NORMA FORAL 5/1999, de 28 de diciembre, por la que se aprueba la Cuenta General del Presupuesto del Territorio Histórico de Gipuzkoa para 1997.

El Artículo 92 de la Norma Foral 17/1990, de 26 de diciembre, de Régimen Financiero y Presupuestario del Territorio Histórico de Gipuzkoa, regula la composición de la Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa.

Cada uno de los títulos en que se clasifica la presente Norma Foral, incluye la cuenta de la Administración Foral del Territorio Histórico de Gipuzkoa, la Cuenta del Organismo Autónomo Foral "Fundación Uliazpi", los Estados Financieros de la Sociedad Pública Foral IZFE y los Estados Financieros de la Sociedad Pública Foral "Urnieta Lantzen", con lo que se someten a aprobación las cuentas de la totalidad de los Entes integrantes del Sector Público Foral del Territorio Histórico de Gipuzkoa, recogiendo la información financiera, económica y presupuestaria en su situación a 31 de diciembre de 1997.

La Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa para 1997, cuya aprobación corresponde a Juntas Generales, se presenta antes del límite del 31 de julio, remitiéndose simultáneamente al Tribunal Vasco de Cuentas Públicas para su fiscalización.

La presente Norma Foral entrará en vigor el día de su publicación en el Boletín Oficial de Gipuzkoa, sin perjuicio de que sus efectos se retrotraigan a la fecha de 31 de diciembre de 1997, respecto de las Cuentas objeto de aprobación.

1. ERANSKINA / ANEXO I

GIPUZKOAKO LURRALDE HISTORIKOKO FORU ADMINISTRAZIOAREN EKITALDIAREN EMAITZA

RESULTADO DEL EJERCICIO DE LA ADMINISTRACION FORAL DEL TERRITORIO HISTORICO DE GIPUZKOA

EMAITZA EKITALDI ARRUNTEKO ERAGIKETEN ARABERA / RESULTADO POR OPERACIONES DEL EJERCICIO CORRIENTE

SARRERAK / INGRESOS

KAPITULUA / CAPITULO HAS. AURREK. EKIT. ALDAK. B.-BET. AURR. ONART. ESK. SARTUTAKOA

PPTO. INIC. MOD. EJERC. PPTO. DEF. DCHOS. REC. INGR. REALIZ.

1. ¿ ZUZENEKO ZERGAK 151.398.100.000 3.215.838.370 154.613.938.370 152.916.345.460 152.916.345.460

   IMPUESTOS DIRECTOS

2. ¿ ZEHARKAKO ZERGAK 121.352.425.000 36.283.300.000 157.635.725.000 163.877.398.736 163.877.398.736

   IMPUESTOS INDIRECTOS

3. ¿ TASAK ETA BEST. SARRERAK 5.214.407.000 403.519.174 5.617.926.174 5.873.243.763 5.807.452.826

   TASAS Y O. INGRESOS

4. ¿ TRANSF. ARRUNTAK 10.284.875.000 2.643.812.463 12.928.687.463 7.515.329.028 5.224.215.234

   TRANSF. CORRIENTES

5. ¿ ONDAREZKO SARRERAK 2.462.170.000 0 2.462.170.000 2.449.950.243 2.420.294.552

   INGRESOS PATRIMONIALES

6. ¿ INBER. ERREALAK INORENG. 303.005.000 7.000.000 310.005.000 198.885.674 172.201.424

   ENAJ.INVERS. REALES

7. ¿ KAPITALAREN TRANSF. 2.377.955.000 2.311.580.038 4.689.535.038 3.165.197.437 2.360.897.667

   TRANSFER. DE CAPITAL

8. ¿ AKTIBO FINANTZIARIOAK 629.207.000 2.201.964.216 2.831.171.216 694.685.913 578.275.675

   ACTIVOS FINANCIEROS

9. ¿ PASIBO FINANTZIARIOAK 3.875.000.000 8.007.597.977 11.882.597.977 0 0

   PASIVOS FINANCIEROS

   GUZTIRA / TOTAL 297.897.144.000 55.074.612.238 352.971.756.238 336.691.036.254 333.357.081.574

   OLAZ DOIKUNTZA 93.131.287 93.131.287

   AJUSTE SASFAL

   GUZTIZKO KOPURU DOITUA 297.897.144.000 55.074.612.238 352.971.756.238 336.597.904.967 333.263.950.287

   TOTAL AJUSTADO

   GASTUAK / GASTOS

   KAPITULUA / CAPITULO HAS. AURREK. EKIT. ALDAK. B.-BET. AURR. ONART. OBL. ORDAINDUT.

   PPTO. INIC. MOD. EJERC. PPTO. DEF. OBLIG. REC. PAGOS REAL.

1. ¿ LANGILERI GASTUAK 9.658.306.000 -334.500.844 9.323.805.156 9.232.479.327 9.231.330.289

   GASTOS DE PERSONAL

2. ¿ OND.ARR.ETA ZERB.EROS. 4.641.153.000 720.157.835 5.361.310.835 4.918.129.699 4.356.478.204

   C. BIEN. CTES. Y SERV.

3. ¿ FINANTZA GASTUAK 6.662.837.000 931.180.839 7.594.017.839 7.142.806.042 6.699.452.602

   GASTOS FINANCIEROS

4. ¿ TRANSF. ARRUNTAK 246.146.941.000 42.434.545.265 288.581.486.265 285.949.706.566 282.001.536.174

   TRANSF.CORRIENTES

6. ¿ INBERTSIO ERREALAK 15.655.401.000 5.306.372.552 20.961.773.552 15.601.025.776 13.225.734.291

   INVERSIONES REALES

7. ¿ KAPITAL TRANSF. 9.289.506.000 4.035.693.591 13.325.199.591 4.585.736.065 3.992.181.809

   TRANSF. DE CAPITAL

8. ¿ AKTIBO FINANTZIARIOAK 989.000.000 41.413.000 1.030.413.000 903.804.000 866.204.000

   ACTIVOS FINANCIEROS

9. ¿ PASIBO FINANTZIARIOAK 4.854.000.000 1.939.750.000 6.793.750.000 3.593.750.000 3.593.750.000

   PASIVOS FINANCIEROS

   GUZTIRA / TOTAL 297.897.144.000 55.074.612.238 352.971.756.238 331.927.437.475 323.966.667.369

   OLAZ DOIKUNTZA / AJUSTE SASFAL 93.131.287 93.131.287

   GUZTIZKO KOPURU DOITUA 297.897.144.000 55.074.612.238 352.971.756.238 331.834.306.188 323.873.536.082

   TOTAL AJUSTADO

   EKITAL. EMAITZA AURR KUTX MUG.

   RESULT.PRESUP MOV. CAJA PRES.

   4.763.598.779 9.390.414.205

   EMAITZA ITXITAKO EKITALDIEN ERAGIKETEN ARABERA / RESULTADO POR OPERACIONES DE EJERCICIOS CERRADOS

   ONART. ESK DEUS. ESK. ONART.ESK.G. SARTUTAKOA

   DCHOS.RECON. DCHOS.ANULADOS DCHOS.REC.NET. INGR.REALIZ.

   SARREREN HONDARRAK / RESIDUOS DE INGRESO 9.942.778.651 -53.621.847 9.889.156.804 7.059.624.790

   ONART.OBL DEUS OBLIG ONART.OBLIG.G ORDAINDUT.

   OBLIG.REC. OBLIG.ANULADAS OBLIG.REC.NET. PAGOS REALIZ.

   GASTUEN HONDARRAK / RESIDUOS DE GASTO 13.068.679.374 4.871.778 13.063.807.596 12.840.948.602

   EKITAL.EMAITZA AURR.KUTX.MUG

   RESULT.PRESUP MOV. CAJA PRES.

   -48.750.069 -5.781.323.812

   EKITALDIAREN EMAITZA / RESULTADO DEL EJERCICIO

   EKIT.EMAITZA

   RESULT.EJERC.

   EKIT.ARRUNTAREN EMAITZA / RDO EJERCICIO CORRIENTE 4.763.598.779

   ITXITAKO EKIT.EMAITZA / RDO EJERCICIOS CERRADOS -48.750.069

   GUZTIRA / TOTAL 4.714.848.710

   1997KO ALTXORTEGIKO GERAKINA / REMANENTE DE TESORERIA 1997

   DIRUZAINTZAKO FONDO LIKIDOAK / FONDOS LIQUIDOS DE TESORERIA 16.597.842.697

   KOBRATZEKO DAUDEN ESKUBIDEAK / DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 17.361.037.878

   ORDAINTZEKO DAUDEN OBLIGAZIOAK / OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO -27.119.239.584

   1997KO ALTXORTEGIKO GERAKINA 6.839.640.991

   REMANENTE DE TESORERIA 1997

   ITXITAKO EKITALDIETAKO HONDARRAK / RESIDUOS DE EJERCICIOS CERRADOS

   AURREKONTUAN KOBRATZEKO DAUDEN ESKUBIDE ONARTUAK 6.163.486.694

   DERECHOS RECONOCIDOS PENDIENTES DE COBRO DEL PRESUPUESTO

   AURREKONTUAN ORDAINTZEKO DAUDEN OBLIGAZIO ONARTUAK 8.183.629.100

   OBLIGACIONES RECONOCIDAS PENDIENTES DE PAGO DEL PRESUPUESTO

BALANCE DE SITUACION

A C T I V O P A S I V O

CUENTAS DENOMINACION IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACION IMPORTE IMPORTE

31-12-97 31-12-96 31-12-97 31-12-96

OPERACIONES ACTIVIDAD TIPICA OPERACIONES ACTIVIDAD

(ORDINARIA) TIPICA (ORDINARIA) A) INMOVILIZADO A) FONDOS PROPIOS

I) INFRAESTRUCTURA, BIENES Y PATRIMO- 100 1. Patrimonio 88.845.378.125 64.905.293.318

NIO DESTINADO AL USO GENERAL 102 3. Patrimonio en cesión 769.011.601 613.159.000

(106) 4. Patrimonio adscrito -440.847.000 -360.180.500

201 2. Infraestructura y bienes destinados 11.394.647.457 12.984.496.563 (107) 5. Patrimonio cedido -9.695.755.012 -600.831.000

al uso general (109) 6. Patrimonio entregado al uso general -77.981.119.810 -78.412.583.450

208 3. Patrimonio histórico, destinado al uso general 1.340.170.086 1.340.170.086 120 7. Resultados positivos de ejercicios cerrados

209 4. Otro patrimonio, destinado al uso general 24.282.038 24.282.038 129 9. Pérdidas y ganancias (Bº o Pª) 18.408.364.897 23.940.084.807

II) INMATERIAL

B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS

215 1. Aplicaciones informáticas 2.197.363.800 1.498.729.630 EJERCICIOS

218 2. Otro inmovilizado inmaterial 1.431.914.683 1.422.713.139

(281) 3. Amortizaciones -1.779.412.065 -1.040.004.748

III) MATERIAL

D) ACREEDORES A LARGO PLAZO

220 1. Terrenos y bienes naturales 6.941.994.124 8.036.066.477

221 2. Construcciones 25.895.968.050 24.226.909.768 I) EMPRESTITOS Y OTRAS EMISIONES

222 3. Instalaciones técnicas 26.951.997.073 24.143.445.919 ANALOGAS

223 4. Maquinaria 557.350.638 531.537.494

224 5. Utillaje 599.613.977 497.184.619 1502 1. Obligaciones forales, Febrero 94 12.000.000.000 12.000.000.000

225 6. Otras instalaciones 659.035.820 571.634.658 1503 2. Obligaciones Forales, Noviembre 96 15.000.000.000 15.000.000.000

226 7. Mobiliario 1.676.167.513 1.796.016.388

227 8. Equipos para procesos de información 564.236.592 1.213.335.847 II) DEUDAS A LARGO PLAZO

228 9. Elementos de transporte 1.379.779.869 1.258.848.121

229 10. Otro inmovilizado material 1.365.201.678 1.160.945.130 170, 171, 3. Deudas por préstamos recibidos 37.567.538.243 36.914.810.782

(282) 11. Amortizaciones -7.267.036.143 -6.514.947.315 173

A C T I V O P A S I V O

CUENTAS DENOMINACION IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACION IMPORTE IMPORTE

31-12-97 31-12-96 31-12-97 31-12-96

IV) MATERIAL EN CURSO 248, 259 IV) DESEMBOLSOS PENDIENTES SOBRE 1.000.000 1.000.000

ACCIONES

230, 231, 1. Construcciones en curso 351.185.793 595.090.636

232, 237

238 2. Otro inmovilizado material en curso 348.857.733

V) FINANCIERO

240 1. Participaciones en el Sector Público Foral 573.000.000 573.000.000

250, 251 3. Inversiones financieras a largo plazo 7.168.641.466 5.840.360.966

252, 253, 4. Créditos a largo plazo 730.113.306 957.562.838

257, 258,

254 5. Créditos a largo plazo al personal 761.082.378 758.444.878

(293) 7. Provisiones -593.923.000 -593.923.000

(295) (297)

272, 279 B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS 215.677.367 101.281.326 E) ACREEDORES A

EJERCICIOS CORTO PLAZO

D) DEUDORES I) ACREEDORES

I) DEUDORES 400 1. Acreedores por obligaciones reconocidas. 7.960.770.106 12.460.898.919

Ejercicio corriente

430 1. Deudores por derechos reconocidos 3.333.954.680 8.089.911.821 401 2. Acreedores por obligaciones reconocidas. 222.858.994 607.780.455

Ejercicio corriente Ejercicios cerrados

431 2. Deudores por derechos reconocidos 2.829.532.014 1.852.866.830 404 3. Acreedores por devoluciones de 12.471.675 299.740

Ejercicios cerrados ingreso

44 3. Deudores varios 6.668.534 951.613.349 415, 419 7. Otros acreedores no presupuestarios 436.265.282 825.159.826

470, 471, 4. Entidades públicas deudoras 1.026.052

472, 473

II) DEUDORES POR ADMINISTRACION III) ACREEDORES POR

DE RECURSOS POR CUENTA DE ADMINISTRACION DE

OTROS ENTES PUBLICOS RECURSOS POR CUENTA DE

OTROS ENTES PUBLICOS

455 3. Entes Públicos por devolución de 457 1. Acreedores por devoluciones de ingresos

ingresos pendientes de pago por recursos de otros entes

456 4. Entes públicos, c/c efectivo 1.709.825.808 1.641.114.528 453 2. Entes públicos por ingresos pendien- 2.661.094.196 2.622.540.561

tes de liquidar

A C T I V O P A S I V O

CUENTAS DENOMINACION IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACION IMPORTE IMPORTE

31-12-97 31-12-96 31-12-97 31-12-96

E) CUENTAS FINANCIERAS

475, 476, IV) ENTIDADES PUBLICAS 748.239.368 733.623.909

477, 478 ACREEDORAS

I) INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES

532, 534, 536, 2. Créditos al Sector Público Foral V) EMPRESTITOS Y OTRAS EMISIONES

