Supuesto área tesorería

AutorMa. Isabel de Lara Bueno
Cargo del AutorDoctora en Ciencias Empresariales - Profesora Economía Y Contabilidad Universidad Rey Juan Carlos
Páginas200-202

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Supuesto área tesorería N°35

Analice los hechos que se exponen a continuación desde la perspectiva de la auditoría, explicando las operaciones realizadas por la compañía y proponiendo los ajustes oportunos.

  1. Datos extraídos del Balance de Situación a 31 de diciembre del 2X10:

    Activo

    Caja, moneda extranjera 100

    Provisión por depreciación de inversiones 10

  2. Información complementaria:

    - El arqueo de caja confirma la existencia de 100 dólares. Tipo de cambio vigente a 31 de diciembre: 0.90 euros/dólar. La compañía provisionó la pérdida de valor correspondiente a la variación en la cotización de las monedas.

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Supuesto área tesorería N°36

Analice los hechos que se exponen a continuación desde la perspectiva de la auditoría, explicando las operaciones realizadas por la compañía y proponiendo los ajustes oportunos.

  1. - En el arqueo de caja se descubren, además de monedas y billetes, los siguientes valores contabilizados como mayor valor del importe en efectivo de la compañía:

    1. Cheque 00000001 FISA: 500 euros.

    2. Cheque 00000467 GISA: nominal 100 euros

    3. Vale por devolución n° 13: 50 euros.

    4. Vale por devolución n° 65: 215 euros.

    5. Factura 85 ILUMINASA: 60 euros.

    6. Factura 869 JULIA: 85 euros.

    7. Anticipo a TANSA: 150 euros

    8. Nota anticipo de gastos: 320 euros.

  2. - Información complementaria:

    - Los cheques que se encuentran en caja corresponden a pagos de clientes aún pendientes de compensación y cobro.

    - Los vales de devolución corresponden a pagos a clientes por devoluciones de ventas ya efectuadas.

    - La nota de anticipo de gastos corresponde a importe que el gerente ha retirado para atender a los gastos de desplazamiento. Deberá justificar documentalmente el importe efectivamente gastado y devolver, en su caso, el resto.

    - La factura de ILUMINASA, n° 85, responde a una reparación eléctrica abonada en efectivo.

    - La factura de JULIA, n° 869, corresponde a la limpieza de un local que fue abonada en efectivo.

    - Con fecha 20 de diciembre se entregó un anticipo en efectivo a TANSA, proveedor de la compañía.

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Supuesto área tesorería N°37

Analice los hechos que se exponen a continuación desde la perspectiva de la auditoría, explicando las operaciones realizadas por la compañía y proponiendo los ajustes oportunos.

  1. Datos extraídos del Balance de Situación a 31 de...

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