / Elemento Eguna / Fecha Zenbatekoa / Importe
TXARA-1 31/12/1996 508,4
TOLOSAKO SHILTZAILE ETXEA 24/04/1996 209,9
PARQUE DE BOMBEROS DE TOLOSA
ZARAUZKO SUHILTZAILE ETXEA 24/04/1996 140,1
PARQUE DE BOMBEROS DE ZARAUTZ
ORDIZIAKO SUHILTZAILE ETXEA 24/04/1996 186,4
PARQUE DE BOMBEROS DE ORDIZIA
BAJAK GUZTIRA / TOTAL BAJAS 1.044,8
ALTEN OSAERA (Nagusiak aipatzen dira bakarrik
COMPOSICIÓNDELASALTAS(Tan sólo mencionamos las relevantes)
Elementua / Elemento Zenbatekoa / Importe
LOIOLAKO SANTUTEGIA / SANTUARIO DE LOIOLA 142,1
TXARA-1 177,1
EIBARKO SUHILTZAILE ETXEA / P. DE BOMBEROS DE EIBAR 22,7
MONTE ALBERTIA 31,4
BESTE BATZUK / OTROS 21,4
GUZTIRA / TOTAL 394,7
-
Ventas de inmovilizado material
El cuadro nos muestra el detalle de las operaciones de venta efectuadas con el inmovilizado material, acorde con el Cuadro de Inmovilizado material y con el Cuadro de Financiación.
Kod. Izena Salmenta Kostua Amort I/G
Fondoa
Cód. Nombre Importe Precio Fdo. B.º/PDA
2200 LURZORUEN SALMENTA 28,7 28,0 0,2 0,9
VENTA DE TERRENOS
2210 INDUSTRI ERAIKINEN SALMENTA 41,2 41,2 0,0 0,0
VENTA DE EDIFICIOS INDUSTRIALES
2212 MERKATARITZA ERAIKINEN SALMENTA 3,5 4,2 0,5 -0,2
VENTA DE EDIFICIOS COMERCIALES
2217 ETXEBIZITZEN SALMENTA 38,6 60,0 9,9 -11,3
VENTA DE VIVIEDAS
2219 BESTE ERAIKUNTZEN SALMENTA 0,8 0,9 0,0 -0,1
VENTA DE OTRAS CONSTRUCCIONES
2280 TURISMOKO IBILGAILUEN SALMENTA 1,5 7,5 5,2 -0,8
VENTA DE VEHICULOS-TURISMOS
2281 INDUSTRI IBILGAILUEN SALMENTA 0,5 0,2 0,2 0,5
VENTA DE VEHICULOS-INDUSTRIALES
2200 LURZORUEN SALMENTA, EZ ERREGISTR. 6,4 6,4 0,0 0,0
VENTA DE TERRENOS, NO CONCEPT.
2290 BESTE IBIL. MAT. SALMENTA, EZ ERREGIST. 2,8 2,8 0,0 0,0
VENTA DE OTR. INM. MET., NO CONCEPT.
GUZTIRA / TOTAL 124,0 151,2 16,0 -11,0
Nos permite apreciar los fondos obtenidos en la venta (124,0 millones de pesetas), que aparecerán en el Cuadro de Financiación, el movimiento del Fondo de Amortización (16,0 millones de pesetas), así como el Resultado Económico (-11,0 millones de pesetas), que figura en el Resultado Corregido del cuadro de Orígenes y Aplicaciones de Fondos.
6.¿ Fondo de amortización.
En 1996 se ha amortizado tanto el inmovilizado material como el inmaterial, siguiendo la misma política que en años anteriores.
A la hora de amortizar se han tenido en cuenta los coeficientes de amortización que dicta la N. Foral 7/1996 del Impuesto de Sociedades de aplicación para el territorio de Gipuzkoa.
Ondare elementuak Urteko koef. Urte Muga
Elementos Patrimoniales Coef. anual Años máx.
Etxebizitza, bulego, merkataritzarako... eraikinak 3 50
Edificios para casa-habitación, oficina, uso comercial, etc.
Industria erabilerako eraikinak eta pabilioiak 5 30
Edificios y pabellones para uso industrial
Instalazioak / Instalaciones 15 10
Makineria / Maquinaria 15 10
Industriako ibilgailuak / Vehículos industriales 20 8
Turismoko ibilgailuak / Vehículos de turismo 20 8
Tresnak eta erramintak / Utiles y herramientas 30 5
Altzariak / Mobiliario 15 10
Ekipo informatikoak / Equipos informáticos 25 6
Zehaztu gabeko beste elementuak / Otros elementos no especificados 10 15
Tras la aplicación de los coeficientes de amortización el importe total de la dotación por amortizaciones ha ascendido a 2.432,6 millones de pesetas, con arreglo al siguiente detalle:
1996KO AMORTIZAZIOEN ZUZKIDURA/
DOTACIÓN AMORTIZACIÓN 1996
Kontua Izena Zuzkidura
Cuenta Nombre Dotación
215 APLIKAZIO INFORMATIKOAK/ 313,3
APLICACIONES INFORMÁTICAS
218 MARTXAN DAUDEN IKERKETA, AZTERKETA ETA PROIEKTUAK/ 277,4
INVESTIGACIONES, ESTUDIOS Y PROYECTOS EN CURSO
221 ERAIKINAK/ 722,4
EDIFICIOS
222 INSTALAZIO TEKNIKOAK/ 126,9
INSTALACIONES TÉCNICAS
223 MAKINERIA/ 49,9
MAQUINARIA
224 TRESNERIA/ 136,1
UTILLAJE
225 BESTE INSTALAZIOAK/ 93,1
OTRAS INSTALACIONES
226 ALTZARIAK, SUKALDEKO EKIPOAK/ 176,6
MOBILIARIO, EQUIPOS DE OFICINA
227 EKIPO INFORMATIKOAK/ 278,1
EQUIPOS INFORMÁTICOS
228 IBILGAILUAK/ 171,9
VEHÍCULOS
229 BESTE IBILGETU MATERIALA/ 86,9
OTRO INMOVILIZADO MATERIAL
ZUZKIDURA GUZTIRA / TOTAL DOTACIÓN 2.432,6
Como consecuencia de la dotación al fondo de amortización en el ejercicio 1996 y los diferentes movimientos producidos en la cuenta por Bajas debidas a las ventas del inmovilizado, anteriormente analizadas, el saldo del Fondo de Amortización a 31-12-96 es de 7.554,9 millones de pesetas, tal y como se aprecia en el cuadro que se adjunta.
COMPOSICIÓN DEL FONDO DE AMORTIZACIÓN
Partiendo del saldo de la cuenta a 31-12-95, tras añadir sus movimientos por las diferentes razones que hayan concurrido durante el ejercicio de 1996, obtenemos el saldo a 31-12-96.
Kontua Izena A.F. Zuzkidura96 Bajak A.F. 96 Zuzkidura A.F. 96-12-31
95/12/31 salm. 96 salm. zuzk. 96
Cuenta Nombre F.A. Dotac. Bajas F.A. a.d. Dotación F.A.
31-12-95 vtas 96 vtas 96 Dot. 96 96 31-12-96
221 Eraikinak 2.442,8 0,2 ¿11,0 2.432,0 722,4 3.154,4
Edificios
228 Ibilgailuak 604,9 0,4 ¿5,0 600,3 171,9 772,2
Vehículos
2261 Bulego ekipoak 55,7 55,7 19,6 75,3
Equipos ofic.
2260 Altzariak 506,3 506,3 157,0 663,3
Mobiliario
2230 Makineria 56,2 56,2 49,9 106,1
Maquinaria
2270 Ekipo inform. 250,2 250,2 278,1 528,3
Eq. informat.
2220 Inst. teknikoak 507,9 507,9 126,9 634,8
Instal. técn.
2250 Beste inst. 63,3 63,3 71,7 135,0
Otras instal.
2240 Tresneria 106,1 106,1 136,1 242,2
Utillaje
2251 Seg. ek. eta elem. 17,6 17,6 21,4 39,0
Eq. y el. seg.
2290 Beste ib.mat. 78,0 78,0 86,3 164,3
Otro in. mat.
2150 Aplik infor. 183,6 183,6 313,3 496,9
Aplic. inform.
2181 Martx. inb. prod. 265,7 265,7 277,4 543,1
Inv. Pr. cur.
GUZTIRA / TOTAL 5.138,3 0,6 ¿16,0 5.122,9 2.432,0 7.554,9
El saldo de la cuenta pasa de 5.138,3 millones de pesetas en 1995 a 7.554,9 millones de pesetas en 1996, tal y como se puede apreciar en el cuadro superior.
7.¿ Inversiones Financieras.
Los movimientos de las cuentas 2401- «Acciones sin Cotización Oficial, Sector Público Foral», 2501- «Acciones sin cotización oficial» y 2502- «Participaciones en Capital», reflejan las adquisiciones de acciones y participaciones en Sociedades, efectuadas durante el ejercicio 1996 por la Diputación Foral de Gipuzkoa. La casi totalidad de las Acciones y Participaciones corresponden a Sociedades en las que la mayoría del capital está en manos de Entidades Públicas: Gobierno Vasco, Diputaciones Forales, Spri-Lur y Ayuntamientos.
