SAP Zaragoza 130/2015, 15 de Mayo de 2015
| Ponente | ROBERTO GARCIA MARTINEZ |
| ECLI | ES:APZ:2015:1128 |
| Número de Recurso | 99/2015 |
| Procedimiento | PENAL - APELACION PROCEDIMIENTO ABREVIADO |
| Número de Resolución | 130/2015 |
| Fecha de Resolución | 15 de Mayo de 2015 |
| Emisor | Audiencia Provincial - Zaragoza, Sección 1ª |
AUD.PROVINCIAL SECCION N. 1
ZARAGOZA
SENTENCIA: 00130/2015
AUD.PROVINCIAL SECCION N. 1 de ZARAGOZA
Domicilio: C/GALO PONTE Nº 1 (DETRAS DE LA ANTERIOR SEDE DEL COSO)
Telf: 976 208 367
Fax: 976 208 787
Modelo: SE0200
N.I.G.: 50297 43 2 2013 0249980
ROLLO: APELACION PROCTO. ABREVIADO 0000099 /2015
Juzgado procedencia: JDO. DE LO PENAL N. 5 de ZARAGOZA
Procedimiento de origen: PROCEDIMIENTO ABREVIADO 0000201 /2014
RECURRENTE: Belarmino Y OTROS
Procurador/a: VANESSA MARCO BUDE
Letrado/a: DON JOSE MARIA LUMBRERAS LACARRA
RECURRIDO/A: Fabio, Angelina, Laureano Y OTROS
Procurador/a: ANA BEGOÑA VIÑUALES MARCOS,, ANA BEGOÑA VIÑUALES MARCOS
Letrado/a: PEDRO J. JIMENEZ SOLANA,, JUAN CARLOS PARIS PEREZ
SENTENCIA NÚM. 130/2.015
EN NOMBRE DE S.M. EL REY
ILMOS. SRES.
PRESIDENTE
D. JULIO ARENERE BAYO
MAGISTRADOS
D. FRANCISCO JAVIER CANTERO ARIZTEGUI
Dña. SOLEDAD ALEJANDRE DOMENECH
D. ROBERTO GARCIA MARTINEZ
En Zaragoza, a quince de mayo de dos mil quince. La Sección Primera de la Audiencia Provincial, constituida por los Ilmos. Sres. que al margen se expresan, ha visto en grado de apelación las Diligencias de Procedimiento Abreviado número 201 de 2.014, procedentes del Juzgado de lo Penal número 5 de esta ciudad, Rollo 99 de 2.015 seguidas por delito de insolvencia punible contra Fabio, con D.N.I. NUM000, nacido en Calatorao (Zaragoza), el NUM001 de 1927, hijo de Luis Pedro y de Ofelia ; contra Angelina, con D.N.I. NUM002, nacida en Zaragoza, el NUM003 de 1933, hija de Ezequias y de Eloisa, representados por la Procuradora Dª. Ana Viñuales Marco y defendidos por el Letrado D. Pedro J. Jiménez Solana; contra Laureano, con D.N.I. NUM004, nacido en Zaragoza, el NUM005 de 1958, hijo de Fabio y de Angelina, contra Javier, con D.N.I. NUM006, nacido en Zaragoza, el NUM007 de 1960, hijo de Fabio y de Angelina, contra Araceli, con D.N.I. NUM008
, nacida en Zaragoza, el NUM009 de 1956, hija de Fabio y de Angelina y contra Tomasa, con D.N.I. NUM010, nacida en Zaragoza, el NUM011 de 1969, hija de Fabio y de Angelina, representados por la Procuradora Dª. Ana Viñuales Marco y defendidos por el Letrado D. Juan Carlos Paris Pérez, en cuya causa estuvo presente sin formular acusación el Ministerio Fiscal, y como acusación particular, D. Belarmino y otros, representados por la Procuradora Dª. Vanesa Marco Bude y bajo la dirección letrada del Sr. Lumbreras Lacarra, y siendo Ponente en esta apelación el Ilmo. Sr. Don ROBERTO GARCIA MARTINEZ, quien expresa el parecer del Tribunal.
