Circular número 3/1992, de 15 de enero, sobre cuentas de no residentes abiertas en España. Operaciones con billetes y efectos. Entidades registradas.
| Marginal | BOE-A-1992-1380 |
| Sección | I - Disposiciones Generales |
| Rango de Ley | Circular |
LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y HACIENDA DE 27 DE DICIEMBRE DE 1991, DE DESARROLLO DEL REAL DECRETO 1816/1991, DE 20 DE DICIEMBRE, SOBRE TRANSACCIONES ECONOMICAS CON EL EXTERIOR, UNIFICA EN UNA SOLA CLASE DE CUENTA DE PESETAS DE NO RESIDENTES LAS ACTUALES CUENTAS EXTRANJERAS DE PESETAS CONVERTIBLES Y CUENTAS EXTRANJERAS DE PESETAS ORDINARIAS, Y AL MISMO TIEMPO FACULTA AL BANCO DE ESPAÑA PARA ESTABLECER EL PROCEDIMIENTO SOBRE REMESAS DE BILLETES Y EFECTOS CON EL EXTERIOR POR PARTE DE LAS ENTIDADES REGISTRADAS, DEFINIDAS EN EL ARTICULO 5. , PUNTO 1, DEL CITADO REAL DECRETO.
POR OTRA PARTE, LA RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 7 DE ENERO DE 1992, ESTABLECE EL PROCEDIMIENTO APLICABLE A LA EXPORTACION E IMPORTACION DE MONEDA METALICA, BILLETES DE BANCO, CHEQUES BANCARIOS AL PORTADOR Y ORO AMONEDADO O EN BARRAS, ASI COMO LA UTILIZACION DE DICHOS MEDIOS DE PAGO PARA LA REALIZACION DE COBROS Y PAGOS ENTRE RESIDENTES Y NO RESIDENTES, EFECTUADOS TANTO DENTRO COMO FUERA DEL TERRITORIO ESPAÑOL.
POR ELLO, EL BANCO DE ESPAÑA HA DISPUESTO:
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CUENTAS DE NO RESIDENTES
NORMA PRIMERA. REGIMEN DE LAS CUENTAS:
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LAS ENTIDADES REGISTRADAS PODRAN ABRIR CUENTAS A LA VISTA, DE AHORRO O A PLAZO, DENOMINADAS EN PESETAS Y EN DIVISAS, A NOMBRE DE PERSONAS FISICAS O JURIDICAS NO RESIDENTES Y MOVILIZARLAS LIBREMENTE, SIN PERJUICIO DE LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 5. DE LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y HACIENDA DE 27 DE DICIEMBRE DE 1991.
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NO OBSTANTE, LAS ENTIDADES REGISTRADAS, EN EL MOMENTO DE LA APERTURA, HARAN CONSTAR LA CONDICION DE NO RESIDENTE DEL TITULAR DE LA CUENTA EN PESETAS O EN DIVISAS Y CONSIGNARAN, A EFECTOS DE IDENTIFICACION DE LA CUENTA, EL NUMERO DE PASAPORTE O NUMERO DE IDENTIDAD VALIDO EN SU PAIS DE ORIGEN.
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LA ENTIDAD REGISTRADA QUEDA OBLIGADA A REQUERIR DEL TITULAR DE LA CUENTA, EN EL PLAZO DE QUINCE DIAS DESDE SU APERTURA, LA ENTREGA DE LA DOCUMENTACION ACREDITATIVA DE LA NO RESIDENCIA, EN LA FORMA PREVISTA EN EL ARTICULO 2. , 4, DEL REAL DECRETO 1816/1991, DE 20 DE DICIEMBRE, SOBRE TRANSACCIONES ECONOMICAS CON EL EXTERIOR.
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ASIMISMO, LAS ENTIDADES REGISTRADAS DEBERAN REQUERIR AL TITULAR DE LA CUENTA PARA QUE CADA DOS AÑOS CONFIRME, EN EL PLAZO MAXIMO DE TRES MESES Y EN LA FORMA INDICADA EN EL PARRAFO ANTERIOR, LA CONTINUIDAD DE SU CONDICION DE NO RESIDENTE. SI EL TITULAR DE LA CUENTA ADQUIRIESE LA CONDICION DE RESIDENTE DEBERA COMUNICARLO A LA ENTIDAD REGISTRADA PARA QUE ESTA MODIFIQUE LA CONDICION DE LA CUENTA, QUE PASARA A SER DE TITULAR RESIDENTE, CON SEÑALAMIENTO DEL NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DE QUE SE TRATE.
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SI EL TITULAR DE LA CUENTA NO JUSTIFICASE O CONFIRMASE SU CONDICION DE NO RESIDENTE, DENTRO DE LOS PLAZOS INDICADOS EN LOS PUNTOS 3 Y 4 ANTERIORES, LA ENTIDAD REGISTRADA APLICARA A DICHA CUENTA LAS MEDIDAS PREVISTAS EN EL ARTICULO 15...
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