PARTAIDETZAK FORU SEKTORE PUBKOKOAN
PARTICIPACIONES EN EL SECTOR PÚBLICOFORAL
Kodea Izena 95/12/31 Altak Bajak 96/12/31
Código Nombre 31/12/95 Altas Bajas 31/12/96
2401 Kotiz. Ofiz. gabeko akz. Foru Sekt. Publ. 537,0 537,0
Acc. sin Cotiz. Ofizial, Sctor. Publ. Foral
GUZTIRA/TOTAL 573,0 0 0 573,0
KOTIZAZIO OFOZIALIK GABEKO PARTAIDETZAK ETA AKZIOAK
PARTICIPACIONES Y ACCIONES SIN COTIZACIÓNOFICIAL
Kodea Izena 95/12/31 Altak Bajak 96/12/31
Código Nombre 31/12/95 Altas Bajas 31/12/96
2501 Kotizazio ofozial gabeko akzioak 5.031,1 551,5 15,2 5.567,4
Acciones sin Cotización Oficial
2502 Kapitaleko partaidetzak 272,9 272,9
Participaciones en Capital
EPELUZEKOINB. FINANTZARIOAK 5.304,0 551,5 15,2 5.840,3
INVERSIONES FINANCIERAS A L/P
259 Akz. gainean egiteko dauden ordaiketak -138,0 137,0 -1,0
Desembolso pdtes. s/acciones
ORDAINDUTAKO KAPITALA 5.166,0 688,5 15,2 5.839,3
CAPITAL DESEMBOLSADO
A continuación examinaremos el detalle de operaciones de la cuenta 2501 «Acciones sin Cotización Oficial»:
2501 - «KOTIZAZIO OFIZIALIK GABEKO AKZIOAK»
2501 - «ACCIONES SIN COTIZACIÓN OFICIAL»
Eguna Sozietatea Kontzeptua Altak Bajak
Fecha Sociedad Concepto Altas Bajas
25/01/96 Parque Empresarial Zuatzu Diru Ekarpena 17,3
Aportación dineraria
25/01/96 Parque Tecnológico Miramón Kapital gehikuntza 119,7
Ampliación de capital
12/02/96 Euskomodal, S.A. Kapital gehikuntza 4,7
Ampliación de capital
20/03/96 Parque Empresarial Zuatzu Kapital gehikuntza 67,4
Ampliación de capital
07/05/96 Mutrikuko Industrialdea Kapital gehikuntza 12,2
Ampliación de capital
06/06/96 Euskomodal, S.A. Akzioen Salmenta 0,5
Venta de acciones
02/07/96 Irungo Industrialdesa, S.A. Kapital gehikuntza 49,0
Ampliación de capital
03/07/96 Parque Empresarial Zuatzu Kapital gehikuntza 67,4
Ampliación de capital
15/07/96 CEI.-Arrasate Eraketa 15,0
Constitución
Eguna Sozietatea Kontzeptua Altak Bajak
Fecha Sociedad Concepto Altas Bajas
16/07/96 Zarautzko Industrialdea, S.A. Kapital gehikuntza 9,8
Ampliación de capital
28/08/96 Parque Empresarial Zuatzu Kapital gehikuntza 152,0
Ampliación de capital
19/09/96 CEI Berrilan, S.A. Eraketa 10,3
Constitución
18/11/96 Eibarko Industrialdea, S.A. Akzioen erosketa 49,0
Adquisición de acciones
05/12/96 Zaramako Erabilpen Garbia, S.A. Kapital gehikuntza 60,0
Ampliación de capital
18/12/96 Atallu, Promoción Industrial, S.A. Kapital gehikuntza 2,5
Ampliación de capital
31/12/96 Bergarako Industrialdea Kapital gehikuntza 49,0
Ampliación de capital
31/12/96 Lasarte-Oriako Industrialdea, .S.A Kapital murrizpena 14,7
Reducción de capital
19/09/96 Contes, S.L. Akzioen erosketa 3,2
Adquisición de acciones
GUZTIRA / TOTAL 688,5 15,2
El detalle de movimientos de la Cuenta 259 - «Desembolsos pendientes sobre acciones» es el siguiente:
2590 - «AKZIOEN GAINEAN GERATZEN DIREN ORDAINKETAK»
2590 - «DESEMBOLSOS PENDIENTES SOBRE ACCIONES»
Eguna Sozietatea Kontzeptua Ordaink.
Fecha Sociedad Concepto Pago
25/01/96 Miramongo Parke Teknologikoa Deuseztea 119,7
Parque Tecnólogico Miraón Cancelación
25/01/96 Zuatzuko Enpresa Pareka Deuseztea 17,3
Parque Empresarial Zuatzu Cancelación
GUZTIRA / TOTAL 137,0
En la cuenta 252 «Créditos a L/P» se agrupan los créditos a largo plazo por Electrificación Rural concedidos a distintos Ayuntamientos por importe de 41,9 millones, un crédito al Ayuntamiento de Tolosa por 18,3 millones, y otro al Ayuntamientos de San Sebastián por 720,0 millones.
La cuenta 253 «Créditos a largo plazo por enajenación de inmovilizado» tiene un saldo de 168 millones por la venta de una parcela en el Polígono Basarte a Rugui, S.L.
Los créditos a largo plazo concedidos al personal de Diputación al 31 de diciembre de 1996 tienen un saldo deudor de 758,4 millones.
8.¿ Deudores.
El importe de los Deudores ascendía a finales de 1996 a 10.895,4 millones de pesetas, frente a los 8.473,5 millones del año anterior. Esta cifra no recoge el saldo pendiente de cobro de los Deudores por Tributos Concertados.
Los Derechos Reconocidos durante el ejercicio ascendieron a 347.945,0 millones de pesetas. Se han contabilizado Anulaciones de Derechos Reconocidos por 116,0 millones y Devoluciones de Ingresos por importe de 55.544,3 millones de pesetas.
La deuda pendiente de cobro del Ejercicio Corriente ha aumentado un 57,7% en relación al año anterior.
Los Derechos Reconocidos por Fondos Europeos son 3.372,3 millones, lo que supone un incremento del 105% con relación a 1995; asimismo, los Derechos Reconocidos por Transferencias Corrientes del programa Compromisos Institucionales son 4.754,1 millones, es decir, un 78,2% superior al año anterior.
Los Deudores Reconocidos pendientes de cobro de Ejercicios Cerrados comparados con el ejercicio anterior, han disminuido un 19,6%, de los 1.852,8 millones pendientes de cobro a 31 de diciembre de 1996, 1.725,7 millones pertenecen a los Derechos Reconocidos por asunción de competencias del INSERSO en los años 1993 y 1994.
La principal partida de Deudores Varios es la deuda de la Diputación Foral de Bizkaia, 943,7 millones de pesetas, por compensaciones no aceptadas por la Diputación Foral de Gipuzkoa.
9.¿ Deudores y Acreedores por Administración de Recursos de Otros Entes Públicos.
Los epígrafes de Deudores y Acreedores por Administración de Recursos por cuenta de Otros Entes Públicos representan los saldos derivados de las operaciones de gestión de los Impuestos Propios Municipales y de otros tributos de los que es titular la Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco.
Durante el año 1996, los ingresos netos recaudados por cuenta de otros entes ascendieron a 3.783,7 millones de pesetas, correspondiendo 2.897,1 millones a Tributos Propios Municipales.
Sarrerak Itzulketak Sarrera Garbiak
Ingresos Devoluciones Ingresos netos
1996 1995 1996 1995 1996 1995
Udal Zergak / Tributos Locales 2.933,9 3.035,5 36,5 53,4 2.897,1 2.982,1
Merk. G. balia. Soz eta Errenta 415,7 227,6 0,3 0,4 415,4 227,2
Recurso C. de Comercio (I. Soc. e IRPF)
E.J.ren Jokoa / Juego Gobierno Vasco 471,7 642,0 0,5 0,1 471,2 641,9
Guztira / Total 3.821,3 3.905,1 37,3 53,9 3.783,7 3.851,9
El saldo de la cuenta 453 «Entes públicos por Ingresos Pendientes de Liquidar» es 2.622,5 millones de pesetas, y se corresponde con los Ingresos Recaudados por Administración de recursos de otros Entes Públicos.
La cuenta 456 «Entes Públicos Deudores, c/c efectivo» con 1.641,1 millones de pesetas se corresponde con los pagos anticipados a los Ayuntamientos a cuenta de la liquidación de la campaña de Tributos
Locales del ejercicio 96.
1996 1995
Udal hartzekodunak udalen zerga propioak direla-eta 852,48 842,51
Aytos. acreedores por Gestión de Trib. Propios Munic.
E.J.ren Jokoa / Juego Gobierno Vasco 56,13 56,73
Merkatariza Ganbara / Cámara de Comercio 72,82 10,53
Hartzekodun saldoa guztira / Total saldo Acreedor 981,43 909,77
La diferencia entre Ingresos recaudados y Pagos realizados a las Entidades tributarias presentaba a 31 de diciembre un saldo acreedor de 981,4 millones de pesetas.
10.¿ Cuentas Financieras.
-
Cuenta 5421 «Créditos a corto plazo concedidos a los Ayuntamientos».
La deuda a abonar, en concepto de préstamos y créditos, a la Diputación Foral de Gipuzkoa en el ejercicio de 1996 ascendía a 254,4 millones de los cuales están pendientes de abono 6,7 millones.
-
Cuenta 5422 «Anticipo a Entidades Locales».
Con fecha 30 de diciembre de 1996 se anticipa el abono a Elkarkidetza por importe de 231,7 millones de pesetas. Este pago a cuenta se reintegrará a través del descuento en el abono del F.F.F.M. del primer trimestre del 97.
-
Inversiones Financieras Temporales.
El número de operaciones de inversión temporal de excedentes de tesorería en 1996 ha sido de 62, mientras que en el año 95 fueron 182 inversiones. El importe medio de la inversión en 1996 ha sido de 5.976,3 millones de pesetas. El volumen de operaciones de inversión temporal ha sido de 370.532,8 millones en el 96 y 608.037,1 en el 95, con unos ingresos financieros de 409,7 millones en el 96 y 1.400,5 millones en el 95.
A 31 de diciembre de 1996, la Diputación Foral de Gipuzkoa tenía un saldo de 2.537,8 millones de pesetas en una Inversión Financiera Temporal, con un elevado grado de liquidez.
11.¿ Fondos Propios.
La cuenta 100 «Patrimonio» representa la diferencia entre el valor de los activos y pasivos propiedad de la Diputación Foral de Gipuzkoa. La cuenta de Patrimonio se ha incrementado en 8.339,2 millones respecto al ejercicio anterior, su saldo a fin de 1996 asciende a 64.905,2 millones de pesetas.
En 1996 se han entregado al uso general infraestructuras valoradas en 35.543,5 millones de pesetas.
El tratamiento contable que el Plan General de Contabilidad Pública aplica a la entrega de Bienes e Infraestructuras al uso general produce una minoración de Fondos Propios. Esta disminución tiene un importe superior al Resultado económico positivo de este ejercicio, 23.940,1 millones, por lo que se produce una disminución de los Fondos Propios de 11.603,4 millones de pesetas.
La Diputación Foral de Gipuzkoa utiliza edificios propiedad del Gobierno Vasco que ha recibido en régimen de cesión de uso para el desarrollo de diversas actividades: Oficinas Comarcales Agrarias. El valor del patrimonio recibido en cesión asciende a 613,1 millones y no ha experimentado variación desde 1993.
La valoración del Patrimonio adscrito al Organismo Autónomo Fundación Uliazpi es de 360,2 millones, y no se ha modificado desde 1993.