En los citados autos recayó sentencia con fecha 3 de marzo de 2.015, cuya parte dispositiva es del tenor literal siguiente: "
FALLO.- Que DEBO ABSOLVER Y ABSUELVO a Fabio, Angelina, Laureano, Javier, Araceli, Y Tomasa, del delito de insolvencia punible previsto por el que habían sido acusados en esta causa, con todos los pronunciamientos favorables, declarando de oficio las costas procesales causadas."
La sentencia contiene la siguiente relación fáctica que, como hechos probados, se acepta: "HECHOS PROBADOS.-
Ha resultado probado, y así se declara, que Fabio, Belarmino y la esposa de éste, Tania, eran socios y miembros del Consejo de Administración de las mercantiles EMILIANO ARENAZ, S.L. y TALLERES EMILIANO ARENAZ, S.L. La Sra. Arenaz Maestro es hermana adoptiva de Fabio
.
Fabio se encuentra jubilado desde el año 1994. Sin embargo, pese a ello, ha seguido acudiendo a diario a la sede de la empresa de la que es socio donde hasta finales del año 2010 trabajó su hijo Laureano como director comercial. El director y gerente de la empresa siempre fue Belarmino, hasta su jubilación, momento en el que tomó su testigo su hijo Mauricio .
En el período comprendido entre los años 2008 y 2012, con el fin de solventar las dificultades económicas de las citadas empresas, los socios y familiares vendieron parte del inmovilizado de las empresas, y solicitaron y obtuvieron préstamos personales y bancarios, transmitieron y gravaron bienes inmuebles, celebrando en fechas comprendidas entre los años 2008 y 2012 numerosos negocios jurídicos, entre ellos los que se indican a continuación:
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- En el año 2008, Tania transmitió por compraventa una vivienda sita en la C/ DIRECCION000 nº NUM012 a Laureano y su esposa Petra, quienes suscribieron con la CAIXA DE BARCELONA un crédito por importe de 180.000 Euros, gravando con hipoteca la finca, compraventa que las partes pactaron en documento privado pactaron como fiduciaria.
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- El 15/07/2008 suscribieron un crédito con la CAl de 176.000 Euros, mediante compraventa de una vivienda sita en la C/ DIRECCION001 nº NUM014, principal izquierda a Mauricio y su esposa Cristina, compraventa que las partes pactaron en documento privado pactaron como fiduciaria.
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- En fecha 19 de Octubre de 2009, Belarmino, Tania, Fabio Y Angelina, suscribieron una póliza de préstamo con CAJA ESPAÑA por importe de 90.000 Euros.
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- Fabio, el 26 de Noviembre de 2009, transmitió por donación a su hija Tomasa un piso en la C/ DIRECCION001 nº NUM013, y en escrituras de fechas 20 de Octubre y 20 de Diciembre de 2010 transmitió a su hija Araceli, por donación colacionable, la nuda propiedad de dos pisos sitos en la DIRECCION001 nº NUM013, de los que se reservó el usufructo, y a su hija Tomasa, por igual concepto, la nuda propiedad de otro piso sito en la C/ DIRECCION001 nº NUM013, del que también se reservó el usufructo.
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- El 31 de Diciembre de 2010, Tania transmitió por título de compraventa una vivienda sita en la C/ DIRECCION000 nº NUM012 a su hija Silvia y a su esposo Abelardo, quienes suscribieron con la CAl dos créditos por importe total de 135.000 Euros, garantizados mediante la constitución de hipotecas sobre la vivienda, pactando las partes en documento privado su carácter de fiducia.
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- El 19 de Mayo de 2011, Belarmino, Tania, Fabio Y Angelina concertaron con MULTICAJA un préstamo por importe de 240.000 Euros de forma solidaria e indistinta, constituyendo Tania hipoteca sobre dos pisos de su propiedad, sitos en la C/ DIRECCION000 nº NUM012 y Fabio sobre un piso de su propiedad sito en el mismo inmueble.