542, 5480, 544, 4. Créditos concedidos 227.449.532 477.148.266 ANALOGAS

565, 566 6. Fianzas y depósitos constituidos a 150.000 150.000

corto plazo 500 1. Obligaciones y bonos a C/P

505 2. Otros valores negociables

II) OTRAS CUENTAS NO BANCARIAS

VII) OTRAS DEUDAS

553 1. Anticipos de caja fija 52.632.464 40.342.838

554 2. Pagos a cuenta 520, 521, 1. Otras deudas 19.732.571.979 16.613.654.863

526

557 3. Pagos pendientes de aplicación 13.106.146 8.822.964 560, 561 3. Fianzas y depósitos recibidos 90.646.109 89.923.450

559 4. Ingresos de aplicación anticipada 9.400.218.065

57-5722 III) TESORERIA 16.597.842.697 21.080.295.735 555 VIII) INGRESOS PENDIENTES DE 971.943.687 1.719.491.796

APLICACION

SUBTOTAL ....................... 117.310.432.440 115.875.331.574 SUBTOTAL ....................... 117.310.432.440 109.674.126.476

OPERACIONES FINANCIERO-FISCALES OPERACIONES FINANCIERO-FISCALES

271 B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS 1.312.445.109 D) ACREEDORES A LARGO PLAZO

EJERCICIOS

I) EMPRESTITOS Y OTRAS EMISIONES

ANALOGAS

E) CUENTAS FINANCIERAS

1500, 1501 1. Obligaciones y bonos D.P.F.E./91 67.174.690.000

I) INVERSIONES FINANCIERAS

TEMPORALES

A C T I V O P A S I V O

CUENTAS DENOMINACION IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACION IMPORTE IMPORTE

31-12-97 31-12-96 31-12-97 31-12-96

5481 3. Inversiones Financieras Temporales 2.537.806.320 E) ACREEDORES A CORTO PLAZO

546 4. Créditos concedidos 1.055.449.859

V) EMPRESTITOS Y OTRAS EMISIONES

III) TESORERIA ANALOGAS

5722 1. Cuentas de depósito especial 56.089.742.833 506 1. Intereses de D.P.F.E./91 21.959.219

509 3. Valores amortizados

TOTAL ACTIVO .................. 117.310.432.440 176.870.775.695 TOTAL PASIVO ................. 117.310.432.440 176.870.775.695

CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

EJERCICIO CORRIENTE EJERCICIO CORRIENTE

0031, 0032 Presupuesto de gastos: créditos no disponibles 81.600.000 72.394.289

Presupuesto ejercicio corriente: Remanente -8.064.351.247

de Tesorería negativo 0030 Presupuesto de gastos: gastos no autorizados 9.236.931.229 4.208.729.014

007 Presupuesto de ingresos: Previsiones no 16.280.719.984 10.965.815.462

0040 Presupuesto de gastos: gastos no dispuestos 1.157.590.773 351.330.725

008 Presupuesto de ingresos: Derechos 336.691.036.254 292.387.757.609

reconocidos 0041 Presupuesto de gastos: disposiciones no reconocidas 10.568.196.761 8.887.237.632

0042 Presupuesto de gastos: obligaciones reconocidas 331.927.437.475 281.769.530.164

EJERCICIOS POSTERIORES EJERCICIOS POSTERIORES

010 Presupuesto inicial de gastos de 20.758.045.000 21.435.453.000 011 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. 1.987.925.897 2.623.280.193

ejercicios posteriores Gastos no autorizados

013 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. -528.347.561 -3.539.190.774 012 Presupuesto gastos ejercicios posteriores.

Modificaciones créditos Retenciones de crédito

014 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. 3.920.978.097 6.785.019.898

Gastos no dispuestos

015 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. 14.320.793.445 8.487.962.135

Gastos dispuestos

TOTAL CUENTAS DE CONTROL TOTAL CUENTAS DE CONTROL

PRESUPUESTARIO .......................................... 373.201.453.677 313.185.484.050 PRESUPUESTARIO ...................................... 373.201.453.677 313.185.484.050

A C T I V O P A S I V O

CUENTAS DENOMINACION IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACION IMPORTE IMPORTE

31-12-97 31-12-96 31-12-97 31-12-96

CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN

040 Crédito disponible 1.000.000.000 8.500.000.000 045 Póliza cuenta de crédito 33.000.000.000 33.000.000.000

041 Crédito dispuesto 32.000.000.000 24.500.000.000 057 Avalistas 174.000.000 11.214.000.000

052 Avales recibidos 174.000.000 11.214.000.000 059 Avales entregados

054 Avalados 065 Depositantes de valores 7.684.572.375 7.309.021.544

060 Valores en depósito 7.684.572.375 7.309.021.544 067 Depositantes de documentos en garantía 1.011.088.916 1.272.480.913

062 Documentos ofrecidos en garantía de 1.011.088.916 1.272.480.913 de aplazamientos y fraccionamientos

aplazamientos y fraccionamientos

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ..................... 41.869.661.291 52.795.502.457 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ..................... 41.869.661.291 52.795.502.457

C U E N T A D E P E R D I D A S Y G A N A N C I A S

CUENTAS DEBE SALDO SALDO CUENTAS HABER SALDO SALDO

31-12-97 31-12-96 31-12-97 31-12-96

A) GASTOS B) INGRESOS

3. Gastos de personal 1. Importe neto de la cifra de negocios

   640, 641 a) Sueldos y Salarios 7.471.694.639 7.419.671.959

   642, 643, 649 b) Cargas sociales 1.887.644.293 1.750.744.463 700, 701, 703 a) Ventas netas y prestaciones de 3.714.239.332 3.911.284.834

   704, 705, (708) servicios

   690, 691 4. Dotación para amortizaciones 2.343.842.668 2.432.671.436 706

   de inmovilizado

   73 3. Trabajos efectuados por el Ente

5. Variación de las provisiones de para el inmovilizado

   tráfico

   695, (793) a) Variación de las provisiones 4. Impuestos

   de existencias 720 a) Directos 152.904.115.785 146.092.204.784

   696, (794) b) Variación de provisiones y pér- 721 b) Indirectos 163.877.398.736 114.876.314.536

   didas de créditos incobrables

   697, (795) c) Variación de otras provisiones 75 5. Transferencias y subvenciones 10.680.526.465 10.807.432.112

   de tráfico corrientes y de capital

6. Otros gastos de explotación 6. Otros ingresos de gestión corriente

   62 a) Servicios exteriores 8.749.992.587 7.855.628.160

   630, 634, (635) b) Tributos 71.769.790 56.381.643 74 a) Ingresos accesorios de gestión 2.167.016.444 2.770.217.443

   65 c) Transferencias y subvenciones 290.535.442.631 239.659.665.251 790 b) Exceso de provisión para

   concedidas riesgos y gastos

   692 d) Dotación al fondo de reversión

   1. BENEFICIOS DE EXPLOTACION I. PERDIDAS DE EXPLOTACION

   (B1+B2+B3+B4+B5+B6-A1-A2-A3- 22.282.910.154 19.282.690.797 (A1+A2+A3+A4+A5+A6-B1-B2-

   A4-A5-A6) B3-B4-B5-B6)

7. Gastos financieros y gastos asimilados 760 7. Ingresos de participaciones en 9.800.000

   capital

   661, 662 a) Por intereses y otros gastos financieros 8.455.251.151 8.758.835.606

   663, 669 8. Ingresos de valores negociables

   666, 667 b) Pérdidas en valores y créditos y de créditos

   698, (798) 8. Variación de las provisiones de 235.186.000 761, 762 a) Por intereses 3.748.466.552 5.517.951.971

   inversiones financieras 763, 769

   766 b) Beneficios en valores y créditos

   668 9. Diferencias negativas de cambio

   768 9. Diferencias positivas de cambio

   2. RESULTADOS FINANCIEROS II. RESULTADOS FINANCIEROS

      POSITIVOS NEGATIVOS 4.696.984.599 3.476.069.635

      (B7+B8+B9-A7-A8-A9) (A7+A8+A9-B7-B8-B9)

      CUENTAS DEBE SALDO SALDO CUENTAS HABER SALDO SALDO

      31-12-97 31-12-96 31-12-97 31-12-96

      775 10. Transferencias y subvenciones de 8.183.026.415

      capital traspasadas al resultado

      del ejercicio

   3. BENEFICIOS DE SUBVENCIONES 0 8.183.026.415

      DE CAPITAL (B10)

   4. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES IV. PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES

      ORDINARIAS 17.585.925.555 23.989.647.577 ORDINARIAS (BI+BII-AI-AII-AIII)

      (AI+AII+AIII-BI-BII)

      780 11. Ingresos y beneficios de ejercicios 1.393.159

      68 10. Gastos y pérdidas de ejercicios 53.621.847 100.520.616 anteriores

      anteriores

   5. BENEFICIOS DE EJERCICIOS V. PERDIDAS DE EJERCICIOS 52.228.688 100.520.616

      ANTERIORES (B11-A10) ANTERIORES (A10-B11)

      693, 694, 11. Variación de las provisiones de

      (791) (792) inmovilizado inmaterial y material

      670, 671, 12. Pérdidas procedentes del inmovi- 30.997.463 15.648.400 770, 771, 12. Beneficios en enajenación de 45.015.394 4.587.340

      672, 673 lizado inmaterial, material y cartera 772, 773 inmovilizado inmaterial, material

      de control y cartera de control

      674 13. Pérdidas por operaciones con 774 13. Beneficios por operaciones

      obligaciones propias con obligaciones propias

      678 14. Pérdidas extraordinarias 1.194.040.241 778 14. Beneficios extraordinarios 2.054.690.340 62.018.906

   6. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS VI. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

      POSITIVOS ( B12+B13+B14-A11- 874.668.030 50.957.846 NEGATIVOS (A11+A12+A13+

      A12-A13-A14) A14-B12-B13-B14)

   7. RESULTADO DEL EJERCICIO VII. RESULTADO DEL EJERCICIO

      (BENEFICIO) 18.408.364.897 23.940.084.807 (PERDIDA)

      (AIV+AV+AVI-BIV-BV-BVI) (BIV+BV+BVI-AIV-AV-AVI)

      C U A D R O D E F I N A N C I A C I O N

1. ¿ CORRECCION DEL RESULTADO

   CORRECCION DEL RESULTADO AÑO 1997 AÑO 1996

   RESULTADO CONTABLE DEL EJERCICIO 18.408.364.897 23.940.084.807

   Más

   Dotaciones a las amortizaciones 2.343.842.668 2.432.671.436

   Dotación provisión valores negociables 0 235.186.000

   Pérdidas procedentes del Inmovilizado Material 30.953.963 15.648.400

   Pérdidas procedentes participaciones capital 43.500 0

   Pérdidas extraordinarias 1.194.040.241 0

   Gastos derivados de intereses diferidos

   - Leasing

   - Deuda Pública Foral Especial 1.312.445.109 1.297.895.257

   Otros gastos diversos 478.352.785 0

   Menos

   Subvenciones capital traspasadas resultado 0 8.183.026.415

   ejercicio

   Beneficio procedente Inmovilizado Material 45.015.394 4.587.340

   Beneficio procedente de participaciones 0 0

   capital L/P del Sector Público Foral

   Beneficio procedente de participaciones 0 0

   capital fuera del Sector Público Foral

   Beneficios extraordinarios 583.182.987 0

   Exceso provisión para valores negociables L/P 0 0

   Otros ingresos diversos 0 316.457.536

   Resultado generado por las operaciones 23.139.844.782 19.417.414.609

   C U A D R O D E F I N A N C I A C I O N

2. ¿ RECURSOS PERMANENTES OBTENIDOS Y APLICADOS

   APLICACIONES EJERCICIO 1997 EJERCICIO 1996 ORIGENES EJERCICIO 1997 EJERCICIO 1996

1. Recursos aplicados en las operaciones 1. Recursos procedentes de las operaciones 23.139.844.782 19.417.414.609

2. Gastos de formalización de deudas 2. Subvenciones de capital 3.053.937.796

3. Adquisiciones de inmovilizado 3. Deudas a largo plazo

   1. Infraestructuras 6.913.275.039 6.761.898.553 a) Empréstitos y otras emisiones análogas 15.000.000.000

   2. Inmovilizaciones inmateriales 707.835.714 554.605.435 b) Deudas a largo plazo 7.500.000.000 26.500.000.000

   3. Inmovilizaciones materiales 5.099.563.538 3.962.040.026 c) Otros acreedores 512.555.512

   4. Inmovilizaciones financieras

      d.1) Sector Público Foral 4. Enajenación de inmovilizado

      d.2) Fuera del Sector Público Foral 1.116.335.000 673.825.000 a) Infraestructuras

      d.3) Créditos concedidos 2.637.500 271.842.822 b) Inmovilizaciones inmateriales

   3. Inmovilizaciones materiales 193.424.903 124.084.332

4. Cancelación o traspaso a corto plazo de d) Inmovilizaciones financieras

   deuda a largo plazo d.1) Sector Público Foral

   1. Empréstitos y otras emisiones análogas d.2) Fuera del Sector Público Foral 4.450.000 500.000

   2. " D.P.F.E. 67.174.690.000 36.600.000

   3. Deudas a largo plazo 6.708.930.769 47.332.004.295 d.3) Créditos concedidos 227.449.532 270.578.732

   4. Otros acreedores 138.341.770 649.565.624

5. Cancelación anticipada o traspaso a corto

5. Provisiones para riesgos plazo de inmovilizaciones financieras

   1. Sector Público Foral

   2. Fuera del Sector Público Foral 3.000.000

   TOTAL APLICACIONES 87.861.609.330 60.242.381.755 TOTAL ORIGENES 31.065.169.217 64.882.070.981

   EXCESO DE ORIGENES SOBRE APLICACIONES 4.639.689.226 EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORIGENES 56.796.440.113

   (AUMENTO DEL CAPITAL CIRCULANTE) (DISMINUCION DEL CAPITAL CIRCULANTE)

   C U A D R O D E F I N A N C I A C I O N

3. ¿ VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE

   EJERCICIO 1997 EJERCICIO 1996

   AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES

   1-ACCTAS. POR DES. EXIG.