Los bienes cedidos por Diputación Foral de Gipuzkoa, para su utilización sujeta a reversión, a otros Entes Públicos se denominan Patrimonio cedido. El valor del Patrimonio cedido por la Diputación Foral de Gipuzkoa asciende a 600,8 millones de pesetas, la misma cifra que en 1993.
12.¿ Acreedores a Largo Plazo.
-
Préstamos y empréstitos a largo plazo.
Los cuadros que figuran en este apartado muestran la composición de endeudamiento en préstamos y empréstitos a largo plazo.
Destaca el logro en el ejercicio 1996 de una estructura de endeudamiento más diversificada y flexible, sustituyendo parcialmente la figura de los Préstamos con la apertura de líneas de crédito y con el refuerzo, dada nuestra especificidad fiscal, de las emisiones de Bonos Forales.
De esta manera se formalizan inicialmente líneas de crédito por un importe de 35.000 millones de pesetas que sustituyen a Préstamos por importe de 28.750 millones de pesetas, aumentando inicialmente la financiación disponible en 6.250 millones. Posteriormente se reduce en 17.000 millones de pesetas el límite de las líneas de crédito, 15.000 millones por sustitución por la 2.ª emisión de Obligaciones Forales y 2.000 millones por amortización anticipada.
Por otra parte la estructura más flexible de las líneas de crédito permite que el saldo de la deuda dispuesta a largo plazo al cierre del ejercicio dismimuya con respecto al inicio en 5.785,3 millones de pesetas, de los que 4.250 millones de pesetas disminuyen como consecuencia de la sustitución de Préstamos que estaban dispuestos por líneas de crédito que están pendientes de disponer, y 1.535,3 millones de pesetas como resultado de la reclasificación a corto plazo de los Préstamos.
Al cierre del ejercicio queda pendiente de disponer 8.500 millones de pesetas de los 18.000 millones de pesetas de deuda formalizada en líneas de crédito.
EPE LUZEKO MAILEGUAK ETA JESAPENAK
PRÉSTAMOS Y EMPRÉSTITOSALARGOPLAZO
1996KO ERAGIKETAK
OPERACIONES EN 1996
Finantzaketa Birfinantzaketa Amort Epe labur. Erabili gabeko
Berria aurreratua birsailkapena kap. Krdt. Kont.
Nueva Amort Reclasif. Cap. no Disp.
Financiación Refinanciación Antipacada a c/p Cta. Cdto.
Maileguak Krdt. Kontua-
Kdt. Kontua Foru Oblig
Préstamo-Cta. Cta. Cdto.-
Cdto. Obl. Forales
Aldundiaren Foru Oblig. (1. jaulk: 94ko ots.)
Oblig. Forales DFG-1.ª emis. Febr. 94
Aldundiaren Foru Oblig. (2. jaulk: 96ko azar.) 15.000,0
Oblig. Forales DFG-2.ª emis. Nov. 96
Epe luzeko Maileguak. Barnekoak -28.750,0 1.125,0
Préstamos L/P Interior
Epe luzeko Maileguak. Kreditu kontua 6.250,0 28.750,0 -15.000,0 2.000 8.500,0
Préstamos L/P cta. cdto.
Epe luzeko Maileguak. Kanpokoak 410,3
Préstamos L/PExterior
Azpitotala / Subtotal 6.250,0 0,0 0,0 2.000,0 1.535,3 8.500,0
Saldoa 1996ko Eragiketen Epe luzeko Finantz. erabilgarria
95-12-31n Emaitza Garbia Hartzekodunen ren muga 96-12-31
Saldoa 96-12-31n
Saldo a Rtdo. Neto de Saldo acreed. L/P Financ. disponible
31-12-95 Operac. 1996 a 31-12-96 a 31-12-1996
Aldundiaren Foru Oblig. (1. jaulk:94ko ots.) 12.000,0 0,0 12.000,0 12.000,0
Oblig. Forales DFG-1.ª emis. Febr. 94
Aldundiaren Foru Oblig. (2. jaulk:96ko azar.) 15.000,0 15.000,0 15.000,0
Oblig. Forales DFG-2.ª emis. Nov. 96
Epe luzeko Maileguak. Barnekoak 34.375,0 -29.875,0 4.500,0 4.500,0
Préstamos L/P Interior
Epe luzeko Maileguak. Kreditu kontua 9.500,0 9.500.0 18.000,0
Préstamos L/P cta. cdto.
Epe luzeko Maileguak. Kanpokoak 21.000,0 -410,3 20.589,7 20.589,7
Préstamos L/P Exterior
Azpitotala / Subtotal 67.375,0 -5.785,3 61.589,7 70.089,7
-
Otras deudas a largo plazo.
Dentro de este apartado destaca la nueva financiación obtenida de 512,6 millones por el concepto de Acreedores de Inmovilizado responde a la compra realizada a la Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco del centro residencial Txara 1-Intxaurrondo ES-2, que está financiado igualmente con un importe a corto plazo de 26,9 millones de pesetas.
EPE LUZEKO BESTE ZOR BATZUK / OTRAS DEDUAS A LARGO PLAZO
Saldoa Finantzazio Amortizazioa Epe Saldoa
95-12-31 berria lab.birsailk. 96-12-31
Saldo a Nueva Amortización Reclasif. Saldo
31-12-95 Financiación a c/p a 31-12-96
Ibilgetuaren hartzekodunak 2.298,4 512,6 644,9 4,7 2.161,4
Acreedores Inmovilizado
Elkarkidetza 210,5 46,7 163,8
Azpitotala / Subtotal 2.508,9 512,6 644,9 51,4 2.325,2
La composición y movimientos de la cuenta de Acreedores de Inmovilizado se refleja en el cuadro siguiente:
Epe luz. ibilg. hartzekoduna/ 95/12/31 Altak Bajak 96/12/31
Acreedor de Inmov. a l/p Altas Bajas
Amortizazioa Epe Lab. Bursailk.
Amortización Reclasif. c/p
Leizarango mendien erosketa 2.223,6 644,9 1.578,7
Compra Montes Leizarán
Mons pas.ko etxebizitzak 50,6 3,2 47,4
Viviendas Paseo Mons
Zarategi pas.ko etxebizitzak 24,1 1,5 22,6
Viviendas Paseo Zarategi
Txara-1 eraikina 512,6 512,6
Edificio Txara-1
Guztira / Total 2.298,3 512,6 644,9 4,7 2.161,3
La deuda con Elkarkidetza, una vez realizada la reclasificación a corto plazo por importe de 46,7 millones de pesetas, es de 163,8 millones de pesetas y corresponde a la aportación de la Diputación Foral de Gipuzkoa a las Reservas Matemáticas de Elkarkidetza (Norma Foral 6/1986), que terminará de amortizarse en el año 2.001.
13.¿ Acreedores a Corto Plazo.
-
Acreedores.
Dentro de este epígrafe de Acreedores destacan por su cuantía los Acreedores por Obligaciones Reconocidas derivados de la ejecución del Presupuesto de Ejercicio Corriente y de Ejercicios Cerrados que con motivo del cierre del ejercicio quedaron pendientes de pago, y en menor medida la cuenta de Otros Acreedores no presupuestarios.
Tal como se observa en el cuadro que sigue, la cifra total de los Acreedores de este epígrafe, con un importe total de 13.894,1 millones de pesetas, apenas varía cuantitativamente con respecto al ejercicio pasado, si bien varía la composición parcial de las cuentas acreedoras.
Así, el saldo de la cuenta de Acreedores por Obligaciones Reconocidas de Ejercicio Corriente aumenta 2.968,9 millones de pesetas respecto al ejercicio anterior, y sin embargo, el saldo de la cuenta de Otros Acreedores no presupuestarios disminuye significativamente en 2.402,5 millones de pesetas.
La disminución del saldo de la cuenta Otros Acreedores no presupuestarios se debe fundamentalmente a que al cierre del ejercicio de 1995, y siguiendo los criterios contables del principio del devengo, se reconocieron extrapresupuestariamente como Acreedores pendientes de aplicar al Presupuesto gastos de infraestructuras devengados en el ejercicio 1995 por importe de 2.359 millones de pesetas, que posteriormente, una vez imputados como gastos presupuestarios con cargo al Presupuesto de 1996, se dieron de baja extrapresupuestariamente.
La totalidad de los Acreedores por Obligaciones Reconocidas se abonan normalmente en el transcurso del primer trimestre del ejercicio siguiente.
Se exceptúa de lo señalado la deuda con la Diputación Foral de Bizkaia por el ya desaparecido Centro de Estudios de Apoyo al Transporte (C.E.A.T) por importe de 606,4 millones de pesetas, que figura pendiente de abono dentro del epígrafe de Acreedores por Obligaciones Reconocidas de Ejercicios Cerrados desde el año 1991, en tanto no se resuelva el litigio existente con la citada Diputación. Relacionado con este mismo motivo, la Diputación Foral de Gipuzkoa tiene registrado extrapresupuestariamente como deudor a la Diputación Foral de Bizkaia por importe de 943,7 millones de pesetas, tal como señala en el apartado 8 de «Deudores» del presente informe.
Hartzekodunak / Acreedores 1996 1997
Hartzekodunak 1996ko ekitaldian onartutako obligazioengatik 12.460,9 9.492,0
Acreedores por obligaciones reconocidas Ejercicio corriente
Hartzekodunak ekitaldi itxietan aitortutako obligazioengatik 607,8 613,0
Acreedores por obligaciones reconocidas Ejercicios cerrados
Hartzekodunak sarrera itzultzeagatik 0,3 0,1
Acreedores por devolución de ingreso
Aurrekontuz kanpoko beste hartzekodunak 825,1 3.227,6
Otros acreedores no presupuestarios
Guztira / Total 13.894,1 13.332,7
-
Entidades Públicas Acreedoras.
El saldo acreedor con las Entidades Públicas es de 733,6 millones de pesetas, disminuyendo en 1.029,3 millones, más del 50%, el saldo acreedor existente con estas entidades al cierre del ejercicio pasado por importe de 1.763 millones de pesetas.
Esta disminución se debe fundamentalmente a un cambio de criterio de imputación contable respecto del año pasado.