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- El 27 de Mayo de 2011, Belarmino, Tania, Fabio Y Angelina suscribieron una póliza de préstamo con LA CAIXA por importe de 30.650 Euros.
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- En fecha 24 de Junio de 2011, Fabio y Angelina obtuvieron un crédito de la entidad BANKINTER por importe de 132.700 Euros con el aval de su sobrino Mauricio, garantizado con hipotecas constituidas sobre dos fincas de propiedad de Fabio sitas en la C/ DIRECCION000 nº NUM012 y C/ DIRECCION001 nº NUM014 .
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- El 31 de Julio de 2011, Belarmino, Tania, Fabio Y Angelina concertaron una póliza de préstamo con BANCO DE SABADELL por importe de 38.000 Euros.
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- El 27 de Octubre de 2011, Belarmino, Tania, Fabio Y Angelina concertaron una póliza de préstamo por importe de 8.700 Euros con BANKINTER.
11 - El 18 de Abril de 2011, Fabio donó a su hijo Javier la nuda propiedad de un piso sito en la C/ DIRECCION001 nº NUM014 reservándose el usufructo y el 1 de Abril de 2011, junto con su esposa, donaron a su hijo Laureano la propiedad del piso sito en la C/ DIRECCION002 nº NUM013, NUM015 .
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- El 16 de Septiembre de 2011 Belarmino en nombre y representación de Tania y de Josefina Y Belarmino, concertaron con BANCA CIVICA un préstamo por importe de 140.000 Euros constituyendo en garantía del mismo hipoteca sobre una vivienda sita en la DIRECCION000 nº NUM012 y sobre una vivienda sita en la C/ DIRECCION001 nº NUM014 de las que es titular Tania .
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- El 21 de Septiembre de 2012 Fabio donó a su esposa Angelina la propiedad de un piso sito en la C/ DIRECCION001 nº NUM014 de Zaragoza.
La Sociedad EMILIANO ARENAZ, S.L., era, así mismo, deudora de una línea de descuento con la entidad CAN, existiendo otras deudas societarias adquiridas con CEPSA, IBERLECTRO, pagos pendientes a trabajadores, siendo deudora también EMILIANO ARENAZ, S.L. de préstamos concedidos para circulante a Eduardo y Landelino, que fueron asumidos a título personal por Fabio y Belarmino, lo que motivó que por parte de Eduardo y de Landelino se presentasen demandas contra Fabio en reclamación de lo adeudado por éste. El pago de esta deuda ha motivado el embargo de la pensión de jubilación que percibe el Sr. Fabio .
La mercantil fue objeto de inspección por la Agencia Tributaria respecto del IVA correspondiente a los ejercicios 2003-2005, y que dio lugar a una derivación de responsabilidad subsidiaria de la cantidad adeudada para los miembros del consejo de administración. Finalmente la liquidación pretendida por la Agencia Tributaria (que se cuantificó en el año 2012 por la AEAT en 1.491.656,65 Euros) no tuvo que abonarse al estimarse las reclamaciones realizadas por los socios ante el Tribunal Económico Administrativo de Aragón por Resolución de fecha 30 de Abril de 2014.
No obstante los importes obtenidos y desembolsados para el pago de deudas societarias, y pese a que también tuvieron que proceder a vender inmovilizado de las mercantiles, los socios no lograron solventar los problemas económicos de las empresas lo que motivó que instasen los procedimientos concursales nº 295/2011 y nº 300/2011, seguidos ante el Juzgado de lo Mercantil nº 1 de Zaragoza, en los que se acordó el concurso fortuito de EMILIO ARENAZ, S.L y de TALLERES EMILIANO ARENAZ, S.L, en la actualidad pendientes de liquidación.
En el devenir de la situación financiera y con el fin de atender los pagos de los créditos personales que los socios y sus familiares habían obtenido para sufragar la financiación de las mercantiles, los socios de las empresas pactaron en acuerdo privado de fecha 21 de Marzo de 2011 que el abono de la totalidad de los préstamos...
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