   2-EXISTENCIAS

   3-DEUDORES

1. Deudores 976.665.184 5.701.928.008 2.962.833.694 540.914.343

2. Deudores por admón. de recursos

   por cuenta de otros Entes Públicos 68.711.280 196.093.817

3. Partidas pendientes de aplicación 9.416.790.873 9.426.226

   SUBTOTAL 10.462.167.337 5.701.928.008 3.158.927.511 550.340.569

   4-ACREEDORES

1. Acreedores 5.273.944.818 12.171.935 2.407.783.079 2.969.053.501

2. Acreed. por admón. de recursos

   por cuenta de otros Entes Públicos 38.553.635 267.750.260

3. Entidades Públicas Acreedoras 6.949.500 21.564.959 1.050.978.349 21.632.828

4. Empréstitos y otras emis. análogas 22.000.000.000

5. " D.P.F.E: 21.959.219 21.638.996

6. Otras Deudas 134.579 3.119.774.354 288.500 15.442.567.616

7. Partidas pendientes de aplicación 747.548.109 169.576.262

   SUBTOTAL 6.050.536.225 3.192.064.883 25.480.688.924 18.870.580.467

   5-INVERS. FINANC. TEMPOR.

1. Invers. financ. temporales 3.842.954.913 2.537.806.320 309.342.086

2. " D.P.F.E 274.723.864

   SUBTOTAL 0 3.842.954.913 2.812.530.184 309.342.086

   6-ACCIONES PROPIAS

   7-TESORERIA

1. Tesorería 4.482.453.038 3.680.536.237

2. Tesorería D.P.F.E. 56.089.742.833 3.401.658.034

   SUBTOTAL 0 60.572.195.871 7.082.194.271

   8-AJUSTES POR PERIODIFIC.

   TOTALES 16.512.703.562 73.309.143.675 31.452.146.619 26.812.457.393

   AUM./DISM. CAPIT. CIRCUL. 56.796.440.113 4.639.689.226

   MEMORIA DEL EJERCICIO 1997

1. ¿ Actividad del Ente Institucional.

   La Diputación Foral de Gipuzkoa es una Administración Pública cuya actividad consiste en el desempeño de las funciones que le atribuye el Artículo 7 de la Ley 27/1983 de 25 de noviembre de Relaciones entre las Instituciones Comunes de la Comunidad Autónoma y los Órganos Forales de sus Territorios Históricos.

   Sus actividades se centran fundamentalmente en la gestión de los tributos concertados con el Estado y en la prestación de determinados servicios de competencia exclusiva o compartida con otras instituciones: red de carreteras, promoción económica, bienestar social, agricultura, cultura y supervisión, y apoyo al sector local.

2. ¿ Bases de Presentación de las Cuentas Anuales.

   Las Cuentas adjuntas presentan la estructura de información que establece la normativa vigente durante 1997 para el Territorio Histórico de Gipuzkoa:

   ¿ Norma Foral 17/1990 de Régimen Financiero y Presupuestario del Territorio Histórico de Gipuzkoa.

   ¿ Norma Foral 13/1996 de Presupuestos Generales del Territorio Histórico de Gipuzkoa del año 1997.

   ¿ Decreto Foral 101/1992 por el que se aprueba el Plan de Contabilidad Pública del Territorio Histórico de Gipuzkoa y su implantación.

   La Diputación Foral de Gipuzkoa emplea el criterio de devengo en el registro contable de sus operaciones, excepción hecha de los ingresos tributarios a los que aplica el principio de caja. En consecuencia, en el Balance de Situación no se recoge el saldo de Deudores por Derechos Reconocidos de Ingresos Tributarios.

   La Diputación Foral de Gipuzkoa empleará en la elaboración de sus cuentas anuales de 1998 el principio de devengo en la contabilización de los Ingresos Tributarios.

   El Balance de Situación no refleja el valor histórico de las Infraestructuras cuya construcción finalizó antes del 31 de diciembre de 1989.

   Los balances de los ejercicios de 1996 y 1997 son comparables y homogéneos.

   Como consecuencia de la aprobación en julio de 1997, del Inventario de Bienes de los que era titular la Diputación Foral de Gipuzkoa el 31 de diciembre de 1996 se ha procedido a regularizar, determinadas cuentas del Grupo 2 del Inmovilizado.

   En la valoración de los activos y pasivos se han aplicado los principios de coste y de prudencia en la capitalización de los gastos realizados.

3. ¿ Infraestructura y Bienes destinados al uso general.

   Los principales movimientos de las cuentas de este epígrafe se resumen en esta tabla:

   cuadro

   1. Infraestructuras destinadas al uso general.

      Las altas registradas corresponden a las inversiones en infraestructuras realizadas en el ejercicio 97.

      Las salidas de la cuenta se distribuyen de la siguiente forma:

      ¿ Traspaso a Gastos 481,0

      ¿ Entregado al uso general 8.024,8

      ¿ Total bajas 8.505,8

      El saldo, 11.394,6 millones de pesetas, corresponde a la inversión en carreteras no finalizadas, y por tanto, no entregadas al uso general a la citada fecha.

      Las carreteras cuya entrega al Uso General se ha reflejado en la contabilidad del ejercicio de 1997 figuran en la siguiente tabla. Estas cifras, por diferencias de imputación temporal, presentan alguna disparidad con las ofrecidas por el Departamento de Transportes y Carreteras.

      cuadro

   2. Patrimonio destinado al uso general.

      La cuenta 2080 "Patrimonio destinado al uso general" recoge el Patrimonio histórico, propiedad de Diputación. Presenta un saldo de 1.340,2 millones de pesetas. La cuenta no ha experimentado ningún movimiento durante el año.

   3. Otro patrimonio destinado al uso general.

      El saldo final de la cuenta 2090 "Otro patrimonio destinado al uso general" asciende a 24,2 millones de pesetas. Sin movimientos durante el año.

4. ¿ Inmovilizado inmaterial.

   La composición de la cuenta es la siguiente:

   cuadro

   La inversión significativa, 698,6 millones de pesetas, se refiere a la contabilización de los programas informáticos realizados por la sociedad IZFE, S.A., para la Diputación Foral.

5. ¿ Inmovilizado material.

   La Diputación Foral realizó un inventario de sus bienes a 31-12-96. Como resultado del mismo se actualizó la información contable de los elementos afectados. Estos fueron: Inmuebles, Vehículos, Valores mobiliarios, Obras de arte, Mobiliario y Equipos informáticos. Se han regularizado las cuentas de Inmovilizado y su Fondo de Amortización con los valores aprobados en el Inventario.

   Teniendo en cuenta la regularización del inventario, el movimiento de las cuentas que componen el inmovilizado material ha sido el siguiente:

   IBILGETU MATERIALA. ERREGULARIZAZIOA INBENTARIOAREN ONARPENAREN BIDEZ

   INMOVILIZADO MATERIAL. REGULARIZACIÓN POR APROBACIÓN DE INVENTARIO.

   IZENA/ Inb. aurreko kostua/ Inb. ondoko kostua/ Kostuaren erreg./

   NOMBRE Coste. antes Inv. Coste. desp. Inv. Regulariz. Coste

   Era. gabeko oru. / Solares sin edificar 863,4 1.766,3 903,0

   Lurzatiak eta terrenoak / Parcelas y Terrenos 18, 1 645,8 627,7

   Mendiak / Montes 6.571,6 4.345,1 -2.226,5

   Azpitotala / Subtotal 7.453,1 6.757,2 -695, 9

   Landa finkak / Fincas rústicas 583,0 2.080,7 1.497,7

   Industri eraikinak / Edificios industriales 323, 1 2.799,9 2.476,8

   Administ. eraikinak / Edificios administrativos 9.756,4 8.902,3 -854,2

   Merkataritza eraikinak / Edificios comerciales 1.321,9 704,3 -617,6

   Kirol eraikinak / Edificios deportivos 1.365,7 363,3 -1.002,4

   Nekazaritza eraikinak / Edificios agrícolas 353, 5 30,1 -323,4

   Kultur eraikinak / Edificios culturales 3.696,8 2.660,9 -1.035,9

   Gizarte lag. eraikinak / Edificios asistenciales 4.067,4 4.601,0 533,6

   Etxebizitzak / Viviendas 2.257,7 1.749,8 -507,9

   Eraikin historikoak / Edificios históricos 948, 9 387,4 -561,5

   Bestelako eraikinak / Otras construcciones 135, 3 97,9 -37,4

   Lag.ean hartutako ond.elem. / El.patr.rec. en cesión 0,0 862,5 862,5

   Azpitotala / Subtotal 24.809,9 25.240,0 430, 1

   IZENA/ Inb. aurreko kostua/ Inb. ondoko kostua/ Kostuaren erreg./

   NOMBRE Coste. antes Inv. Coste. desp. Inv. Regulariz. Coste

   Instalazio teknikoak / Instal. técnicas 24.143, 4 24.143,4 0,0

   In.Teknikoak(hobekuntzak) / In.Técn.(mejoras)

   Azpitotala / Subtotal 24.143,4 24.143,4 0, 0

   Makineria / Maquinaria 531,5 531,5 0,0

   Lanabesak / Utillaje 497,2 497,2 0,0

   Bestelako instalazioak / Otras instalaciones 497, 6 497,6 0,0

   Segurtasun ekipoak / Equipos seguridad 74,1 74, 1 0,0

   Transmisio ekipoak / Equipos transmisión 0, 0

   Azpitotala / Subtotal 571,6 571,6 0,0

   Altzariak / Mobiliario 1.592,5 1.570,6 -21, 9

   Bulego ekipoak / Equipos oficina 203,5 0,0 -203,5

   Azpitotala / Subtotal 1.796,0 1.570,6 -225, 4

   Informatika ekipoak / Equipos informáticos 1.213, 3 390,7 -822,6

   Turismoko Ibilgailuak / Automóviles-Turism. 356, 4 102,0 -254,5

   Industri ibilgailuak / Vehículos Industrial. 902, 4 1.133,8 231,4

   Azpitotala / Subtotal 1.258,8 1.235,8 -23, 0

   Beste ibilgetu mat. / Otro inmov. material 738, 0 738,0 0,0

   Arte obrak / Obras artísticas 125,1 528,6 403,4

   Museo fondoak / Fondos de museos 41,8 0,0 -41,8

   Behin-betiko sailk. gab. / Pte. clasif. definit. 256,0 0,0 -256,0

   Azpitotala / Subtotal 1.160,9 1.266,6 105, 7

   Martxan dagoen ibilg. / Inmov. en curso 602,6 70,0 -532,6

   Inst.teknikoak muntaian / Inst.técn. en montaje -7, 5 0,0 7,5

   Beste ibilg. mat. martxan / Otro inm. mat.en curso 348,9 0,0 -348,9

   Azpitotala / Subtotal 943,9 70,0 -873,9

   Kapitalizatuezineko inb. / Invers. no capitaliz. 101,3 0,0 -101,3

   Ondare atxikia / Patrimonio adscrito 360,2 440, 8 80,7

   Lagapenean emandako ond. / Patr. cedido 600,8 1.239,5 638,7

   Lagapenean hartutako ond. / Patr. en cesión -613, 2 -769,0 -155,9

   GUZTIRA / TOTAL 64.829,0 63.186,1 -1.642, 9

   IBILGETU MATERIALA / INMOVILIZADO MATERIAL

   96/12/31 ALTAK/ ALTAS BAJAK/ BAJAS 97/12/31

   IZENA/ I.ond. kost/. Erosketak/ Esleipenak/ Traspasoa/ Salmentak/ Traspasoa/

   NOMBRE Coste d. In. Compras Adjudic. Traspaso Ventas Traspaso

   Era. gabeko oru. / Solares sin edificar 1.766,3 226,8 43,1 1.950,1

   Lurzatiak eta terrenoak / Parc.y terren. 645,8 1,0 646,8

   Mendiak / Montes 4.345,1 4.345,1

   Azpitotala / Subtotal 6.757,2 227,9 0,0 0,0 43,1 0,0 6.942,0

   96/12/31 ALTAK/ ALTAS BAJAK/ BAJAS 97/12/31

   IZENA/ I.ond. kost/. Erosketak/ Esleipenak/ Traspasoa/ Salmentak/ Traspasoa/

   NOMBRE Coste d. In. Compras Adjudic. Traspaso Ventas Traspaso

   Landa finkak / Fincas rústicas 2.080,7 2.080,7

   Industri Eraikinak / Edif. industriales 2.799,9 811,5 57,0 3.554,4

   Administ. eraikinak / EdiF. administr. 8.902,3 8.902,3

   Merkataritza eraikinak / Edif. comerc. 704,3 704,3

   Kirol eraikinak / Edif. deportivos 363,3 363,3

   Nekazaritza eraikinak / Edif. agrícolas 30,1 30,1

   Kultur eraikinak / Edif. culturales 2.660,9 2.660,9

   Gizarte lag. eraikinak / Edif. asistenc. 4.601, 0 4.601,0

   Etxebizitzak / Viviendas 1.749,8 98, 5 1.651,3

   Eraikin historikoak / Edif. históricos 387,4 387,4

   Beste eraikinak / Otras construcciones 97,9 97,9

   Lagap. hartutako ond.elem. / Elementos

   Patrim.recibidos en cesión 862,5 862,5

   Azpitotala / Subtotal 25.240,0 0,0 811,5 0,0 155,5 0,0 25.896,0

   Instalazio teknikoak / Instal. técnicas 24.143, 4 2.789,2 26.932,7

   Inst.tekn.(hobekuntzak) / Instal.Técn.