Así, en el ejercicio 1995 quedaron pendientes de pago a la Hacienda Foral, y su consiguiente aplicación en formalización al Presupuesto de Ingresos, las cantidades retenidas en el mes de diciembre a los empleados, profesionales y pensionistas en concepto de IRPF por importe de 200 millones de pesetas, y las retenciones del mismo mes sobre rendimientos de capital mobiliario correspondientes a la 1.ª y 2.ª Emisión de Obligaciones Forales por importe de 539,2 millones de pesetas. Sin embargo, en el ejercicio 1996 las retenciones practicadas el mes de diciembre por los conceptos señalados, que ascendían a 1.021 millones de pesetas, se han aplicado dentro del mismo ejercicio.
Por otra parte, al cierre del ejercicio 1995 quedaban pendientes de abonar a la Seguridad Social la tercera y cuarta liquidación a su favor, una vez compensadas las pensiones pagadas por esta Diputación por cuenta de ella, por importe de 656 millones de pesetas, cuando al cierre del ejercicio 1996 tan sólo queda pendiente de abono la cuarta liquidación por importe de 371,5 millones de pesetas.
-
Empréstitos y otras Emisiones Análogas.
En el año 1996 se amortizan por vencimiento las emisiones 1.ª y 2.ª de Bonos Forales por un importe total de 22.000 millones de pesetas.
95/12/31 Altak Bajak 96/12/31
Altas Bajas
Foru Bonoak, 1. jaulkipena. 271/95 FA 10.000 10.000 0
Bonos Forales 1ª Emisión O.F. 271/95
Foru Bonoak, 2. jaulkipena. 272/95 FA 12.000 12.000 0
Bonos Forales 2ª Emisión O.F. 272/95
Total / Guztira 22.000 0 22.000 0
-
Otras Deudas a Corto Plazo.
Se formaliza una línea de crédito en cuenta corriente a corto plazo, para atender las dificultades momentáneas de Tesorería, por importe de 15.000 millones de pesetas que está dispuesta en su totalidad.
En el resto de cuentas se recoge el importe de los vencimientos que se producirán en el ejercicio 1997 de las Deudas a Largo Plazo que figuran en el apartado 12 de este informe.
Durante el ejercicio de 1996 se han amortizado la totalidad de las deudas a Corto Plazo existentes al inicio del ejercicio por importe de 1.172,9 millones de pesetas.
El saldo final de 16.613,6 millones de pesetas corresponde a la reclasificación efectuada al cierre del ejercicio 1996 de las Deudas a Largo Plazo como alta en la cuenta de Acreedores de Inmovilizado y que financian la compra realizada a la Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco del Centro Residencial Txara-1.
95/12/31 Altak / Altas Bajak / Bajas 96/12/31
E.L.ko zorrak. Kreditu kontua 15000 15000
Deudas a C/P. Cuenta Crédito
Epe laburreko maileguak 1.125,0 1.535,3 1.125,0 1.535,3
Préstamos a Corto Plazo
Epe laburreko zorrak 43,2 46,7 43,2 46,7
Deudas a Corto Plazo
Epe lab.eko ibil.aren hartzekodunak 4,7 31,6 4,7 31,6
Acreedores Inmov. a Corto Plazo
Guztira / Total 1.172,9 16.613,6 1.172,9 16.613,6
14.¿ Deuda Pública Foral Especial. Emisión 1991
La emisión de 1991 de Deuda Pública Foral Especial constituye una operación diferente de la actividad ordinaria de la Diputación Foral de Gipuzkoa, ya que los recursos que se obtuvieron no se han destinado a financiar la ejecución de los Presupuestos de gastos de estos años. Por esta razón en el Balance de Situación la información relativa a la emisión de 1991 de Deuda Pública Foral Especial figura en un apartado denominado «Operaciones Financiero-Fiscales».
A fin de 1996 el número de títulos de Deuda pendientes de amortizar era de 6.717.469, lo que hace un total de 67.174.690.000 PTA a reembolsar a los suscriptores de la Deuda en diciembre de 1997.
Durante 1996 se han amortizado anticipadamente 3.660 títulos, con un valor nominal de reembolso de 36,6 millones de pesetas.
Los fondos obtenidos con la emisión de la D.P.F.E. se encuentran situados en Cuentas Financieras de Depósito Especial, cuyo saldo a 31 de diciembre de 1996 era 56.089,7 millones de pesetas, y en Inversiones Financieras Temporales por importe de 2.537,8 millones de pesetas.
Estos fondos se encuentran depositados de modo permanente en estas cuentas y han producido durante 1996 unos rendimientos financieros de 4.467,4 millones de pesetas, de los que 4.067,5 millones son intereses devengados en el año 1996 por la colocación de los fondos, y 390,8 millones de pesetas corresponden a la devolución, en aplicación de los Acuerdos del Consejo Vasco de Finanzas Públicas de 14 de octubre de 1991, del exceso de retención sobre los rendimientos de capital mobiliario de la D.P.F.E. del año 1995.
Los intereses devengados a favor de los titulares de la Deuda han supuesto 1.297,2 millones de pesetas, que sumados a otros gastos de comisiones por importe de 298,6 millones hacen un total de 1.595,8 millones de pesetas de coste financiero de la D.P.F.E. en 1996.
Zor Bereziaren emaitza finantzarioa 1996 1995 .
Sarrera finantzarioak / Ingresos Financieros 4.467,4 3.538,5
Gastu finantzarioak / Gastos Financieros 1.595,8 1.563,7
Etekin fin. garbia / Rend. Fin. Neto .......... 2.871,6 1.974,8
Los Ingresos y Gastos Financieros generados en 1996 por los títulos de D.P.F.E. están imputados en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
Los Rendimientos Financieros Netos de la D.P.F.E., 2.871,6 millones de pesetas, han sido aplicados como Ingresos Financieros en el capítulo 3 del Presupuesto de 1996 y, por tanto, forman parte del Resultado Presupuestario.
El conjunto de las cuentas deudoras y acreedoras relacionadas con esta emisión de D.P.F.E. presenta un saldo acreedor de 6.201,3 millones de pesetas. Ello es debido a que los fondos situados en las Cuentas Financieras de Depósito Especial cubren el importe de la Deuda al precio de emisión (8.880 PTA por título), mientras que a 31 de diciembre de 1996 el exigible por título, debido a los intereses devengados entre los años 1991 y 1996, era de 9.804 pesetas, siendo el valor de reembolso final a 31 de diciembre de 1997 de 10.000 PTA.
La existencia de este saldo parcial acreedor no representa desequilibrio patrimonial, ya que la Diputación Foral de Gipuzkoa dispone de recursos líquidos en sus cuentas financieras que cubren este saldo. Tampoco existe desequilibrio presupuestario, porque el Remanente de Tesorería se determina considerando como partida acreedora el saldo de estas cuentas.
Aktiboaren kontua / Cuentas de Activo 1996 1995
Ekitaldi batzuetan banatu beharreko gastuak 1.312,4 2.610,3
Gastos a distribuir en varios ejercicios
Sortu gabeko interesak (Titulu bizien %2.1997)
Intereses no devengados (2% títulos vivos. Año 97)
Gordailu bereziko kontuen interesak, kobratzeko daudenak 1.055,4 780,7
Intereses de cuentas depósito especial pendientes de cobro
Gordailuko kontu finantzarioak 56.089,7 59.491,4
Cuentas financieras de depósito
Aldi baterako inbertsio finantzarioak 2.537,8
Inversiones financieras temporales
Zordun kontuak guztira / Total cuentas deudoras 60.995,3 62.882,4
Pasiboaren kontuak / Cuentas de pasivo 1996 1995
FZPBaren obligazioak eta bonoak (E.L.) [6,717,469 titulu bizi 67.174,7 67.211,3
96-12-31n 10.000 pta-n = ordainketako balio nominala]
Obligaciones y Bonos D.P.F.E. (L/P)
(6.717.469 títulos vivos a 31-12-96 a 10.000 ptas.
= Valor Nominal Reembolso
Ordaintzeko dauden interesak eta komisioak 21,9 32,1
Intereses y Comisiones pendientes de pago
Ordaintzeko dauden balio amortizatuak 11,5
Valores amortizados pendientes de pago
Hartzekodun kontuak guztira / Total cuentas acreedoras 67.196,6 67.254,9
HARTZEKODUN SALDOA / SALDO ACREEDOR 6.201,3 4.372,5
15.¿ Cuentas de Orden.
La formalización de líneas de crédito por importe de 33.000 millones de pesetas, de las que 18.000 millones son a Largo Plazo y 15.000 millones son a corto plazo representa la variación más importante de las Cuentas de Orden con relación al pasado ejercicio.
Los 8.500 millones de pesetas que están pendientes de disponer corresponden a los Préstamos a largo plazo en forma de cuenta de crédito.
Los valores recibidos en depósito en garantía de la ejecución de obras, y del pago de deudas tributarias que suman 8.581 millones de pesetas, se han incrementado en 225 millones respecto de ejercicio anterior.
En 1994 la Diputación Foral de Gipuzkoa fue avalada por importe de 11.000 millones de pesetas por la Kutxa ante el Banco Europeo de Inversiones, en garantía de la devolución del préstamo recibido de esta entidad financiera. A fin de 1996 se mantiene este aval.
-
-
ERANSKINA / ANEXO III
ULIAZPI FUNDAZIOA
FORU ORGANISMO AUTONOMOA / ORGANISMO AUTONOMO «FUNDACIÓN ULIAZPI»
AURREKONTUAREN EMAITZA EKITALDIKO ERAGIKETEN ARABERA
RESULTADO PRESUPUESTARIO POR OPERACIONES DEL EJERCICIO
SARRERAK / INGRESOS
KAPITULUA / CAPITULO HAS. AURREK. EKIT. ALDAK. B.-BET. AURR. ONART. ESK. SARTUTAKOA
PPTO. INIC. MOD. EJERC. PPTO. DEF. DCHOS. REC. INGR. REALIZ.
TASAK ETA BEST. SARRERAK / TASAS Y O. INGRESOS 110.000.000 0 110.000.000 123.003.125 119.101.646
TRANSF. ARRUNTAK / TRANSF. CORRIENTES 1.083.500.000 0 1.083.500.000 1.067.137.008 1.067.049.008
ONDAREZKO SARRERAK / INGRESOS PATRIMONIALES 48.555.000 0 48.555.000 12.088.678 7.899.318
KAPITALAREN TRANSF. / TRANSF. DE CAPITAL 10.000.000 0 10.000.000 10.000.000 10.000.000
FINANTZA-AKTIBOEN ALD. / VAR.ACTIVOS FINANC. 19.192.000 5.974.695 25.166.695 8.962.656 2.841.350
EKITALDIKO GUZTIZKOA / TOTAL EJERCICIO & # 9;1.271.247.000 5.974.695 1.277.221.695 1.221.191.467 1.206.891.322
GASTUAK / GASTOS
KAPITULUA / CAPITULO HAS. AURREK. EKIT. ALDAK. B.-BET. AURR. ONART. OBL. ORDAINDUT.
PPTO. INIC. MOD. EJERC. PPTO. DEF. OBLIG. REC. PAGOS REAL.
LANGILERI GASTUAK / GASTOS DE PERSONAL 1.003.702.000 ¿4.900.000 998.802.000 974.831.003 905.826.815
OND.ARR.ETA ZERB.EROSK. / C. BIENES CTES.SERV. 235.525.000 0 235.525.000 235.517.215 200.993.808
FINANTZA GASTUAK / GASTOS FINANCIEROS 20.000 0 20.000 20.000 20.000
INBERTSIO ERRELAKA / INVERSIONES REALES 10.000.000 10.874.695 20.874.695 16.274.561 9.552.446
FINANTZA AKTIBOAK / ACTIVOS FINANCIEROS 22.000.000 0 22.000.000 11.254.290 11.254.290
EKITALDIKO GUZTIZKOA / TOTAL EJERCICIO & # 9;1.271.247.000 5.974.695 1.277.221.695 1.237.897.069 1.127.647.359
EKITALDIKO EMAITZA / RESULT. PRESUPUEST. AURR. KUTXAKO MUGIM. / MOV.CAJA PRESUPUEST.
¿16.705.602 79.243.963
EMAITZA ITXITAKO EKITALDIEN ERAGIKETEN ARABERA / RESULTADO POR OPERACIONES DE EJERCICIOS CERRADOS
ONART. ESK. DEUS. ESK. ONART.ESK.G. SARTUTAKOA
DCHOS.RECON. DCHOS.ANUL. DCHOS.REC.N. INGR. REAL.
SARREREN HONDARRAK / RESIDUOS DE INGRESO 23.070.192 0 23.070.192 15.760.377
ONART. OBL. DEUS. OBL. ONART.OBL.G. ORDAINDUT.
OBLIG.RECON. OBLIG.ANUL. OBLIG.REC.N. PAGOS REAL.
GASTUEN HONDARRAK / RESIDUOS DE GASTO 197.316.408 36.137.054 161.179.354 154.543.861
EKITALDIKO EMAITZA / RESULT. PRESUPUEST. AURR. KUTXAKO MUGIM. / MOV.CAJA PRESUPUEST.
36.137.054 ¿138.783.484
AURREKONTUAREN EMAITZA / RESULTADO PRESUPUESTARIO
EKIT. EMAITZA / RESULT.EJERC.
AURREKONTUAREN EMAITZA / RESULTADO PRESUPUESTARIO ¿16.705.602
ITXITAKO EKIT. EMAITZA / RESULTADO EJERCICIOS CERRADOS 36.137.054
AJUSTE FINANCIERO ¿9.880.792
EKITALDIKO SUPERABITA / SUPERAVIT EJERCICIO 9.550.660
-
ERANSKINA / ANEXO IV
EGOERAREN BALANTZEA / BALANCE DE SITUACIÓN
AKTIBOA / ACTIVO PASIBOA / PASIVO
K O N TUA IZENA 96/12/31 95/12/31 KONTUA IZENA 96/12/31 95/12/31
C U E N T A & # 9 ; D E N O M I N A C I & O a c u t e ; N & # 9;31-12-96 31/12/95 CUENTA DENOMINACIÓN 31/12/96 31/12/95
A) IBILGETUA / INMOVILIZADO A) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS
II) INMATERIALA / INMATERIAL
212 Jabetza industriala eta intelekt. / Propiedad ind. e intelectual 560.000 560.000 100 Ondarea / Patrimonio 13.300.000 90.840.449
(281) Amortizazioak / Amortizaciones (261.331) (223.998) 101 Atxikipen ondarea / Patrimonio en adscripción 360.180.500 360.180.500
102 Lagapen ondarea / Patrimonio en cesión 0 0
III) MATERIALA / MATERIAL 120 Ekitaldi itx. emaitza positiboa / Resultado positivo ej.cerrado 313.904.819 274.699.029
221 Eraikuntzak / Construcciones 936.236.656 718.520.225 129 Galerak edo irabaz. (M edo G) / Pérdidas o ganancias (B.º o P.ª) (1.625.749) (38.334.659)
223 Makineria / Maquinaria 34.751.209 33.463.520
224 Lanabesak / Utillaje 210.219 210.219
225 Beste instalazio batzuk / Otras instalaciones 14.697.290 12.933.194
226 Altzariak / Mobiliario 100.229.555 95.732.911
227 Informazioa prozes. ekipoak / Equipos procesos información 19.091.000 18.776.968 B) EKIT. BATZUETAN BANATU BEHARREKO SARRERAK
228 Garraio elementuak / Elementos de transporte 11.333.714 11.333.714 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
(282) Amortizazioak / Amortizaciones (156.031.409) (123.912.277)
131 Kapitalezko dirulaguntzak / Subvenciones de capital 322.999.310 325.413.171
IV) MATERIAL AMAITUGABEA / MATERIAL EN CURSO
231 Eraikuntza amaitugabeak / Construcciones en curso 0 209.304.331
V) FINANTZARIOA / FINANCIERO
254 Langileentzako epe luzeko kredituak / Créditos a l/p al personal 2.487.634 196.000
E) EPE LABURREKO HARTZEKODUNAK
D) ZORDUNAK / DEUDORES ACREEDORES A CORTO PLAZO
I) ZORDUNAK / DEUDORES I) HARTZEKODUNAK / ACREEDORES
430 Zordunak esk.onart.Aurtengo ek. / Deudores dchos. rec. Ej. cte. 14.300.145 18.295.392 400 Hartzekod.oblig.onart. Aurt.ek. / Acreedores oblig.rec. Ej.cte. 110.249.710 156.134.681
431 Zordunak esk.onart.Ek.itxiak / Deudores dchos. rec. Ej.cerrados 7.309.815 4.774.800 401 Hartzekod.oblig.onart. Ek.itx. / Acreedores oblig.rec. Ej.cerr. 6.635.493 41.181.727
44 Zordun batzuk / Deudores varios 179.345 863.646 419 Aurrek.kanpoko beste hartzek. / Otros acreedores no pptarios. 465.950
(490) Hornikuntzak / Provisiones (9.880.792)
E) KONTU FINANTZARIOAK / CUENTAS FINANCIERAS
IV) BESTE ZOR BATZUK / OTRAS DEUDAS
III) DIRUZAINTZA / TESORERÍA 150.896.983 209.429.720 560 Finantzak eta jasotako gordail. / Finanzas y depósitos recibidos 0 143.467
IV) DOIKUNTZAK ALDIZKATZEAG. / AJUSTES POR PERIODIF. 0 0
AKTIBOA, GUZTIRA / TOTAL ACTIVO 1.126.110.033 1.210.258.365 PASIBOA, GUZTIRA / TOTAL PASIVO 1.126.110.033 1.210.258.365
ORDENA KONTUAK / CUENTAS DE ORDEN ORDENA KONTUAK / CUENTAS DE ORDEN
060 Baloreak gordailuan / Valores en depósito 6.988.960 6.934.960 065 Baloreen gordailatzaileak / Depositantes de valores 6.988.960 6.934.960
052 Josotako abalak / Avales recibidos 1.000.000 1.000.000 057 Abal emaileak / Avalistas 1.000.000 1.000.000
ORDENA KONTUAK, GUZTIRA / TOTAL CUENTAS DE ORDEN 7.988.960 7.934.960 ORDENA KOTUAK, GUZTIRA / TOTAL CUENTAS DE ORDEN 7.988.960 7.934.960
GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA / CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
KONTUA / CTA ZORRA / DEBE 1995 1996 KONTUA / CTA HARTZEKOA / HABER 1996 1995
A) G A S T U A K / G A S TO S B) S A R R E R A K / I N G R E S O S
640,641 Langile gastuak / Gastos de personal Negozio zifraren zenbateko garbia
642,643 a) Soldatak eta alokairuak / Sueldos y salarios 743.853.135 703.177.988 Importe neto de la cifra de nogocios
649 b) Karga sozialak / Cargas sociales 230.977.868 216.324.235
706 b) Zerbitzu prestazioak 119.877.119 90.569.210
690,691 Ibilgetua amortizatzeko zuzkidurak 32.156.465 31.809.731 Prestaciones de servicios
Dotaciones para amortizaciones de inmovil.
Kaudimengabezien hornikuntzarako zuzk. 9.880.792 75 Transferentzia eta dirulaguntza arruntak 1.067.137.008 1.051.462.995
Dotaciones para provisión insolvencias Transferencias y subvenciones corrientes
Esplotazioko beste gastu batzuk
Otros gastos de explotación Kudeaketako beste sarrera arruntak
62 a) Kanpoko zerbitzuak / Servicios exteriores 234.807.864 253.757.753 Otros ingresos de gestión corrientes
631 b) Zergak / Tributos 709.351 868.766
74 a) Kudeaketako sarrera osagarriak 3.126.006 1.427.152
-
ESPLOTAZIOAKO MOZKINAK Ingresos accesorios de gestión
BENEFICIOS DE EXPLOTACION
-
ESPLOTAZIOKO GALERAK 62.245.342 62.479.116
Gastu finantzarioak eta gastu parekatuak PERDIDAS DE EXPLOTACION
Gastos financieros y gastos asimilados
669 a) Interesentagitk / Por intereses 20.000 20.000 Balore negoziagarrien eta kredituen sarrerak
Ingresos de valores negociables y de créditos
-
EMAITZA FINANTZARIO POSITIBOAK
RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS 12.068.678 11.962.091 769 a) Interesengatik / Por intereses 12.088.678 11.982.091
-
KAPITALEZKO DIRULAGUNTZAK 775 Kapital trasladatuaren transferentziak 12.413.861 12.182.366
SUBVENCIONES DE CAPITAL 0 0 Transferencias de capital traslad.