   (mejoras) 19,3 19,3

   Azpitotala / Subtotal 24.143,4 2.808,6 0,0 0,0 0,0 0,0 26.952,0

   Makineria / Maquinaria 531,5 67,2 41,4 557,4

   Lanabesak / Utillaje 497,2 102,4 599,6

   Beste instalazioak / Otras instalacion. 497,6 81,2 578,7

   Segurtasun ekipoak / Equ. seguridad 74,1 0,2 74,2

   Transm. ekipoak / Equi. transmisión 6,1 6,1

   Azpitotala / Subtotal 571,6 87, 4 0,0 0,0 0,0 0,0 659,0

   Altzariak / Mobiliario 1.570,6 95,0 10, 6 1.676,2

   Bulego ekipoak / Equipos oficina 0,0 10,6 10,6 0,0

   Azpitotala / Subtotal 1.570,6 105,6 0,0 10,6 0,0 10,6 1.676,2

   Informatika ekipoak / Equipos inform. 390,7 173, 5 564,2

   Turismoko ibilgail. / Autom.-Turism. 102,0 51, 6 5,1 14,8 143,8

   Industri ibilgailuak / Vehíc. Industrial. 1.133, 8 68,5 41,4 7,7 1.236,0

   Azpitotala / Subtotal 1.235,8 120,1 0,0 46,4 22,6 0,0 1.379,8

   Beste ibilgetu mat. / Otro inmov.mat. 738,0 98, 6 836,6

   Arte obrak / Obras artísticas 528,6 528,6

   Museo fondoak / Fondos de museos 0,0 0,0

   Behin-betiko sailk. gab. / Pendiente

   clasificación definitiva 0,0 0, 0

   Azpitotala / Subtotal 1.266,6 98,6 0,0 0,0 0,0 0,0 1.365,2

   Martxan dagoen ibilg. / Inm.. en curso 70,0 281, 2 351,2

   Inst. teknikoak muntaian / Inst.

   técn. en montaje. 0,0 0,0

   Beste ibilg. mat. martxan / Otro

   inm. mat.en curso 0,0 0,0

   Azpitotala / Subtotal 70,0 281, 2 0,0 0,0 0,0 0,0 351,2

   Kapitalizatuezineko inb. / Inv.no capit. 0,0 215,7 215,7

   Ondare atxikia / Patrimonio adscrito 440,8 440,8

   Ondare lagatua / Patrimonio cedido 1.239,5 8.456,2 9.695,8

   GUZTIRA / TOTAL 63.955 4.288,1 811,5 8.513,3 221,1 52,0 77.294,8

   Visto el cuadro de movimientos del año 1997 hemos de realizar las siguientes consideraciones:

1. ¿ En el cuadro figuran tres cuentas que no figuraban el año pasado, las referentes a las cuentas 1060 (Patrimonio adscrito), 1070 (Patrimonio cedido) y 1020 (Patrimonio recibido en cesión). Se han añadido a efectos de cuadre con los datos procedentes del inventario. Si no las tuviéramos en cuenta, la cifra de coste a 31 de diciembre de 1996 sería de 64.481,1 millones de pesetas, que es la cantidad que recogía la memoria de 1996.

2. ¿ El resultado neto de la regularización del inventario ha sido de -796 millones de pesetas, como se aprecia en el cuadro siguiente:

   cuadro

   (1) No aplica

   (2) Sin valorar

   Esta cifra resulta de:

   ¿ Una minusvalía en las valoraciones de 1.642,9 millones de pesetas.

   ¿ La plusvalía derivada de la regularización del Fondo de Amortización, cuyo detalle figura en el cuadro de movimientos del Fondo de amortización, por importe 810,5 millones de pesetas;

   ¿ La plusvalía derivada de la regularización de los valores

   mobiliarios, por importe de 36,4 millones de pesetas.

   cuadro

3. ¿ Las compras del ejercicio han ascendido a 4.288,1 millones de pesetas. A ellas hay que añadir las altas por adjudicación en pago de deudas, por importe de 811,5 millones de pesetas. La suma de adquisiciones se eleva a 5.099,6 millones, cifra que consta en el estado de Origen y Aplicación de fondos.

   Las entradas de inmovilizado material se han contabilizado siguiendo el criterio de precio de adquisición.

4. ¿ Los movimientos del Inmovilizado en curso se resumen así:

   cuadro

   Dentro de las altas de inmovilizado en curso, destaca el Parque de Bomberos de Eibar para el que se han destinado 135,2 millones de pesetas de los 281,2 millones invertidos en esta cuenta. El resto se han dedicado a: Txara 2, Aldakonea etc...

5. ¿ El cuadro que se adjunta nos muestra el detalle de las operaciones de venta del inmovilizado material, a lo largo del ejercicio 1997, acorde con el cuadro precedente de Inmovilizado material y con el Cuadro de Financiación.

   cuadro

   Nos permite apreciar:

   ¿ los fondos obtenidos en la venta del inmovilizado material, 193,3 millones de pesetas;

   ¿ el movimiento del fondo de amortización, 41,8 millones;

   ¿ el resultado económico derivado de las operaciones de venta, 14,1 millones de pesetas.

6. ¿ Fondo de amortización.

   Conviene resaltar que con motivo de la realización del inventario a 31 de diciembre de 1996, se regularizó el fondo de amortización.

   El cuadro que a continuación mostramos refleja el movimiento de la cuenta, con todas sus divisionarias, a lo largo de 1997.

   IBILGETUAREN AMORTIZAZIO METATUA 1997/12/31N

   AMORTIZACIÓN ACUMULADA DEL INMOVILIZADO A 31-12-97

   ALTAK/ BAJAK/ ALTAK/

   IZENA / NOMBRE 96/12/31 ALTAS BAJAS ALTAS 97/12/31

   Inb.a. A.F./ Inb.o. A.F./ A.F.Erreg./ Salm.Zuzk. Salmentak/ Zuzkidura/

   F.A. a. Inv. F.A. d. Inv. Reg. F.A. Dot. Vtas Por Vtas Por Dotac.

   Era. gabeko oru. / Solares sin edificar 0,0 0, 0 0,0 0,0 0,0

   Lurzatiak eta terr. / Parcelas y Terrenos 0,0 0, 0 0,0 0,0 0,0

   Mendiak / Montes 0,0 0,0 0,0 0, 0 0,0

   AZPITOTALA / SUBTOTAL 0,0 0,0 0,0 0, 0 0,0 0,0 0,0

   Landa finkak / Fincas rústicas 0,0 249,4 249, 4 25,6 275,1

   Industri eraikinak / Edif. industriales 42,3 40, 2 -2,1 36,5 76,7

   Administ. eraikinak / Edif. administrat. 991,2 818,2 -173,0 233,9 1.052,1

   Merkataritza eraik. / Edif. comerciales 117,7 73,6 -44,0 17,7 91,3

   Kirol eraikinak / Edif. deportivos 254,6 104, 8 -149,8 6,1 110,8

   Nekazaritza eraikinak / Edif. agrícolas 72,5 2, 9 -69,6 0,8 3,8

   Kultur eraikinak / Edif. culturales 459,8 419, 6 -40,2 57,9 477,5

   Gizarte lag. eraikinak / Edif. asistenc. 505,0 267,9 -237,1 126,6 394,5

   Etxebizitzak / Viviendas 449,0 350,9 -98, 1 1,7 22,7 39,1 369,0

   Eraikin historikoak / Edif. históricos 230,1 110,6 -119,6 5,7 116,3

   Beste eraikinak / Otras construcciones 32,6 25, 6 -7,0 2,4 28,0

   Lag.hart.ond.elem. / El.Patrim.recibidos

   en cesión 93,5 93,5 25,9 119, 4

   AZPITOTALA / SUBTOTAL 3.154,8 2.557,2 -597,6 1,7 22,7 578,4 3.114,6

   ALTAK/ BAJAK/ ALTAK/

   IZENA / NOMBRE 96/12/31 ALTAS BAJAS ALTAS 97/12/31

   Inb.a. A.F./ Inb.o. A.F./ A.F.Erreg./ Salm.Zuzk. Salmentak/ Zuzkidura/

   F.A. a. Inv. F.A. d. Inv. Reg. F.A. Dot. Vtas Por Vtas Por Dotac.

   Instalazio teknikoak / Instal. técnicas 634,9 634,9 0,0 127,0 761,9

   Inst.tekn.(hobekuntzak) / Instal.Técn.

   (mejoras) 0,0

   AZPITOTALA / SUBTOTAL 634,9 634,9 0, 0 0,0 0,0 127,0 761,9

   Makineria / Maquinaria 106,1 106,1 0,0 51,8 157,8

   Lanabesak / Utillaje 242,2 242,2 0,0 160,5 402,7

   Beste instalazioak / Otras instalaciones 135,0 135,0 0,0 79,6 214,6

   Segurtasun ekipoak / Equip. seguridad 39,0 39, 0 0,0 22,2 61,2

   Transmisio ekipoak / Equip. transmisión 0,0 0,0

   AZPITOTALA / SUBTOTAL 174,0 174,0 0, 0 0,0 0,0 101,9 275,8

   Altzariak / Mobiliario 663,2 663,2 0,0 161,5 824,7

   Bulego ekipoak / Equipos oficina 75,4 0,0 -75,4 0,0

   AZPITOTALA / SUBTOTAL 738,6 663,2 -75, 4 0,0 0,0 161,5 824,7

   Informatika ekipoak / Equipos informát. 528,3 390,7 -137,6 117,9 508,6

   Turismoko ibilgailuak / Autom.-Turism. 172,9 46, 0 -126,9 1,3 12,2 22,7 57,8

   Industri ibilgailuak / Vehíc. Industrial. 599,0 725,9 126,9 0,7 6,9 201,4 921,1

   AZPITOTALA / SUBTOTAL 771,9 771,9 0, 0 2,1 19,1 224,1 978,9

   Beste ibilgetu mat. / Otro inmov.mat. 164,3 164, 3 0,0 77,8 242,1

   Arte obrak / Obras artísticas 0,0 0,0 0,0 0,0

   Museo fondoak / Fondos de museos 0,0 0,0 0, 0 0,0

   Behin-betiko sailk.gab. / Pendiente clasificación

   definitiva 0,0 0,0 0,0 0,0

   AZPITOTALA / SUBTOTAL 164,3 164,3 0, 0 0,0 0,0 77,8 242,1

   Martxan dagoen ibilg. / Inm.. en curso 0,0 0, 0 0,0 0,0

   Inst. teknikoak muntaian / Inst. técn. en montaje 0,0 0,0 0,0 0,0

   Beste ibilg.mat.martxan / Otro inm. mat.en curso 0, 0 0,0 0,0 0,0

   AZPITOTALA / SUBTOTAL 0,0 0,0 0,0 0, 0 0,0 0,0 0,0

   Kap.ezineko inb. / Invers.no capital. 0,0 0, 0 0,0 0,0

   Ondare atxik. / Patrimonio adscrito 0,0 0,0

   Lag.em.ond. / Patrimonio cedido 0,0 0,0

   Lag.har.ond. / Patrimonio en cesión 0,0 0,0 0,0 0,0

   AZPITOTALA / SUBTOTAL 6.514,9 5.704,4 -810,6 3,7 41,8 1.600,7 7.267,0

   Aplik.inform. / Aplic. informáticas 496,9 496, 9 0,0 0,0 0,0 454,3 951,2

   Ikerk. eta proiekt. martxan / Inv., Est. y Proy.curso 543,1 543,1 0,0 0,0 0,0 285,1 828,2

   AZPITOTALA / SUBTOTAL 1.040,0 1.040,0 0, 0 0,0 0,0 739,4 1.779,4

   GUZTIRA / TOTAL 7.555,0 6.744,4 -810, 6 3,7 41,8 2.340,1 9.046,4

   A la vista del cuadro debemos de realizar las siguientes precisiones:

1. ¿ El cuadro contiene el fondo de amortización tanto del inmovilizado material como del inmaterial.

2. ¿ Como podemos apreciar se recoge la regularización del fondo de amortización, ya anticipada en el apartado anterior, por importe de 810,6 millones de pesetas.

3. ¿ El movimiento de las bajas por ventas, 41,8 millones, ya lo anticipábamos también al referirnos a las ventas del inmovilizado material.

4. ¿ La dotación al fondo de amortización del año, se ha practicado siguiendo la misma política que en años anteriores. A la hora de amortizar se han tenido en cuenta los coeficientes de amortización que dicta la Norma Foral 7/1996 del Impuesto de Sociedades de aplicación para el Territorio de Gipuzkoa. Éstos han sido:

   cuadro

   Tras la aplicación de los coeficientes de amortización el importe total de la dotación asciende a 2.340,1 millones de pesetas, importe que figura en el cuadro precedente de Amortización Acumulada al 31-12-97.

   Como consecuencia de la dotación y de los movimientos antes relatados y puestos de manifiesto en el cuadro de fondo de amortización, la cifra global de Amortización Acumulada correspondiente al inmovilizado, en su totalidad, alcanza los 9.046,4 millones de pesetas.

7. ¿ Inversiones financieras.

   El desenvolvimiento de la cuenta, durante el ejercicio ha sido el siguiente:

   cuadro

   Los movimientos de las cuentas 2401- "Acciones sin Cotización Oficial, Sector Público Foral", 2501- "Acciones sin Cotización Oficial" y 2502- "Participaciones en Capital", reflejan las adquisiciones de acciones y participaciones en sociedades, efectuadas durante el ejercicio 1997 por la Diputación Foral de Gipuzkoa. La casi totalidad de las Acciones y Participaciones corresponden a Sociedades en las que la mayoría del capital está en manos de Entidades Públicas: Gobierno Vasco, Diputaciones Forales, Spri-Lur y Ayuntamientos.

   A continuación observaremos el detalle de altas y bajas producidas en la cuenta de Acciones.

   cuadro

8. ¿ Deudores.

   El importe de los Deudores ascendía a finales de 1997 a 6.170,2 millones de pesetas, frente a los 10.895,4 millones del año anterior. Esta cifra no recoge el saldo pendiente de cobro de los Deudores por Tributos Concertados.

   Los Derechos Reconocidos durante el ejercicio ascendieron a 409.664,8 millones de pesetas. Se han contabilizado Anulaciones de Derechos Reconocidos por 56,9 millones y Devoluciones de Ingresos por 72.970,4 millones de pesetas.

   La deuda pendiente de cobro del Ejercicio Corriente ha disminuido un 59% en relación al año anterior, y ha quedado en 3.333,9 millones de pesetas. Ello se debe a la mejora en la recaudación de Transferencias Corrientes. El pasado año quedó pendiente de cobro en ese capítulo el 55,5% de los Derechos Reconocidos Netos, mientras que en 1997 el importe no cobrado ha sido el 30,5%.

   Los Derechos Reconocidos por Fondos Europeos pendientes de cobro son 2.494,4 millones lo que supone una disminución del 26% con relación a 1996; así mismo, los Derechos Reconocidos por Transferencias Corrientes del programa Compromisos Institucionales son 1.216,8 millones.

   gráfico

   Los Deudores Reconocidos pendientes de cobro de Ejercicios Cerrados comparados con el ejercicio anterior, han aumentado un 53%, de los 2.829,5 millones pendientes de cobro a 31 de diciembre de 1997, 973,2 millones pertenecen a los Derechos Reconocidos por asunción de competencias en los años 1994 y 1996, y 1.781,3 millones de pesetas a los Derechos Reconocidos por Fondos Europeos.