-
JARDUERA ARRUNTEN EMAITZAK IV. JARDUERA ARRUNTEN GALERAK 37.762.803 38.334.659
BENEFICIO ACTIVIDADES ORDINARIAS PERDIDAS ACTVIDADES ORDINARIAS
-
EKITALDIEN EMAITZAK Aurreko ekitaldietako sarrerak 0 0
RESULTADOS DE EJERCICIOS 0 0 Ingresos de ejercicios anteriores
-
APARTEKO EMAITZAK/ 771 Mozkina ibilgetua saltzean 0 0
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 36.137.054 0 B.º en enajenación de inmovilizado
-
EKITALDIAREN EMAITZA (MOZKINA) VII. EKITALDIAREN EMAITZA (GALERA)
RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIO) RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDA) 1.625.749 38.334.659
FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN
HELBURUAK / APLICACIONES 1996 1995 JATORRIAK / ORIGENES 1996 1995
1. Eragiketetan aplikatutako baliabideak 18.707.294 1. Eragiketetatik eratorritako baliabideak 27.997.647
Recursos aplicados en las operaciones Recursos procedentes de las operaciones
3. Ibilgetuaren erosketa 2. Kapitalezko dirulaguntzak 10.000.000 63.253.000
Adquisición de inmovilizado Subvenciones de Capital
-
Ibilgetu materialak 16.274.561 57.212.028 5. Ibilgetu finantzarioak
Inmovilizaciones materiales Inmoviliaciones financieras
-
Ibilgetu finantzarioak 2.291.634 c) Beste / Otros 616.000
Inmovilizaciones financieras
HELBURUAK GUZTIRA 18.566.195 75.919.322 JATORRIAK GUZTIRA 37.997.647 63.869.000
TOTAL APLICACIONES TOTAL ORIGENES
JATORRIEN SOBERAKINA HELBURUEN GAINEAN 19.431.452 HELBURUEN SOBERAKINA JATORRIEN GAINEAN 12.050.322
EXCESO DE ORIGENES SOBRE APLICACIONES EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORIGENES
(KAPITAL IBILKORRAREN GEHIKUNTZA) (KAPITAL IBILKORRAREN MURRIZPENA)
(AUMENTO DEL CAPITAL CIRCULANTE) (DISMINUCION DEL CAPITAL CIRCULANTE)
1996 1995
KAPTIAL IBILKORRAREN BARIAZIOA GEHIKUNTZAK MURRIZPENAK GEHIKUNTZAK MURRIZPENAK
VARIACION DE CAPITAL CIRCULANTE AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES
2. Zordunak / Deudores 2.144.553 6.873.974
3. Hartzekodunak / Acreedores 80.108.722 3.255.944
5. Diruzaintza / Tesorería 58.532.737 15.668.352
6. Doikuntzak aldizkatzeagatik / Ajustes por periodificación
G U Z T I R A / T O T A L 80.108.722 60.677.290 6.873.974 18.924.296
KAPITAL ZIRKULANTEAREN BARIAZIOA
VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE 19.431.432 12.050.322
-
-
ERANSKINA / ANEXO V
I.Z.F.E., S.A. EGOERA BALANTZEA 1996KO ABENDUAREN 31 ANEXO V/I
BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 1996 (en PTA)
AKTIBOA / ACTIVO 1996 1995 PASIBOA / PASIVO 1996 1995
A) GALDATU GABEKO ORDAINKETENGATIKO AKZIODUNAK A) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS
(KIDEAK) I. HARPIDETUTAKO KAPITALA / CAPITAL SUSCRITO 73.000.000 73.000.000
ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS IV. ERRESERBAK / RESERVAS
1. Legezko erreserba / Reserva legal 6.400.000 3.900.000 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Bestelako erreserbak / Otras reservas 56.688.639 34.363.781
-
GALERAK ETA IRABAZIAK ( Mozkinak edo Galerak)
B) IBILGETUA / INMOVILIZADO PÉRDIDAS Y GANANCIAS ( Beneficio o pérdida) 14.763.935 24.824.858
-
EZARPEN GASTUAK / GASTOS DE ESTABLECIMIENTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150.852.574 136.088.639
-
IBILGETZE INMATERIALAK
INMOVILIZACIONES INMATERIALES B)EKITALDI EZBERDINETAN BANATU BEHARREKO SARRERAK
5. Aplikazio informatikoak / Aplicaciones informáticas 100.999.819 78.187.541 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
6. Finantza-errentamenduko ondasunen gaineko eskubideak 1. Gipuzkoako Foru Aldundiaren Kapital Subentzioak
Derechos sobre bienes en arrendamiento venta 240.225.600 240.225.600 Subvenciones de Capital de la Diputación Foral de Gipuzkoa 349.508.044 395.104.197
9. Amortizazioak / Amortizaciones (131.414.768) (56.952.638) 3. Ekitaldi ezberdinetan banatu beharreko bestelako sarrerak
Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 16.210.688 39.046.240
-
IBILGETZE MATERIALAK . . . . . . . . . . . . . . . . . . 365.718.732 434.150.437
2. Instalazio Teknikoak eta Makineria
Instalaciones Técnicas y Maquinaria 11.915.547 11.915.547 C) ARRISKU ETA GASTUETARAKO HORNIDURAK
3.Bestelako Instalazioak, Tresneria eta Altzariak PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
Otras Instalaciones, Utillaje y Mobiliario 13.155.785 8.169.109 3. Bestelako hornidurak / Otras provisiones 5.110.000 800.000
5.Bestelako ibilgetua. Informazio Prozesuko ekipoak
Equipos para proceso de información . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.110.000 800.000
7. Amortizazioak / Amortizaciones (178.614.486) (127.339.387)
E) EPE LUZERAKO HARTZEKODUNAK
-
IBILGELTZE FINANTZARIOAK ACREEDORES A LARGO PLAZO
INMOVILIZACIONES FINANCIERAS IV. BESTELAKO HARTZEKODUNAK / OTROS ACREEDORES
6.a.Bestelako Kredituak.Kredituaren zenbateko nagusia 2.b) Ibilgetuaren hornitzaileak
Otros Créditos. Principal de crédito 14.914.440 12.524.860 Proveedores de inmovilizado 972.660 3.364.812
2.c) Epe luzeko hartzekodunaileak. Errentamendua edo salmenta
-
EPE LUZEKO ZORDUNAK TRAFIKO ERAGIKETENGATIK Acreedores a l/p arrendamiento-venta 91.878.750 163.461.750
DEUDORES A L/P POR OPERACIONES DE TRÁFICO
1. Taldeko enpresak / Empresas del grupo 106.580.000 189.616.000 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92.851.410 166.826.562
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 489.433.273 624.990.791
I.Z.F.E., S.A. EGOERA BALANTZEA 1996KO ABENDUAREN 31 ANEXO V/I
BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 1996
AKTIBOA / ACTIVO 1996 1995 PASIBOA / PASIVO 1996 1995
C) EKITALDI EZBERDINETAN BANATU BEHARREKO GASTUAK E) EPE LABURRERAKO HARTZEKODUNAK
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 16.619.698 33.004.951 ACREEDORES A CORTO PLAZO
-
EPE LABURRERAKO ZORRAK TALDEKO SOZIETATEEKIN . . . . . . . . . . . . . . . . 16.619.698 33.004.951 ETA ELKARTUEKIN
DEUDAS CON SOCIEDADES DEL GRUPO Y ASOCIADOS
D) AKTIBO IBILKORRA / ACTIVO CIRCULANTE A CORTO PLAZO
-
IZAKINAK / EXISTENCIAS 1.Maileguak eta bestelako zorrak taldeko sozietateekin
1. Merkatararitzazkoak / Comerciales 5.445.913 19.843.811 Préstamos y otras deudas con sociedades del grupo 3.102.014
2. Bestelako hornidurak / Otros aprovisionamientos 1.630.000 1.712.000
7. Hornidurak / Provisiones (1.331.072) (750.000) IV. MERKATARITZA HARTZEKODUNAK
ACREEDORES COMERCIALES
-
ZORDUNAK / DEUDORES 2. Erosketa edo zerbitzugintzegatiko zorrak/
1. Salmenten eta zerbitzugintzengatiko bezeroak Deudas por compras o prestaciones de servicios 47.471.916 90.147.774
Clientes por ventas y prestaciones de servicios 19.548.358 25.170.975
2.Taldeko sozietateak zordunak / Sociedades del grupo,deudores 158.204.468 133.238.897 V. BESTELAKO ZOR EZ MERKATARITZAZKOAK
5. Langileak / Personal 7.536.420 6.684.220 OTRAS DEUDAS NO COMERCIALES
6. Administrazio Publikoak / Administraciones Públicas 11.854.219 27.795.305 1. Administrazio Publikoak / Administraciones Públicas 61.448.479 50.726.213
3. Bestelako zorrak / Otras deudas 131.032.989 149.382.523
-
DIRUZAINTZA / TESORERÍA 134.995.734 148.321.387 4. Ordaintzeko dauden ordainsariak
Remuneraciones pendientes de pago 23.482
-
ALDIZKAPENAGATIKO DOIKUNTZAK
AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 10.572.571 11.211.825 E . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239.976.866 293.358.524
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 348.456.611 373.228.420
. . . 854.509.582 1.031.224.162 GUZTIZKO OROKORRA / TOTAL GENERAL . 854.509.582 1.031.224.162
I.Z.F.E., S.A. 1996KO GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 1996 (en PTA)
ZORRA / DEBE 1996 1995 HARTZEKOA / HABER 1996 1995
A) GASTUAK / GASTOS B) SARRERAK / INGRESOS
2. HORNIDURAK / APROVISIONAMIENTOS 1. NEGOZIO ZIFRAREN ZENBATEKO GARBIA
a1) Merkagaien erosketak / Compras de mercaderías 46.714.520 31.053.995 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
a2) Izakin aldaketak / Variación de existencias 14.479.898 (16.982.728) a) Salmentak / Ventas 72.157.626 17.630.064
-
Zerbizugintzak / Prestaciones de servicios 944.758.844 952.218.133
3. LANGILE GASTUAK / GASTOS DE PERSONAL
-
Soldatak, alokairuak eta asimilatuak 4. BESTELAKO KUDEAKETA SARRERAK
Sueldos, salarios y asimilados 515.328.219 475.807.938 OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN
b1) Gizarte kargak / Cargas sociales 130.936.774 118.182.760 b) Subentzioak / Subvenciones
b1) Gipuzkoako Foru Aldundiarena
4. IBILGETUA AMORTIZATZEKO ZUZKIDURAK De la Diputación Foral de Gipuzkoa 102.000.000 125.000.000
DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO
126.902.807 176.388.940 b2) Bestelako subentzioak / Otras subvenciones 297.000
-
Arrisku eta gastuetarako horniduraren soberakina 1.415.099
5. TRAFIKO HORNIDUREN ALDAKETA Exceso de provisión para riesgos y gastos
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
-
Izakin horniduren aldaketa
Variación de las provisiones de existencias 581.072 750.000
6. BESTELAKO USTIAPEN GASTUAK
OTROS GASTOS DE EXPLOTACION
-
Kanpoko zerbitzuak / Servicios exteriores 390.190.362 457.980.214
-
Tributuak / Tributos 1.853.759 3.144.998
-
Kudeaketa arrunteko bestelako gastuak
Otros gastos de gestión corriente 2 8.000
-
-
USTIAPEN MOZKINAK / BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN I. USTIAPEN GALERAK / PERDIDAS DE EXPLOTACIÓN
( B1+B4-A2-A3-A4-A6) (A2+A3+A4+A6-B1-B4) 107.773.943 150.062.821
7. EPE LUZERAKO ZORRENGATIKO FINANTZA GASTUAK 7. BESTELAKO SARRERAK ETA SARRERA ASIMILATUAK
GASTOS FINANCIEROS POR DEUDAS A LARGO PLAZO OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS
-
Hirugarrenekin / Con terceros 16.385.253 17.018.548 c) Bestelako sarrerak / Otros intereses 6.850.354 8.272.012
-
-
FINANTZA EMAITZA POSITIBOAK II. FINANTZA EMAITZA NEGATIBOAK
RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS
(B7-A7) (A7-B7) 9.534.899 8.746.536
I.Z.F.E., S.A. 1996KO GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 1996
ZORRA / DEBE 1996 1995 HARTZEKOA / HABER 1996 1995
-
JARDUERA ARRUNTENGATIKO MOZKINAK III. JARDUERA ARRUNTETAKO GALERAK
BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS PÉRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
(AI+AII-BI-BII) (B1+BII-AI-AII) 117.308.842 158.809.357
13. APARTEKO GASTUAK / GASTOS EXTRAORDINARIOS 8.775 15.101 9. MOZKINAK IBILGETUA SALTZEAN
BENEFICIOS EN ENAJENACIÓN INMOVILIZADO 5.960 20.800
11. EKITALDIAREN EMAITZERA INTSULDATUTAKO
TRANSFERENTZIA ETA KAPITAL SUBENTZIOAK
SUBVENCIONES DE CAPITAL TRANSFERIDAS AL
RESULTADO DEL EJERCICIO
-
Gipuzkoako Foru Aldundiarenak
De la Diputación Foral de Gipuzkoa 117.560.153 148.267.962
12. APARTEKO SARRERAK / INGRESOS EXTRAORDINARIOS
-
Gipuzkoako Foru Aldundiak zorra barkatzea
Condonación deuda Diputación Foral de Gipuzkoa 22.835.552 44.182.954
-
-
APARTEKO EMAITZA POSITIBOAK IV. APARTEKO EMAITZA NEGATIBOAK
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
(B11+B12) 140.392.890 192.456.615 (A13-B9-B11-B12)
-
ZERGA AURREKO MOZKINAK V. ZERGA AURREKO GALERAK
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
(AIII+AIV-BIII-BIV) 23.084.048 33.647.258 (BIII+BIV-AIII-AIV)
15. SOZIETATEEN GAINEKO ZERGA
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 8.320.113 8.822.400
-
EKITALDIKO EMAITZAK (MOZKINAK) VI. EKITALDIKO EMAITZA (GALERA)/
RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) RESULTADOS DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
(AV-A15) 14.763.935 24.824.858 (BV+A15)
FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN
APLIKAZIOAK / APLICACIONES 1996 1995 JATORRIAK / ORÍGENES 1996 1995
1. Eraiketetan aplikatutako baliabideak 1. Eragiketetatik etorritako baliabideak 22.760.330 9.644.082
Recursos aplicados en las operaciones Recursos procedentes de las operaciones
2. Zorren ezarpen eta formalizazio gastuak 2. Akziodunen ekarpenak / Aportaciones de accionistas
Gastos de establecimiento y formalización de deudas a) Kapital zabalkuntzak / Ampliaciones de capital
-
Bestelako kapital subentzioak / Otras subvenciones de capital
3. Ibilgetu eskuraketak / Adquisiciones inmovilizado
-
Ibilgetze inmaterialak / Inmovilizaciones inmateriales 22.812.278 257.431.724 3. Kapital subentzioak / Subvenciones de capital
-
Ibilgetze materialak / Inmovilizaciones materiales 49.179.431 85.979.679 a) Gipuzkoako Foru Aldundiarena
-
Finantza ibilgetzeak / Inmovilizaciones financieras De la Diputación Foral de Gipuzkoa 71.964.000 221.000.000
c1) Taldeko enpresak / Empresas del grupo b) Bestelako kapitalezko subentzioak
c2) Enpresa elkartuak / Empresas asociadas Otras subvenciones de capital 83.036.000 272.652.000
c3) Bestelako inbertsio finantzarioak / Otras inversiones financieras 6.692.000 3.899.460
4. Epe luzeko zorrak
3.bis. Epe luzeko zordunak trafiko erragiketengatik Deudas a largo plazo
Deudores a largo plazo por operaciones de tráfico 189.616.000 a) Jesapenak eta bestelako antzeko pasiboak
Empréstitos y otros pasivos análogos
4. Akzio propioen erosketa b) Taldeko enpresak / De Empresas del grupo
Adquisición de acciones propias c) Enpresa elkartuak / De Empresas asociadas
-
Beste enpresak / De otras Empresas
5. Kapital murrizpenak / Reducciones de capital e) Ibilgetuaren hornitzaileak eta beste batzuk
De Proveedores de inmovilizado y otros 166.826.562
6. Dibidenduak / Dividendos
5. Ibilgetuaren salmenta / Enajenación de inmovilizado
7. epe luzeko zorrak kitatzea edo epe laburrera pasatzea a) Ibilgetze inmaterialak / Inmovilizaciones inmateriales
Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo b) Ibilgetze materialak / Inmovilizaciones materiales 5.960 20.800
-
Jesapenak eta antzeko beste pasiboak c) Finantza ibilgetzeak / Inmovilizaciones financieras
Empréstitos y otros pasivos análogos c1) Taldeko enpresak / Empresas del grupo
-
Taldeko enpresak / Empresas del grupo c2) Enpresa elkartuak / Empresas asociadas
-
Enpresa elkartuak / Empresas asociadas c3) Bestelako inbertsio finantzarioak / Otras inversiones financieras
-
Bestelako zorrak / Otras deudas
-
Ibilgetuaren hornitzaileak eta beste batzuk 6. Akziio propioen salmenta
Proveedores de inmovilizado y otros 73.975.152 Enajenación de acciones propias
8. Arrisku eta Gastuetarako hornidurak (Erabiliak) 7. Ibilgetze finantzarioak aurrez kitatzea edo epe laburrera pasatzea
Provisiones para riesgos y gastos (Utilizadas) 800.000 8.584.901 Cancelación anticipada o traspaso a corto plazo de
Inmovilizaciones Financieras
9. Ekitaldi ezberdinetan banatu beharreko gastuak a) Taldeko enpresak / Empresas del grupo
Gastos a distribuir en varios ejercicios 33.004.951 b) Enpresa elkartuak / Empresas asociadas
-
Bestelako inbertsio finantzarioak / Otras inversiones financieras 4.302.420 3.363.400
HELBURUAK GUZTIRA / TOTAL APLICACIONES 153.458.861 578.516.715 JATORRIAK GUZTIRA / TOTAL ORÍGENES 182.068.710 673.506.844
HELBURUEN GAINEKO JATORRI SOBERA JATORRIEN GAINEKO HELBURUEN SOBERA
EXCESO DE ORÍGENES SOBRE APLICACIONES 28.609.849 94.990.129 EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORIÍENES ¿ ¿
(KAPITAL IBILKORRAREN GEHIKUNTZA) (KAPITAL IBILKORRAREN MURRIZKETA)
(AUMENTO DE CAPITAL CIRCULANTE) 182.068.710 673.506.844 (DISMINUCIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE) 182.068.710 673.506.844
FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN
(2/3 Jarraipena ) / (Continuación 2/3)
1996ko Ekitaldia / Ejercicio 1996
(en PTA)
1996 1995
KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA/ GEHIKUNTZAK MURRIZKETAK GEHIKUNTZAK MURRIZKETAK
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES
1. Akziodunak, haiei exigitutako ordainketengatik
Accionistas por desembolsos exigidos
2. Izakinak / Existencias 15.060.970 17.944.728
3. Zordunak / Deudores 4.254.068 72.143.576
4. Hartzekodunak / Acreedores 53.381.658 4.354.775
5. Aldi baterako inbertsio finantzarioak
Inversiones financieras temporales
6. Akzio propioak / Acciones propias
7. Diruzaintza / Tesorería 13.325.653 4.694.815
8. Aldizkapenagatiko doikuntzak / Ajustes por periodificación 639.254 4.561.785
GUZTIRA / TOTAL 57.635.726 29.025.877 99.344.904 4.354.775
KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA
VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE
Gehikuntza / Aumento 28.609.849 94.990.129
Murrizketa / Disminución
FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN
(3/3 Jarraipena ) / (Continuación 3/3)
ERAGIKETETAN ERABILITAKO BALIABIDEEN KALKULUA
CÁLCULO DE LOS RECURSOS PROCEDENTES (APLICADOS) DE OPERACIONES
1996ko Ekitaldia / Ejercicio 1996
1996 1995
EKITALDIKO EMAITZA / RESULTADO DEL EJERCICIO 14.763.935 24.824.858
GEHIKUNTZAK / AUMENTOS
¿ Zuzkidurak amortizazioetarako
Dotaciones para amortizaciones 126.902.807 176.388.940
¿ Zuzkidurak arrisku eta gastuen amortizazioetarako
Dotaciones a Provisiones para riesgos y gastos 5.110.000 800.000
¿ Aurreko ekitaldiko gastu finantzarioak, ekitaldi batzuetan banatu beharrekoak
Gastos financieros con abono a la partida de gastos a
distribuir en varios ejercicios del ejercicio anterior 16.385.253 1.517.099
Gehikuntzak guztira / Total aumentos 148.398.060 178.706.039
MURRIZPENAK / DISMINUCIONES
¿ Kapital subentzioak, ekitaldiko emaitzetara pasatuak
Subvenciones de capital traspasadas a resultados del ejercicio 117.560.153 148.267.962
¿ Bestelako sarrerak, ekitaldiko emaitzetara pasatuak
Otros ingresos traspasados al resultado del ejercicio 22.835.552 44.182.954
¿ Sarrera eta gastuen horniduren soberakina
Exceso de provisiones para ingresos y gastos ¿ 1.415.099
¿ Mozkinak ibilgetua saltzean
Beneficios en enajenación de inmovilizado 5.960 20.800
Murrizpenak guztira / Total disminuciones 140.401.665 193.886.815
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................................................................................ /
TOTAL RECURSOS PROCEDENTES (APLICADOS) A OPERACIONES 22.760.330 9.644.082
-
-
ERANSKINA / ANEXO VI
URNIETA LANTZEN, S.A.