9. ¿ Deudores y Acreedores por Administración de Recursos de Otros Entes Públicos.

   Los epígrafes de Deudores y Acreedores por Administración de Recursos por cuenta de otros Entes Públicos representan los saldos derivados de las operaciones de gestión de los Impuestos Propios Municipales y de otros tributos de los que son titulares la Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco y la Cámara de Comercio de Gipuzkoa.

   Durante el año 1997, los ingresos netos recaudados por cuenta de otros entes ascendieron a 3.784,4 millones de pesetas, correspondiendo 2.924,9 millones a Tributos Propios Municipales.

   cuadro

   El saldo de la cuenta 453 "Entes Públicos por Ingresos Pendientes de Liquidar" es 2.661,1 millones de pesetas, y se corresponde con los ingresos recaudados por Administración de Recursos de Otros Entes Públicos que se encuentran pendientes de liquidación a 31 de diciembre de 1997.

   La cuenta 456 "Entes Públicos Deudores c/c efectivo" con 1.709,8 millones de pesetas, se corresponde con los pagos anticipados a los Ayuntamientos a cuenta de la liquidación de la campaña de Tributos Locales del ejercicio 97. La liquidación de la campaña de Tributos Locales se aprobó y realizó en marzo de 1998.

   cuadro

   La diferencia entre Ingresos recaudados y Pagos realizados a las Entidades tributarias presentaba a 31 de diciembre un saldo acreedor de 951,3 millones de pesetas.

10. ¿ Cuentas Financieras.

    1. Créditos a corto plazo a otros entes.

       En 1997 se concedió un crédito por este concepto que se ha reclasificado a la cuenta de Deudores presupuestarios por Derechos Reconocidos.

    2. Créditos a corto plazo concedidos a los Ayuntamientos.

       Los vencimientos a corto plazo, procedentes de reclasificación de largo a corto, por Créditos concedidos a Ayuntamientos ascienden a fin de ejercicio a 224,4 millones de pesetas.

       No existen morosos por este concepto.

    3. Anticipos a Entidades Locales.

       El saldo a 31 de diciembre es cero.

       En este ejercicio se canceló la partida de 231,7 millones de pesetas por el anticipo del pago a Elkarkidetza por cuenta de los Ayuntamientos de Gipuzkoa realizado en 1996.

       cuadro

    4. Inversiones Financieras Temporales.

       El saldo a 31 de diciembre es cero.

       Durante el ejercicio se han realizado operaciones de Inversiones a muy corto plazo con un elevado grado de seguridad y liquidez por un importe total de 129.113 millones de pesetas.

    5. Ingresos de Aplicación Anticipada.

       En virtud de acuerdo del Consejo Vasco de Finanzas Públicas, 9.400,2 millones de pesetas en concepto de Ajuste Interterritorial de Impuestos Especiales se han aplicado como ingresos del ejercicio 1997, aunque la Transferencia efectiva de fondos se produjo en enero de 1998.

       Esta imputación contable se ha realizado con cargo a la cuenta de activo del Balance "Ingresos de Aplicación Anticipada".

       El saldo de la cuenta se canceló en enero de 1998.

11. ¿ Fondos Propios.

    La cuenta 100 "Patrimonio" representa la diferencia entre el valor de los activos y pasivos propiedad de la Diputación Foral de Gipuzkoa. La aplicación del Resultado de 1996 a la cuenta de Patrimonio ha supuesto un incremento de 23.940 millones respecto al ejercicio anterior. Su saldo a fin de 1997 asciende a 88.845,4 millones de pesetas.

    Como consecuencia de la aprobación del Inventario en julio de 1997 se han regularizado las cuentas de Inmovilizado y las representativas del Patrimonio entregado al uso general, Patrimonio en Cesión (Inmuebles recibidos en Cesión), Patrimonio Adscrito (Inmuebles adscritos al Organismo Autónomo Fundación Uliazpi), y Patrimonio Cedido (Inmuebles cuyo uso está cedido a diversas entidades).

    El resultado más destacado de esta regularización ha sido la reclasificación contable del Inmueble del Santuario de Loyola. Estaba anteriormente clasificado como Patrimonio entregado al uso general y ha quedado, tras el Inventario de 1996, como Patrimonio cedido, por lo que el saldo de esta cuenta ha pasado de 600 millones a 9.695 millones.

    En 1997 se han entregado al uso general infraestructuras valoradas en 8.024,7 millones de pesetas.

    En el momento en que finaliza la obra pública y la infraestructura queda a disposición de los ciudadanos, el Plan de Contabilidad Pública registra estos bienes en el Pasivo del Balance como menores Fondos Propios en la cuenta denominada Patrimonio entregado al uso general. En el Balance de la Diputación Foral de Gipuzkoa esta cuenta tiene un saldo de 77.981 millones de pesetas.

12. ¿ Acreedores a largo plazo.

    1. Préstamos y empréstitos a largo plazo.

       Sin incluir la D.P.F.E. 91, por merecer un epígrafe especial, la evolución de las cuentas, durante 1997, ha sido la siguiente:

       cuadro

       (*) En este cuadro figuran los principales pendientes de las operaciones a largo plazo, sin efectuar la reclasificación a corto plazo de los vencimientos de 1998.

       Los pagos por Amortización realizados durante 1997 se componen de las amortizaciones anuales que se encontraban periodificadas en el epígrafe del Balance "Otras Deudas a Corto Plazo", y las amortizaciones extraordinarias realizadas según el siguiente detalle:

       cuadro

       La cancelación del Préstamo BEI 11.000 millones se desglosa contablemente de la siguiente forma:

       cuadro

       A los efectos del Cuadro de Financiación tienen la consideración de Aplicación de Fondos de Deudas a largo plazo las operaciones que se relacionan a continuación:

       cuadro

    2. Otras deudas a largo plazo.

       La evolución de la cuenta, durante 1997 ha sido:

       cuadro

    3. Vencimiento de Deudas.

       A 31 de diciembre, las Deudas a Largo Plazo y a Corto Plazo suman 84.299,8 millones de pesetas, y se desglosan según este detalle:

       cuadro

13. ¿ Acreedores a Corto Plazo.

    1. Acreedores.

       Dentro de este epígrafe de Acreedores destacan por su cuantía los Acreedores por Obligaciones Reconocidas derivados de la ejecución del Presupuesto de Ejercicio Corriente y de Ejercicios Cerrados que con motivo del cierre del ejercicio quedaron pendientes de pago, y en menor medida la cuenta de Otros Acreedores no presupuestarios.

       Tal como se observa en el Cuadro adjunto, la cifra total de los Acreedores de este epígrafe, con un importe total de 8.632,5 millones de pesetas, ha descendido sensiblemente con respecto al ejercicio pasado, 13.894,1 millones de pesetas.

       La disminución más importante, 4.500 millones de pesetas se produce en la cuenta de Acreedores por Obligaciones Reconocidas de Ejercicio Corriente.

       La totalidad de los Acreedores por Obligaciones Reconocidas se abonan normalmente en el transcurso del primer trimestre del ejercicio siguiente.

       En 1997 se ha cancelado la deuda con la Diputación Foral de Bizkaia por financiación del ya desaparecido Centro de Estudios de Apoyo al Transporte (C.E.A.T), que por importe de 606,4 millones de pesetas figuraba pendiente de abono dentro del epígrafe de Acreedores por Obligaciones Reconocidas de Ejercicios Cerrados desde el año 1991. Esta cancelación se ha producido con cargo al saldo deudor de la Diputación Foral de Bizkaia que estaba recogido en el activo del Balance de Situación a 31 de diciembre de 1996.

       cuadro

    2. Entidades Públicas Acreedoras.

       El saldo acreedor con las Entidades Públicas es de 748,2 millones de pesetas, cifra similar a los 733,6 millones de pesetas pendientes con estas entidades al cierre del ejercicio pasado.

    3. Otras Deudas a Corto Plazo.

       Durante el ejercicio de 1997 se han amortizado la totalidad de las deudas a Corto Plazo existentes al inicio del ejercicio por importe de 1.613,7 millones de pesetas.

       Se mantiene una línea de crédito en cuenta corriente a corto plazo, para atender las dificultades momentáneas de Tesorería, por importe de 15.000 millones de pesetas que a 31 de diciembre está dispuesta en su totalidad.

       En el resto de cuentas se recoge el importe de los vencimientos que se producirán en el ejercicio 1998 de las Deudas a Largo Plazo que figuran en el apartado 12 de este informe.

       El saldo final de 19.732,5 millones de pesetas resulta de sumar la cuenta de crédito a corto plazo, la reclasificación efectuada al cierre del ejercicio 1997 de las Deudas a Largo Plazo, y la reclasificación de la deuda con Elkarkidetza y de las deudas con Acreedores por compra de Inmovilizado.

       cuadro

14. ¿ Deuda Pública Foral Especial. Emisión 1991.

    La emisión de 1991 de Deuda Pública Foral Especial constituyó una operación diferente de la actividad ordinaria de la Diputación Foral de Gipuzkoa, ya que los recursos que se obtuvieron no se destinaron a financiar la ejecución de los Presupuestos de gastos de estos años. Por esta razón, en el Balance de Situación la información relativa a la emisión de 1991 de Deuda Pública Foral Especial figura en un apartado denominado "Operaciones Financiero-Fiscales".

    A fin de 1996 el número de títulos de Deuda pendientes de amortizar era de 6.717.469, lo que daba un total de 67.174.690.000 pesetas a reembolsar a los suscriptores de la Deuda en 1997.

    En los meses de noviembre y diciembre de 1997 se han amortizado por vencimiento la totalidad de los títulos suscritos.

    Hasta el momento de la amortización los fondos que se obtuvieron estuvieron situados en Cuentas de Depósito Especial en las Entidades Financieras intermediarias en la emisión.

    Las cuentas contables empleadas para el registro de la D.P.F.E. y que figuraban en el Balance de Situación en un apartado denominado "Operaciones Financiero-Fiscales" tienen saldo cero a 31 de diciembre de 1997.

    cuadro

    En 1997 se han devengado 1.312,4 millones de pesetas de intereses a favor de los suscriptores. Este importe junto con las cantidades devengadas en los ejercicios precedentes, que han sumado un total de 7.523,5 millones de pesetas, se han satisfecho junto con el principal de la emisión.

    Los rendimientos financieros obtenidos por la colocación de los fondos en las Cuentas de Depósito Especial han sido 3.565,2 millones de pesetas.

    El resultado financiero en 1997 de la emisión de la D.P.F.E. ha ascendido a 2.252,7 millones de pesetas. Como consecuencia de la caída de los tipos de interés, esta cifra es inferior a la obtenida en 1996.

    cuadro

    Los Ingresos y Gastos Financieros generados en 1997 por los títulos de D.P.F.E. están imputados por su importe bruto en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

    Los Rendimientos Financieros Netos de la D.P.F.E., 2.252,8 millones de pesetas, han sido aplicados como Ingresos Financieros en el capítulo 5 del Presupuesto de 1997 y, por tanto, forman parte del Resultado Presupuestario.

15. ¿ Cuentas de Orden.

    El importe de las cuentas de crédito que tiene abierta la Diputación Foral de Gipuzkoa a 31 de diciembre de 1997 asciende a 33.000 millones de pesetas, idéntica cifra a la de fin de 1996. El crédito dispuesto ha aumentado de 24.500 millones hasta 32.000 millones de pesetas.

    Los valores recibidos en depósito en garantía de la ejecución de obras y del pago de deudas tributarias, que suman 8.695,6 millones de pesetas, se han incrementado en 114,1 millones respecto del ejercicio anterior.

    3. ERANSKINA / ANEXO III

       "ULIAZPI FUNDAZIOA" FORU ORGANISMO AUTONOMOA

       ORGANISMO AUTONOMO "FUNDACION ULIAZPI"

       AURREKONTUAREN EMAITZA EKITALDIKO ERAGIKETEN ARABERA

       RESULTADO PRESUPUESTARIO POR OPERACIONES DEL EJERCICIO

       SARRERAK / INGRESOS

       KAPITULUA / CAPITULO HAS. AURREK. EKIT. ALDAK. B.-BET. AURR. ONART. ESK. SARTUTAKOA

       PPTO. INIC. MOD. EJERC. PPTO. DEF. DCHOS. REC. INGR. REALIZ.

       TASAK ETA BEST. SARRERAK / TASAS Y O. INGRESOS 123.941.000 411.775 124.352.775 128.846.881 123.967.447

       TRANSF. ARRUNTAK / TRANSF. CORRIENTES 1.120.800.000 5.965.887 1.126.765.887 1.115.140.028 1.113.026.190

       ONDAREZKO SARRERAK / INGRESOS PATRIMONIALES 18.000.000 0 18.000.000 6.263.338 2.887.939

       KAPITALAREN TRANSF. / TRANSF. DE CAPITAL 56.000.000 501.000 56.501.000 5.501.000 5.501.000

       FINANTZA-AKTIBOEN ALD. / VAR.ACTIVOS FINANC. 14.800.000 4.580.000 19.380.000 5.183.373 4.615.445

       EKITALDIKO GUZTIZKOA / TOTAL EJERCICIO 1.333.541.000 11.458.662 1.344.999.662 1.260.934.620 1.249.998.021

       GASTUAK / GASTOS

       KAPITULUA / CAPITULO HAS. AURREK. EKIT. ALDAK. B.-BET. AURR. ONART. OBL. ORDAINDUT.

       PPTO. INIC. MOD. EJERC. PPTO. DEF. OBLIG. REC. PAGOS REAL.

       LANGILERI GASTUAK / GASTOS DE PERSONAL 1.010.800.000 -1.152.000 1.009.648.000 1.001.860.422 916.971.549

       OND.ARR.ETA ZERB.EROSK. / C. BIENES CTES.SERV. 251.581.000 7.529.662 259.110.662 259.085.733 216.329.071

       FINANTZA GASTUAK / GASTOS FINANCIEROS 20.000 0 20.000 20.000 20.000

       INBERTSIO ERRELAKA / INVERSIONES REALES 56.000.000 5.081.000 61.081.000 10.056.549 7.521.468

       FINANTZA AKTIBOAK / ACTIVOS FINANCIEROS 15.140.000 0 15.140.000 12.714.930 12.400.605

       EKITALDIKO GUZTIZKOA / TOTAL EJERCICIO 1.333.541.000 11.458.662 1.344.999.662 1.283.737.634 1.153.242.693

       EKITALDIKO EMAITZA AURR. KUTXAKO MUGIM.