EGOERA BALANTZEA / BALANCE DE SITUACIÓN
URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE
AKTIBOA / ACTIVO
KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995
B) IBILGETUA / INMOVILIZADO
-
Ezarpen gastuak / Gastos de establecimiento 0 2.412.704
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 2.412.704
C) EKITALDI BATZUETAN BANATU BEHARREKO GASTUAK
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
-
Zorren formalizazio gastuak
Gastos formalización Deudas 563.750 0
1. Kutxako kredituaren formalizazio gastuak
Gastos formalización cdto. Kutxa 563.750 0
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 563.750 0
D) AKTIBO IBILKORRA / ACTIVO CIRCULANTE
-
Izakinak / Existencias 918.515.821 964.031.627
3. Aribideko ekoizkinak eta erdibukatuak
Productos en curso y semiterminados 918.515.821 964.031.627
-
Zordunak / Deudores 4.613.925 222.470.762
1. Salmenten eta zerbitzugintzen bezeroak
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 1.270.912 212.270.912
4. Hainbat zordun / Deudores varios 1.059.000 3.300.990
6. Administrazio Publikoak / Administraciones Públicas 2.284.013 6.898.860
-
Diruzaintza / Tesorería 123.409.052 56.187.604
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.046.538.798 1.242.689.993
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.047.102.548 1.245.102.697
URNIETA LANTZEN, S.A.
EGOERA BALANTZEA / BALANCE DE SITUACIÓN
URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE
PASIBOA / PASIVO
KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995
A) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS
-
Kapital soziala / Capital social 870.000.000 870.000.000
-
Aurreko ekitaldietako emaitzak / Resultados de ejercicios anteriores ¿135.553.071 ¿117.371.291
2. Aurreko ekitaldietako emaitza negatiboak
Resultados negativos ejercicios anteriores ¿135.553.071 ¿117.371.291
-
Galerak eta Irabaziak / Pérdidas y Ganancias ¿19.242.061 ¿18.181.780
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 715.204.868 734.446.929
D) EPE LUZERAKO HARTZEKODUNAK / ACREEDORES A LARGO PLAZO
-
Zorrak kreditu entitateekin / Deudas con entidades de crédito 200.000.000 0
1. Kutxa / Kutxa 200.000.000 0
D GUZTIRA / TOTAL D . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200.000.000 0
E) EPE LABURRERAKO HARTZEKODUNAK / ACREEDORES A CORTO PLAZO
-
Zorrak kreditu entitateekin / Deudas con entidades de crédito 10.880.178 402.123.365
1. Maileguak eta bestelako zorrak / Préstamos y otras deudas 0 400.000.000
2. Interesengatiko zorra / Deuda por intereses 10.880.178 2.123.365
-
Merkataritza hartzekodunak / Acreedores comerciales 70.775.895 8.204.091
2. Erosketa edo zerbitzugintzegatiko zorrak
Deudas por compras o prestaciones de servicio 70.775.895 8.204.091
-
Bestelako zor ez merkataritzazkoak / Otras deudas no comerciales 50.241.607 100.328.312
1. Administrazio publikoak / Administraciones Públicas 241.607 328.312
3. Bestelako zorrak / Otras deudas 50.000.000 100.000.000
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131.897.680 510.655.768
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.047.102.548 1.245.102.697
URNIETA LANTZEN, S.A.
GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA / CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
URTARRILLETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE
ZORRA / DEBE
KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995
A) GASTUAK / GASTOS
1. Produktu bukatuen izakinen murrizpena
Reducción de existencias productos terminados 45.515.806 0
2. Hornidurak / Aprovisionamientos: 103.332.730 111.056.272
-
Lehengaien eta bestelako materia kontsumagarrien kontsumoa
Consumo de materias primas y materias consumibles 23.110.033 463.685
-
Bestelako kanpoko gastuak / Otros gastos externos 80.222.697 110.592.587
4. Ibilgetua amortizatzeko zuzkidurak
Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 2.976.454 2.761.025
6. Bestelako ustiapen gastuak / Otros gastos de explotación 12.599.410 13.403.836
-
Kanpo zerbitzuak / Servicios exteriores 11.213.262 12.541.807
-
Tributuak / Tributos 1.386.148 862.029
-
USTIAPEN MOZKINAK / BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN 15.604.911 23.713.675
7. Bestelako finantza gastuak eta gastu asimilatuak
Gastos financieros y gastos asimilados 35.004.203 43.595.728
-
-
Hirugarrenekiko zorrengatikoak eta bestelako gastu asimilatuak
Por deudas con terceros y gastos asimilados 35.004.203 43.595.728
13. Aparteko gastuak / Gastos extraordinarios 15.000 0
14. Aurreko ekitaldietako gastuak eta galerak
Gastos y pérdidas de otros ejercicios 4.141.912 337.395
-
APARTEKO EMAITZA POSITIBOAK
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 0 794.912
URNIETA LANTZEN, S.A.
-
GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA / CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
URTARRILLETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE
HARTZEKOA / HABER
KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995
B) SARRERAK / INGRESOS
1. Negozio zifraren zenbateko garbia
Importe neto de la cifra de negocios 180.029.311 93.919.181
-
Salmentak / Ventas 175.287.932 93.919.181
-
Zerbitzugintzak / Prestaciones de servicios 4.741.379 0
2. Bukatutako ekoizkinen eta fabrikatzen hasitako ekoizkinen gehitzea
Aumento de existencias de productos terminados y en curso 0 57.015.627
7. Bestelako sarrerak eta sarrera asimilatuak
Otros intereses e ingresos asimilados 4.314.143 905.361
-
Bestelako interesak / Otros intereses 4.314.143 905.361
-
FINANTZA EMAITZA NEGATIBOAK
RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS 30.690.060 42.690.367
-
JARDUERA ARRUNTETAKO GALERAK
PÉRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 15.085.149 18.976.692
13. Aurreko ekitaldietako sarrera eta mozkinak
Ingresos y beneficios de otros ejercicios 0 1.132.307
-
APARTEKO EMAITZA NEGATIBOAK
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 4.156.912 0
-
ZERGA AURREKO GALERAK / PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS 19.242.061 18.181.780
-
EKITALDIKO EMAITZA (GALERAK)
RESULTADOS DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS) 19.242.061 18.181.780
URNIETA LANTZEN, S.A.
-
FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN
URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE
DOIKUNTZAK GALERA ETA IRABAZIETAN / AJUSTES EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS
KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995
Ekitaldiaren kontabilitate emaitza / Resultado contable del ejercicio ¿19.242.061 ¿18.181.780
Zuzkidurak ibilgetuaren amortizazio eta hornidurei
Dotaciones a amortizaciones y provisiones de inmovilizado 2.976.454 2.761.025
GUZTIRA / TOTAL ................................. ¿16.265.607 ¿15.420.755
GUZTIRA / TOTAL ¿16.265.607 ¿15.420.755
URNIETA LANTZEN, S.A.
FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN
URTARRILLETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE
HELBURUAK / APLICACIONES
KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995
1) Eragiketetan aplikatutako baliabideak
Recursos aplicados en las operaciones 16.265.607 15.420.755
2) Zorren ezarpen eta formalizazio gastuak
Gastos de establecimiento y formalización deudas 1.127.500 0
3) Epe luzeko zorra kitatzea edo epe laburrera pasatzea
Cancelación/traspaso a corto plazo deuda a largo plazo 0 400.000.000
-
Bestelako zorrak / De otras deudas 0 400.000.000
HELBURUAK GUZTIRA / TOTAL APLICACIONES ................................... 17.393.107 415.420.755
HELBURUEN GAINEKO JATORRIEN SOBERA (KAPITAL
IBILKORRAREN GEHIKUNTZA)
EXCESO DE ORÍGENES SOBRE APLICACIONES (AUMENTO
DEL CAPITAL CIRCULANTE) 182.606.893
GUZTIRA / TOTAL ............................................................................... 200.000.000
JATORRIAK / ORÍGENES
KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995
4) Epe luzerako zorrak / Deudas a largo plazo 200.000.000 0
-
Bestelako enpresenak / De otras empresas 200.000.000 0
JATORRIAK GUZTIRA / TOTAL ORIGENES ................................... 200.000.000 0
JATORRIEN GAINEKO HELBURUEK SOBERA
EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORÍGENES .............................. ¿
GUZTIRA / TOTAL ........................................................................... 200.000.000
URNIETA LANTZEN, S.A.
FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN
URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE
KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA / VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE
GEHIKUNTZAK MURRIZKETA GEHIKUNTZAK MURRIZKETA
KONTZEPTUA / CONCEPTO AUMENTOS DISMINUCIÓN AUMENTOS DISMINUCIÓN
1996 1996 1995 1995
2) Izakinak / Existencias 0 45.515.806 57.015.627 0
3) Zordunak / Deudores 0 217.856.837 270.912 11.085.820
-
Bezeroak / Clientes 0 211.000.000 270.912 0
-
Zordunak / Deudores 0 2.241.990 0 0
-
Entitate publikoak / Entidades públicas 0 4.614.847 0 11.085.820
4) Hartzekodunak / Acreedores 441.329.892 62.571.804 49.335.736 500.897.060
-
Hornitzaileak / Proveedores 0 61.028.517 46.957.077 0
-
Hartzekodunak / Acreedores 0 1.543.287 2.371.525 0
-
Entitate publikoak / Entidades públicas 86.705 0 7.134 0
-
Bestelako maileguak / Otros préstamos 441.243.187 0 0 500.897.060
7) Diruzaintza / Tesorería 67.221.448 0 0 10.060.150
GUZTIRA / TOTAL ............................................. 508.551.340 325.944.447 106.622.275 522.043.030
KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA
VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE ........ 182.606.893
( GEHIKUNTZA / AUMENTO)
GUZTIRA / TOTAL ............................................. 508.551.340 508.551.340