       RESULT. PRESUPUEST. MOV.CAJA PRESUPUEST.

       -22.803.014 96.755.328

       EMAITZA ITXITAKO EKITALDIEN ERAGIKETEN ARABERA / RESULTADO POR OPERACIONES DE EJERCICIOS CERRADOS

       ONART. ESK. DEUS. ESK. ONART.ESK.G. SARTUTAKOA

       DCHOS.RECON. DCHOS.ANUL. DCHOS.REC.N. INGR. REAL.

       SARREREN HONDARRAK / RESIDUOS DE INGRESO 21.609.960 0 21.609.960 10.437.669

       ONART. OBL. DEUS. OBL. ONART.OBL.G. ORDAINDUT.

       OBLIG.RECON. OBLIG.ANUL. OBLIG.REC.N. PAGOS REAL.

       GASTUEN HONDARRAK / RESIDUOS DE GASTO 116.885.203 0 116.885.203 109.320.680

       EKITALDIKO EMAITZA AURR. KUTXAKO MUGIM.

       RESULT. PRESUPUEST. MOV.CAJA PRESUPUEST.

       0 -98.883.011

       AURREKONTUAREN EMAITZA / RESULTADO PRESUPUESTARIO

       EKIT. EMAITZA / RESULT.EJERC.

       AURREKONTUAREN EMAITZA / RESULTADO PRESUPUESTARIO -22.803.014

       ITXITAKO EKIT. EMAITZA / RESULTADO EJERCICIOS CERRADOS 0

       FINANTZA DOIKUNTZA / AJUSTE FINANCIERO -2.773.522

       EKITALDIKO DEFIZITA / DEFICIT EJERCICIO -25.576.536

       1997KO DIRUZAINTZAKO GERAKINA / REMANENTE DE TESORERIA 1997

       EKIT. EMAITZA / RESULT.EJERC.

       DIRUZAINTZ. FONDO LIKIDOAK / FONDOS LIQUIDOS TESORERIA 149.936.062

       KOBRATZ. DAUDEN ESKUBIDEAK / DCHOS PEND.DE COBRO 9.616.409

       ORDAINTZ. DAUDEN OBLIG. / OBLIG. PEND. DE PAGO -139.674.664

       1997KO DIRUZ. GERAK. / REMAN. TESORERIA 1997 19.877.807

       EKITALDI ITXIETAKO HONDARRAK / RESIDUOS DE EJERCICIOS CERRADOS

       EKIT. EMAITZA / RESULT.EJERC.

       KOBRATZEKO DAUDEN AURREKONTUKO ESKUBIDE ONARTUAK 22.108.890

       DERECHOS RECONOCIDOS PENDIENTES DE COBRO DEL PRESUPUESTO

       ORDAINTZEKO DAUDEN AURREKONTUKO OBLIGAZIO ONARTUAK 138.059.464

       OBLIGACIONES RECONOCIDAS PENDIENTES DE PAGO DEL PRESUPUESTO

    4. ERANSKINA / ANEXO IV

       EGOERAREN BALANTZEA / BALANCE DE SITUACION

       AKTIBOA / ACTIVO PASIBOA / PASIVO

       KONTUA IZENA 97/12/31 96/12/31 KONTUAK IZENA 97/12/31 96/12/31

       CUENTAS DENOMINACION 31/12/97 31/12/96 CUENTAS DENOMINACION 31/12/97 31/12/96

       A) IBILGETUA / INMOVILIZADO A) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS

       II) INMATERIALA / INMATERIAL

       212 Jabetza industriala eta intelekt. / Propiedad ind. e intelectual 560.000 560.000 100 Ondarea / Patrimonio 13.300.000 13.300.000

       (281) Amortizazioak / Amortizaciones (298.664) (261.331) 101 Atxikipen ondarea / Patrimonio en adscripción 360.180.500 360.180.500

       120 Ekitaldi itx. emaitza positiboa / Resultado positivo ej.cerrado 312.279.070 313.904.819

       III) MATERIALA / MATERIAL 129 Galerak edo irabaz. (M edo G) / Pérdidas o ganancias (Bº o Pª) (32.485.582) (1.625.749)

       221 Eraikuntzak / Construcciones 938.102.960 936.236.656

       223 Makineria / Maquinaria 35.003.767 34.751.209

       224 Lanabesak / Utillaje 210.219 210.219

       225 Beste instalazio batzuk / Otras instalaciones 15.509.681 14.697.290

       226 Altzariak / Mobiliario 102.276.056 100.229.555

       227 Informazioa prozes. ekipoak / Equipos procesos información 24.169.795 19.091.000 B) EKIT. BATZUETAN BANATU BEHARREKO SARRERAK

       228 Garraio elementuak / Elementos de transporte 11.333.714 11.333.714 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

       (282) Amortizazioak / Amortizaciones (186.601.172) (156.031.409)

       131 Kapitalezko dirulaguntzak / Subvenciones de capital 316.889.366 322.999.310

       V) FINANTZARIOA / FINANCIERO

       254 Langileentzako epe luzeko kredituak / Créditos a l/p al personal 10.019.191 2.487.634

       E) EPE LABURREKO HARTZEKODUNAK

       D) ZORDUNAK / DEUDORES ACREEDORES A CORTO PLAZO

       I) ZORDUNAK / DEUDORES I) HARTZEKODUNAK / ACREEDORES

       430 Zordunak esk.onart.Aurtengo ek. / Deudores dchos. rec. Ej. cte. 10.936.599 14.300.145 400 Hartzekod.oblig.onart. Aurt.ek. / Acreedores oblig.rec. Ej.cte. 130.494.941 110.249.710

       431 Zordunak esk.onart.Ek.itxiak / Deudores dchos. rec. Ej.cerrados 11.172.291 7.309.815 401 Hartzekod.oblig.onart. Ek.itx. / Acreedores oblig.rec. Ej.cerr. 7.564.523 6.635.493

       44 Zordun batzuk / Deudores varios 161.833 179.345 419 Aurrek.kanpo bestel.hartzeko / Otros acreed.no presupuesta 1.615.200 465.950

       (490) Hornidurak / Provisiones (12.654.314) (9.880.792)

       E) KONTU FINANTZARIOAK / CUENTAS FINANCIERAS

       Vll) BESTE ZOR BATZUK / OTRAS DEUDAS

       57 III) DIRUZAINTZA / TESORERIA 149.936.062 150.896.983 560 Finantzak eta jasotako gordail. / Finanzas y depósitos recibidos 0 0

       AKTIBOA, GUZTIRA / TOTAL ACTIVO 1.109.838.018 1.126.110.033 PASIBOA, GUZTIRA / TOTAL PASIVO 1.109.838.018 1.126.110.033

       ORDENA KONTUAK / CUENTAS DE ORDEN ORDENA KONTUAK / CUENTAS DE ORDEN

       060 Baloreak gordailuan / Valores en depósito 3.631.242 6.988.960 065 Baloreen gordailatzaileak / Depositantes de valores 3.631.242 6.988.960

       052 Jasotako abalak / Avales recibidos 1.000.000 1.000.000 057 Abal emaileak / Avalistas 1.000.000 1.000.000

       ORDENA KONTUAK, GUZTIRA 4.631.242 7.988.960 ORDENA KOTUAK, GUZTIRA 4.631.242 7.988.960

       TOTAL CUENTAS DE ORDEN TOTAL CUENTAS DE ORDEN

       GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA / CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

       KONTUA ZORRA 1997 1996 KONTUA HARTZEKOA 1997 1996

       CTA DEBE CTA HABER

       A) GASTUAK / GASTOS B) SARRERAK / INGRESOS

       640,641 Langile gastuak / Gastos de personal Negozio zifraren zenbateko garbia

       642,643 a) Soldatak eta alokairuak / Sueldos y salarios 768.568.890 743.853.135 Importe neto de la cifra de negocios

       649 b) Karga sozialak / Cargas sociales 233.291.532 230.977.868

       706 b) Zerbitzu prestazioak 125.150.851 119.877.119

       Prestaciones de servicios

       690,691 Ibilgetua amortizatzeko zuzkidurak 30.607.096 32.156.465 75 Transferentzia eta dirulaguntza arruntak 1.115.140.028 1.067.137.008

       Dotaciones para amortizaciones de inmovil. Transferencias y subvenciones corrientes

       696 Kaudimengabezien hornikuntzarako zuzkidura 2.773.522 9.880.792

       Dotaciones para provisión insolvencias

       Esplotazioko beste gastu batzuk Kudeaketako beste sarrera arruntak

       Otros gastos de explotación Otros ingresos de gestión corrientes

       62 a) Kanpoko zerbitzuak / Servicios exteriores 258.177.300 234.807.864 74 a) Kudeaketako sarrera osagarriak 3.696.030 3.126.006

       631 b) Zergak / Tributos 908.433 709.351 Ingresos accesorios de gestión

    1. ESPLOTAZIOAKO MOZKINAK I. ESPLOTAZIOAKO GALERAK / 50.339.864 62.245.342

       BENEFICIOS DE EXPLOTACION PERDIDAS DE EXPLOTACION

       Gastu finantzarioak eta gastu parekatuak Balore negoziagarrien eta kredituen sarrerak

       Gastos financieros y gastos asimilados Ingresos de valores negociables y de créditos

       669 a) Interesengatik / Por intereses 20.000 20.000 769 a) Interesengatik / Por intereses 6.263.338 12.088.678

    2. EMAITZA FINANTZARIO POSITIBOAK

       RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS 6.243.338 12.068.678

       775 Kapital transferentziak emaitzara trasladatuak 11.610.944 12.413.861

       Transferencias de capital traslad.al rdo

    3. KAPITALEZKO DIRULAGUNTZAK 0 12.413.861

       SUBVENCIONES DE CAPITAL

       IV JARDUERA ARRUNTEN GALERAK 32.485.592 37.762.803

       PERDIDAS ACTIVIDADES ORDINARIAS

    5. AURREKO EKITALDIEN EMAITZAK

       RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 36.137.054

    7. EKITALDIAREN EMAITZA (MOZKINA) Vll EKITALDIAREN EMAITZA(GALERA) 32.485.582 1.625.749

       RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIO) RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDA)

       FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACION

       HELBURUAK / APLICACIONES 1997 1996 JATORRIAK / ORIGENES 1997 1996

1. Eragiketetan aplikatutako baliabideak 13.489.430 1. Eragiketetatik eratorritako baliabideak 18.116.855

   Recursos aplicados en las operaciones Recursos procedentes de las operaciones

3. Ibilgetuaren erosketa 2. Kapitalezko dirulaguntzak 5.501.000 10.000.000

   Adquisición de inmovilizado Subvenciones de Capital

   3. Ibilgetu materialak 10.056.549 16.274.561

      Inmovilizaciones materiales

   4. Ibilgetu finantzarioak 7.531.557 2.291.634

      Inmovilizaciones financieras

5. Arriskuetarako hornidurak / Provisiones para riesgos -2.773.522 -9.880.792

   HELBURUAK GUZTIRA 28.304.014 8.685.403 JATORRIAK GUZTIRA 5.501.000 28.116.855

   TOTAL APLICACIONES TOTAL ORIGENES

   JATORRIEN SOBERAKINA HELBURUEN GAINEAN 19.431.452 HELBURUEN SOBERAKINA JATORRIEN GAINEAN 22.803.014

   EXCESO DE ORIGENES SOBRE APLICACIONES EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORIGENES

   (KAPITAL IBILKORRAREN GEHIKUNTZA) (KAPITAL IBILKORRAREN MURRIZPENA)

   (AUMENTO DEL CAPITAL CIRCULANTE) (DISMINUCION DEL CAPITAL CIRCULANTE)

   1997 1996

   KAPTIAL IBILKORRAREN BARIAZIOA GEHIKUNTZAK MURRIZPENAK GEHIKUNTZAK MURRIZPENAK

   VARIACION DE CAPITAL CIRCULANTE AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES

2. Zordunak / Deudores 481.418 2.144.533

3. Hartzekodunak / Acreedores 22.323.511 80.108.722

5. Diruzaintza / Tesorería 960.921 58.532.737

6. Doikuntzak aldizkatzeagatik / Ajustes por periodificación

   GUZTIRA / TOTAL 481.418 23.284.432 80.108.722 60.677.270

   KAPITAL ZIRKULANTEAREN BARIAZIOA 22.803.014 19.431.452

   VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE

   I.Z.F.E. ,S.A.

   5. ERANSKINA / ANEXO V

   EGOERA BALANTZEA 1997KO ABENDUAREN 31

   BALANCE DE SITUACION A 31 DE DICIEMBRE DE 1997 (en PTA)

   AKTIBOA / ACTIVO 1997 1996 PASIBOA / PASIVO 1997 1996

   A) GALDATU GABEKO ORDAINKETENGATIKO AKZIODUNAK A) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS

   (KIDEAK)/ I. HARPIDETUTAKO KAPITALA / CAPITAL SUSCRITO 73.000.000 73.000.000

   ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS IV. ERRESERBAK / RESERVAS

1. Legezko erreserba / Reserva legal 7.876.393 6.400.000

   A GUZTIRA / TOTAL A . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Bestelako erreserbak / Otras reservas 69.976.181 56.688.639

   6. GALERAK ETA IRABAZIAK ( Mozkinak edo Galerak)

      B) IBILGETUA / INMOVILIZADO PERDIDAS Y GANANCIAS ( Beneficio o pérdida) 42.226.380 14.763.935

   1. EZARPEN GASTUAK / GASTOS DE ESTABLECIMIENTO

      A GUZTIRA / TOTAL A . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193.078.954 150.852.574

   2. IBILGETZE INMATERIALAK

      INMOVILIZACIONES INMATERIALES B)EKITALDI EZBERDINETAN BANATU BEHARREKO SARRERAK

5. Aplikazio informatikoak / Aplicaciones informáticas 102.214.766 100.999.819 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

6. Finantza-errentamenduko ondasunen gaineko eskubideak 1. Gipuzkoako Foru Aldundiaren Kapital Subentzioak

   Derechos sobre bienes en arrendamiento venta 240.225.600 240.225.600 Subvenciones de Capital de la Diputación Foral de Gipuzkoa 282.922.562 349.508.044

9. Amortizazioak / Amortizaciones (212.262.690) (131.414.768) 3. Ekitaldi ezberdinetan banatu beharreko bestelako sarrerak

   Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 2.590.251 16.210.688

   3. IBILGETZE MATERIALAK

   INMOVILIZACIONES MATERIALES B GUZTIRA / TOTAL B . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285.512.813 365.718.732

1. Terrenoak eta eraikuntzak / Terrenos y Construcciones 7.101.317

2. Instalazio Teknikoak eta Makineria

   Instalaciones Técnicas y Maquinaria 11.915.547 11.915.547 C) ARRISKU ETA GASTUETARAKO HORNIDURAK

3. Bestelako Instalazioak, Tresneria eta Altzariak PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS

   Otras Instalaciones, Utillaje y Mobiliario 14.832.441 13.155.785 3. Bestelako hornidurak / Otras provisiones 5.110.000

5. Bestelako ibilgetua. Informazio Prozesuko ekipoak

   Equipos para proceso de información 294.306.046 311.671.336 C GUZTIRA / TOTAL C . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 5.110.000

7. Amortizazioak / Amortizaciones (155.600.027) (178.614.486)

   D) EPE LUZERAKO HARTZEKODUNAK /

   4. IBILGELTZE FINANTZARIOAK ACREEDORES A LARGO PLAZO

   INMOVILIZACIONES FINANCIERAS IV. BESTELAKO HARTZEKODUNAK / OTROS ACREEDORES

6. a.Bestelako Kredituak.Kredituaren zenbateko nagusia 2.b) Ibilgetuaren hornitzaileak

   Otros Créditos. Principal de crédito 25.169.280 14.914.440 Proveedores de inmovilizado 972.660

2. c) Epe luzeko hartzekodunaileak. Errentamendua edo salmenta

   6. EPE LUZEKO ZORDUNAK TRAFIKO ERAGIKETENGATIK Acreedores a l/p arrendamiento-venta 20.295.750 91.878.750

   DEUDORES A L/P POR OPERACIONES DE TRAFICO

1. Taldeko enpresak / Empresas del grupo 23.544.000 106.580.000

   D GUZTIRA / TOTAL D . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20.295.750 92.851.410

   B GUZTIRA / TOTAL B . . . . . . . . .. . . . . 351.446.280 489.433.273

   I.Z.F.E. ,S.A.

   EGOERA BALANTZEA 1997KO ABENDUAREN 31

   BALANCE DE SITUACION A 31 DE DICIEMBRE DE 1997 (en PTA)

   AKTIBOA / ACTIVO 1997 1996 PASIBOA / PASIVO 1997 1996

   C) EKITALDI EZBERDINETAN BANATU E) EPE LABURRERAKO HARTZEKODUNAK

   BEHARREKO GASTUAK ACREEDORES A CORTO PLAZO

   GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 5.561.615 16.619.698 III. EPE LABURRERAKO ZORRAK TALDEKO

   SOZIETATEEKIN ETA ELKARTUEKIN

   C GUZTIRA / TOTAL C . . . . . . . . . . . . . . . . 5.561.615 16.619.698 DEUDAS CON SOCIEDADES DEL GRUPO

   Y ASOCIADOS A CORTO PLAZO

1. Maileguak eta bestelako zorrak taldeko sozietateekin

   D) AKTIBO IBILKORRA / ACTIVO CIRCULANTE Préstamos y otras deudas con sociedades del grupo

   2. IZAKINAK / EXISTENCIAS

1. Merkatararitzazkoak / Comerciales 2.501.095 5.445.913 IV. MERKATARITZA HARTZEKODUNAK

2. Bestelako hornidurak / Otros aprovisionamientos 1.566.000 1.630.000 ACREEDORES COMERCIALES

7. Hornidurak / Provisiones (1.331.072) 2. Erosketa edo zerbitzugintzegatiko zorrak

   Deudas por compras o prestaciones de servicios 105.082.753 47.471.916

   3. ZORDUNAK / DEUDORES

1. Salmenten eta zerbitzugintzengatiko bezeroak V. BESTELAKO ZOR EZ MERKATARITZAZKOAK

   Clientes por ventas y prestaciones de servicios 12.685.007 19.548.358 OTRAS DEUDAS NO COMERCIALES

2. Taldeko sozietateak zordunak / Sociedades del grupo, deudores 238.684.301 158.204.468 1. Administrazio Publikoak / Administraciones Públicas 32.127.178 61.448.479

5. Langileak / Personal 12.040.160 7.536.420 3. Bestelako zorrak / Otras deudas 102.365.293 131.032.989

6. Administrazio Publikoak / Administraciones Públicas 26.619.747 11.854.219 4. Ordaintzeko dauden ordainsariak

   Remuneraciones pendientes de pago 5.376.755 23.482

   6. DIRUZAINTZA / TESORERIA 92.766.955 134.995.734

      E GUZTIRA / TOTAL E . . . . . . . . . . . . . . . . . . 244.951.979 239.976.866

   7. ALDIZKAPENAGATIKO DOIKUNTZAK

      AJUSTES POR PERIODIFICACION 10.695.594 10.572.571

      D GUZTIRA / TOTAL D . . . . . . . . . . . . . . 397.558.859 348.456.611

      F) ARRISKU ETA GASTUETAR. EPE LABURRERAKO

      HORNIDURAK

      PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS C/P

1. Bestelako hornidurak / Otras provisiones 10.727.258

   F GUZTIRA / TOTAL F . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10.727.258

   GUZTIZKO OROKORRA / TOTAL GENERAL . . . 754.566.754 854.509.582 GUZTIZKO OROKORRA / TOTAL GENERAL 754.566.754 854.509.582

   (A+B+C+D) (A+B+C+D+E+F)..

   I.Z.F.E., S.A.

   1997KO GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA

   CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS 1997 (en PTA)

   ZORRA / DEBE 1997 1996 HARTZEKOA / HABER 1997 1996

   A) GASTUAK / GASTOS B) SARRERAK / INGRESOS

2. HORNIDURAK / APROVISIONAMIENTOS 1. NEGOZIO ZIFRAREN ZENBATEKO GARBIA

   a1) Merkagaien erosketak / Compras de mercaderías 44.629.805 46.714.520 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS

   a2) Izakin aldaketak / Variación de existencias 3.008.818 14.479.898 a) Salmentak / Ventas 50.463.349 72.157.626

   2. Zerbizugintzak / Prestaciones de servicios 1.145.460.450 944.758.844

3. LANGILE GASTUAK / GASTOS DE PERSONAL

   1. Soldatak, alokairuak eta asimilatuak 4. BESTELAKO KUDEAKETA SARRERAK

   Sueldos, salarios y asimilados 520.230.601 515.328.219 OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION

   b1) Gizarte kargak / Cargas sociales 132.647.604 130.936.774 b) Subentzioak / Subvenciones

   b1) Gipuzkoako Foru Aldundiarena

4. IBILGETUA AMORTIZATZEKO ZUZKIDURAK De la Diputación Foral de Gipuzkoa 105.600.000 102.000.000

   DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 131.583.996 126.902.807 b2) Bestelako subentzioak / Otras subvenciones 1.575.000 297.000

   3. Arrisku eta gastuetarako horniduraren soberakina

5. TRAFIKO HORNIDUREN ALDAKETA Exceso de provisión para riesgos y gastos 14.000

   VARIACION DE LAS PROVISIONES DE TRAFICO

   1. Izakin horniduren aldaketa

   Variación de las provisiones de existencias (1.331.072) 581.072

6. BESTELAKO USTIAPEN GASTUAK

   OTROS GASTOS DE EXPLOTACION

   1. Kanpoko zerbitzuak / Servicios exteriores 567.319.913 390.190.362

   2. Tributuak / Tributos 752.920 1.853.759

   3. Kudeaketa arrunteko bestelako gastuak

   Otros gastos de gestión corriente 2

   1. USTIAPEN MOZKINAK / BENEFICIOS DE EXPLOTACION I. USTIAPEN GALERAK / PERDIDAS DE EXPLOTACION

   (B1+B4-A2-A3-A4-A5-A6) (A2+A3+A4+A6-B1-B4) 95.729.786 107.773.943

7. EPE LUZERAKO ZORRENGATIKO FINANTZA GASTUAK 7. BESTELAKO SARRERAK ETA SARRERA ASIMILATUAK

   GASTOS FINANCIEROS POR DEUDAS A LARGO PLAZO OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS

   3. Hirugarrenekin / Con terceros 11.058.083 16.385.253 c) Bestelako sarrerak / Otros intereses 4.942.906 6.850.354

   2. FINANTZA EMAITZA POSITIBOAK II. FINANTZA EMAITZA NEGATIBOAK

      RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS

      (B7-A7) (A7-B7) 6.115.177 9.534.899

      I.Z.F.E., S.A.

      1997KO GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA

      CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS 1997 (en PTA)

      ZORRA / DEBE 1997 1996 HARTZEKOA / HABER 1997 1996

   3. JARDUERA ARRUNTENGATIKO MOZKINAK/ III. JARDUERA ARRUNTETAKO GALERAK

      BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS

      (AI+AII-BI-BII) (B1+BII-AI-AII) 101.844.963 117.308.842

10. IBILGETUENGAITIKO GALERAK/ 9. MOZKINAK IBILGETUA SALTZEAN

    PERDIDAS PROCEDENTES DE INMOVILIZADO 4.940.941 BENEFICIOS EN ENAJENACION INMOVILIZADO 5.960

13. APARTEKO GASTUAK / GASTOS EXTRAORDINARIOS 968.414 8.775

11. EKITALDIAREN EMAITZERA INTSULDATUTAKO

    TRANSFERENTZIA ETA KAPITAL SUBENTZIOAK

    SUBVENCIONES DE CAPITAL TRANSFERIDAS AL

    RESULTADO DEL EJERCICIO

    1. Gipuzkoako Foru Aldundiarenak

    De la Diputación Foral de Gipuzkoa 137.904.586 117.560.153

12. APARTEKO SARRERAK / INGRESOS EXTRAORDINARIOS 14.376.845 22.835.552

    4. APARTEKO EMAITZA POSITIBOAK IV. APARTEKO EMAITZA NEGATIBOAK

       RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS

       (B9+B11+B12-A10-A13) 146.372.076 140.392.890 (A10+A13-B9-B11-B12)

    5. ZERGA AURREKO MOZKINAK V. ZERGA AURREKO GALERAK

       BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS

       (AIII+AIV-BIII-BIV) 44.527.113 23.084.048 (BIII+BIV-AIII-AIV)

15. SOZIETATEEN GAINEKO ZERGA

    IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2.300.733 8.320.113

    6. EKITALDIKO EMAITZAK (MOZKINAK) VI. EKITALDIKO EMAITZA (GALERA)

    RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) RESULTADOS DEL EJERCICIO (PERDIDAS)

    (AV-A15) 42.226.380 14.763.935 (BV+A15)

    FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACION

    APLIKAZIOAK / APLICACIONES 1997 1996 JATORRIAK / ORIGENES 1997 1996

1. Eragiketetan aplikatutako baliabideak 1. Jatorria eragiketetan duten baliabideak/

   Recursos aplicados en las operaciones Recursos procedentes de operaciones 48.997.635 22.760.330

2. Ezarpen-gastuak / Gastos de establecimiento 2. Akziodunen ekarpenak / Aportaciones de accionistas

3. Ibilgetuaren eskurap. / Adquisiciones inmovilizado 3. Kapital dirulaguntzak / Subvenciones de capital 71.319.104 71.964.000

   1. Ibilgetze inmaterialak / Inmovilizaciones inmateriales 1.214.947 22.812.278

   2. Ibilgetze materialak / Inmovilizaciones materiales 78.704.157 49.179.431 4. e) Epe luzerako zorrak (ibilgetuaren hornidura)

   3. Finantza ibilgetzeak / Inmovilizaciones financieras Deudas a l/p (Prov. inmovilizado)

   c3) Bestelako inbertsio finantzarioak / Otras inversiones financieras 16.062.600 6.692.000

5. b) Ibilgetu materialaren besterentzea

3. bis. Trafiko-eragiketengatiko epe luz. zord. Enajenación de inmovilizado material 8.600.000 5.960

   Deudores l/p operaciones de tráfico

7. e) Epe luzerako zorren epe laburrerako kitapena edo eskuald. 7. Trafiko-eragiketengatiko finantza-ibilgetzeen eta epe luzerako

   (ibilgetuaren horn.) kredituen kitapen aurreratua edo epe laburrerako eskualdaketa

   Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo 72.555.660 73.975.152 Cancelación anticipada o traspaso a c/p de inmovilizaciones

   (Prov. inmovilizado) financieras y créditos a l/p.

   1. Taldeko enpresak / Empresas del grupo 83.036.000 83.036.000

8. Arrisku eta gastuetarako horn. (erabiliak) c) Bestelako finantza-inbertsioak / Otras inversiones financieras 5.807.760 4.302.420

   Provisiones para riesgos y gastos (utilizados) 5.096.000 800.000

9. Hainbat ekitalditan banatu beharreko gastuak

   Gastos a distribuir en varios ejercicios

   HELBURUAK GUZTIRA / TOTAL APLICACIONES 173.633.364 153.458.861 JATORRIAK GUZTIRA / TOTAL ORIGENES 217.760.499 182.068.710

   HELBURUEN GAINEKO JATORRI SOBERA JATORRIEN GAINEKO HELBURUEN SOBERA

   (KAPITAL IBILKORRAREN GEHIKUNTZA) (KAPITAL IBILKORRAREN MURRIZKETA)

   EXCESO DE ORIGENES SOBRE APLICACIONES 44.127.135 28.609.849 EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORIGENES

   (AUMENTO DE CAPITAL CIRCULANTE) (DISMINUCION DE CAPITAL CIRCULANTE)

   GUZTIRA / TOTAL 217.760.499 182.068.710 GUZTIRA / TOTAL 217.760.499 182.068.710

   FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACION

   (2/3 Jarraipena ) / (Continuación 2/3)

   1997ko Ekitaldia / Ejercicio 1997

   (en PTA)

   1997 1996

   KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA GEHIKUNTZAK MURRIZKETAK GEHIKUNTZAK MURRIZKETAK

   VARIACION DE CAPITAL CIRCULANTE AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES

1. Exijitutako ordainketengatiko akziodunak

   Accionistas por desembolsos exigidos

2. Izakinak / Existencias 1.677.746 15.060.970

3. Zordunak / Deudores 92.885.750 4.254.068

4. Hartzekodunak / Acreedores 4.975.113 53.381.658

7. Diruzaintza / Tesoreria 42.228.779 13.325.653

8. Aldizkapenagatiko doikuntzak 123.023 639.254

   Ajustes por periodificación

   Gehikuntzak/murriztapenak, guztira 93.008.773 48.881.638 57.635.726 29.025.877

   Total aumentos/disminución

   KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA

   VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE

   Gehikuntza / Aumento 44.127.135 28.609.849

   Murrizketa / Disminución

   GUZTIRA / TOTAL 93.008.773 93.008.773 57.635.726 57.635.726

   FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACION

   (3/3 Jarraipena ) / (Continuación 3/3)

   ERAGIKETETAN ERABILITAKO BALIABIDEEN KALKULUA /

   CALCULO DE LOS RECURSOS PROCEDENTES (APLICADOS) DE OPERACIONES

   1997ko Ekitaldia / Ejercicio 1997

   1997 1996

   EKITALDIAREN EMAITZA / RESULTADO DEL EJERCICIO 42.226.380 14.763.935

   GEHIKUNTZAK / AUMENTOS

   ¿ Amortizaziorako zuzkidura

   Dotaciones a la amortización 131.583.996 126.902.807

   ¿ Arrisku eta gastuengatiko horniduretarako zuzkidura

   Dotaciones a Provisiones para riesgos y gastos 10.727.258 5.110.000

   ¿ Aurreko ekitaldiko "Hainbat ekitaldian banatu beharreko gastuak" partidan

   ordaintzeko finantza-gastuak

   Gastos financieros con abono a la partida gastos a distribuir en varios ejercicios 11.058.083 16.385.253

   del ejercicio anterior

   ¿ Ibilgetuaren besterentzean izandako galerak

   Pérdidas en la enajenación de inmovilizado 4.940.941

   Gehikuntzak guztira / Total aumentos 158.310.278 148.398.060

   MURRIZTAPENAK / DISMINUCIONES

   ¿ Ekitaldiaren emaitzetara eramandako kapital-dirulaguntzak

   Subvenciones de capital traspasados a resultados del ejercicio 137.904.586 117.560.153

   ¿ Emaitzara transferitutako bestelako sarrerak

   Otros ingresos transferidos al resultado del ejercicio 13.620.437 22.835.552

   ¿ Arrisku eta gastuetarako gehiegizko hornidura

   Exceso de provisiones para riesgos y gastos 14.000

   ¿ Ibilgetuaren besterentzeetan izandako mozkinak

   Beneficios en enajenaciones de inmovilizado 5.960

   Murrizpenak guztira / Total disminuciones 151.539.023 140.401.665

   JATORRIA ERAGIKETETAN DUTEN EDO ERAGIKETETAN

   APLIKATUTAKO BALIABIDEAK, GUZTIRA

   TOTAL RECURSOS PROCEDENTES (APLICADOS) A OPERACIONES 48.997.635 22.760.330

   6. ERANSKINA / ANEXO VI

      URNIETA LANTZEN, S.A.

      EGOERA BALANTZEA / BALANCE DE SITUACION

      URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

      AKTIBOA / ACTIVO

      KONTZEPTUA / CONCEPTO 1997 1996

      C) EKITALDI BATZUETAN BANATU BEHARREKO GASTUAK 0 563.750

      GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

      C GUZTIRA / TOTAL C . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 563.750

      D) AKTIBO IBILKORRA / ACTIVO CIRCULANTE

   2. Izakinak / Existencias 911.189.695 918.515.821

3. Aribideko ekoizkinak eta erdibukatuak

   Productos en curso y semiterminados 911.189.695 918.515.821

   3. Zordunak / Deudores 11.246.990 4.613.925

1. Salmenten eta zerbitzugintzen bezeroak

   Clientes por ventas y prestaciones de servicio 8.114.912 1.270.912

4. Hainbat zordun / Deudores varios 409.220 1.059.000

6. Administrazio Publikoak / Administraciones Públicas 3.993.770 2.284.013

7. Hornidurak / Provisiones -1.270.912 0

   6. Diruzaintza / Tesorería 58.884.763 123.409.052

      D GUZTIRA / TOTAL D . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 981.321.448 1.046.538.798

      AKTIBO GUZTIRA / TOTAL ACTIVO 981.321.448 1.047.102.548

      GALERAK / PERDIDAS 0 19.242.061

      OROKORRA GUZTIRA / TOTAL GENERAL 981.321.448 1.066.344.609

      URNIETA LANTZEN, S.A.

      EGOERA BALANTZEA/ BALANCE DE SITUACION

      URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

      PASIBOA / PASIVO

      KONTZEPTUA / CONCEPTO 1997 1996

      A) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS

   1. Kapital izenpetua / Capital suscrito 870.000.000 870.000.000

   5. Aurreko ekitaldietako emaitzak / Resultados de ejercicios anteriores -154.795.132 -135.553.071

2. Aurreko ekitaldietako emaitza negatiboak

   Resultados negativos ejercicios anteriores -154.795.132 -135.553.071

   A GUZTIRA / TOTAL A . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 715.204.868 734.446.929

   C) ARRISKU ETA GASTUETARAKO HORNIDURAK

   PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS

3. Beste hornidurak / Otras previsiones 1.650.000 0

   C GUZTIRA / TOTAL C . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.650.000 0

   D) EPE LUZERAKO HARTZEKODUNAK / ACREEDORES A LARGO PLAZO

   2. Zorrak kreditu entitateekin / Deudas con entidades de crédito 0 200.000.000

1. Epe luzeko zorrak dreditu-entitateekin 0 200.000.000

   Deudas a largo plazo con entidades de crédito

   D GUZTIRA / TOTAL D . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 200.000.000

   E) EPE LABURRERAKO HARTZEKODUNAK / ACREEDORES A CORTO PLAZO

   2. Zorrak kreditu entitateekin / Deudas con entidades de crédito 162.018.893 10.880.178

1. Maileguak eta bestelako zorrak / Préstamos y otras deudas 160.000.000 0

2. Interesengatiko zorra / Deuda por intereses 2.018.893 10.880.178

   4. Merkataritza hartzekodunak / Acreedores comerciales 71.610.892 70.775.895

2. Erosketa edo zerbitzugintzegatiko zorrak

   Deudas por compras o prestaciones de servicio 71.610.892 70.775.895

   5. Bestelako zor ez merkataritzazkoak / Otras deudas no comerciales 3.701.653 50.241.607

1. Administrazio publikoak / Administraciones Públicas 636.196 241.607

3. Bestelako zorrak / Otras deudas 0 50.000.000

5. Epe laburrean jasotako fidantzak eta gordailuak

   Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo 3.065.457 0

   E GUZTIRA / TOTAL E . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237.331.438 131.897.680

   PASIBOA GUZTIRA / TOTAL PASIVO 954.186.306 1.066.344.609

   ONURAK / BENEFICIOS 27.135.142 0

   OROKORRA GUZTIRA / TOTAL GENERAL 981.321.448 1.066.344.609

   URNIETA LANTZEN, S.A.

   GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA / CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

   URTARRILLETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

   ZORRA / DEBE

   KONTZEPTUA / CONCEPTO 1997 1996

   A) GASTUAK / GASTOS

1. Une honetako produktuen izakinen murrizpena /

   Reducción de existencias productos en curso 7.326.126 45.515.806

2. Hornidurak / Aprovisionamientos: 121.923.815 103.332.730

   2. Lehengaien eta bestelako materia kontsumagarrien kontsumoa/

      Consumo de materias primas y materias consumibles 0 23.110.033

   3. Bestelako kanpoko gastuak / Otros gastos externos 121.923.815 80.222.697

4. Ibilgetua amortizatzeko zuzkidurak/

   Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 563.750 2.976.454

5. Trafikoko horniduren aldaketak / Variación de las provisiones de tráfico 2.920.912 0

   2. Horniduren eta galeren jasoezinen kredituen aldaketa/

      Variación prov./pérdidas créditos incobrables 1.270.912 0

   3. Beste trafikoko horniduren aldaketa/

      Variación otras provisiones de tráfico 1.650.000 0

6. Bestelako ustiapen gastuak / Otros gastos de explotación 31.363.261 12.599.410

   1. Kanpo zerbitzuak / Servicios exteriores 27.928.066 11.213.262

   2. Tributuak / Tributos 3.435.195 1.386.148

   1. USTIAPEN MOZKINAK / BENEFICIOS DE EXPLOTACION 38.372.826 15.604.911

7. Bestelako finantza gastuak eta gastu asimilatuak/

   Gastos financieros y gastos asimilados 12.379.096 35.004.203

   3. Hirugarrenekiko zorrengatikoak eta bestelako gastu asimilatuak/

   Por deudas con terceros y gastos asimilados 12.379.096 35.004.203

   3. IHARDUERA ARRUNTEN ONURAK/BENEFICIOS ACTIVID. ORDINAR. 29.393.659 0

13. Aparteko gastuak / Gastos extraordinarios 707.210 15.000

14. Aurreko ekitaldietako gastuak eta galerak/

    Gastos y pérdidas de otros ejercicios 1.551.307 4.141.912

    5. ZERGEN AURREKO ONURAK/

       BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 27.135.142 0

    6. EKITALDIAREN EMAITZAK (IRABAZIAK)/

       RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 27.135.142 0

       URNIETA LANTZEN, S.A.

       GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA / CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

       URTARRILLETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

       HARTZEKOA / HABER

       KONTZEPTUA / CONCEPTO 1997 1996

       B) SARRERAK / INGRESOS

1. Negozio zifraren zenbateko garbia

   Importe neto de la cifra de negocios 200.470.690 180.029.311

   1. Salmentak / Ventas 200.470.690 175.287.932

   2. Zerbitzugintzak / Prestaciones de servicios 0 4.741.379

4. Bestelako ustiapen-sarrerak / Otros ingresos de explotación 2.000.000 0

   1. Eranskin sarrerak eta / Ingresos accesorios y gestión corriente 2.000.000 0

7. Bestelako sarrerak eta sarrera asimilatuak

   Otros intereses e ingresos asimilados 3.399.929 4.314.143

   3. Bestelako interesak / Otros intereses 3.399.929 4.314.143

      2. FINANTZA EMAITZA NEGATIBOAK

         RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS 8.979.167 30.690.060

      3. JARDUERA ARRUNTETAKO GALERAK

         PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 0 15.085.149

      4. APARTEKO EMAITZA NEGATIBOAK

         RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 2.258.517 4.156.912

      5. ZERGA AURREKO GALERAK / PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS 0 19.242.061

      6. EKITALDIKO EMAITZA (GALERAK)

         RESULTADOS DEL EJERCICIO (PERDIDAS) 0 19.242.061

         URNIETA LANTZEN, S.A.

         FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACION

         URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

         DOIKUNTZAK GALERA ETA IRABAZIETAN / AJUSTES EN PERDIDAS Y GANANCIAS

         KONTZEPTUA / CONCEPTO 1997 1996

         Ekitaldiaren kontabilitate emaitza / Resultado contable del ejercicio 0 -19.242.061

         Zuzkidurak ibilgetuaren amortizazio eta hornidurei

         Dotaciones a amortizaciones y provisiones de inmovilizado 563.750 2.976.454

         GUZTIRA / TOTAL ................................. 563.750 -16.265.607

         GUZTIRA / TOTAL 563.750 -16.265.607

         URNIETA LANTZEN, S.A.

         FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACION

         URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

         KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA / VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE

         GEHIKUNTZAK MURRIZKETA GEHIKUNTZAK MURRIZKETA

         KONTZEPTUA / CONCEPTO AUMENTOS DISMINUCION AUMENTOS DISMINUCION

         1997 1997 1996 1996

         2) Izakinak / Existencias 0 7.326.126 0 45.515.806

         3) Zordunak / Deudores 8.553.757 649.780 0 217.856.837

   1. Bezeroak / Clientes 6.844.000 0 0 211.000.000

   2. Zordunak / Deudores 0 649.780 0 2.241.990

   4. Entitate publikoak / Entidades públicas 1.709.757 0 0 4.614.847

      4) Hartzekodunak / Acreedores 0 65.433.758 441.329.892 62.571.804

   1. Hornitzaileak / Proveedores 0 3.065.457 0 61.028.517

   2. Hartzekodunak / Acreedores 0 834.997 0 1.543.287

   4. Entitate publikoak / Entidades públicas 0 394.589 86.705 0

   7. Bestelako maileguak / Otros préstamos 0 61.138.715 441.243.187 0

      7) Diruzaintza / Tesorería 0 64.524.289 67.221.448 0

      GUZTIRA / TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8.553.757 137.933.953 508.551.340 325.944.447

      KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA

      VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE . . . . 129.380.196 182.606.893

      GUZTIRA / TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137.933.953 137.933.953 508.551.340 508.551.340

      URNIETA LANTZEN, S.A.

      FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACION

      URTARRILLETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

      HELBURUAK / APLICACIONES

      KONTZEPTUA / CONCEPTO 1997 1996

      1) Eragiketetan aplikatutako baliabideak

      Recursos aplicados en las operaciones 0 16.265.607

      2) Zorren ezarpen eta formalizazio gastuak

      Gastos de establecimiento y formalización deudas 0 1.127.500

      7) Epe luzeko zorra kitatzea edo epe laburrera pasatzea

      Cancelación/traspaso a corto plazo deuda a largo plazo 160.000.000 0

   4. Bestelako zorrak / De otras deudas 160.000.000 0

      HELBURUAK GUZTIRA / TOTAL APLICACIONES . . . . . . . . . . . . . . . 160.000.000 17.393.107

      HELBURUEN GAINEKO JATORRIEN SOBERA

      EXCESO DE ORIGENES SOBRE APLICACIONES 182.606.893

      GUZTIRA / TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160.000.000 200.000.000

      JATORRIAK / ORIGENES

      KONTZEPTUA / CONCEPTO 1997 1996

      1) Eragiketetatik eratorritako baliabideak

      Recursos procedentes de las operaciones 30.619.804 0

      4) Epe luzerako zorrak / Deudas a largo plazo 0 200.000.000

   4. Bestelako enpresenak / De otras empresas 0 200.000.000

      JATORRIAK GUZTIRA / TOTAL ORIGENES . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30.619.804 200.000.000

      JATORRIEN GAINEKO HELBURUEK SOBERA

      EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORIGENES . . . . . . . . . . . . . 129.380.196

      GUZTIRA / TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160.000.000 200.000.000