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La obligación de suministro de información por parte de abogados y asesores fiscales. Especial referencia a las actuales iniciativas legislativas en el Reino Unido

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Vincent
AutorAna Jménez Requena
CargoCMS Albiñana & Suárez de Lezo

Con motivo de la última reforma de la normativa comunitaria en materia de lucha contra el blanqueo de capitales, con efectos desde el 6 de julio de 2003 se modificó igualmente la normativa española referente a la prevención del blanqueo (Ley 19/1993, reformada por la Ley 19/2003) de modo que, a partir de dicha fecha, los abogados y los asesores fiscales han entrado dentro del ámbito de aplicación de la normativa anti-blanqueo, que hasta entonces resultaba obligatoria fundamentalmente en el ámbito bancario.

Tras la reforma, los abogados (en cierto tipo de operaciones) y los asesores fiscales (en todo caso) devienen obligados a realizar toda una investigación en relación con quienes pretenden ser sus clientes, a fin de determinar si el cliente en cuestión puede ser sospechoso de un delito de blanqueo de capitales. De resultar dudoso, el abogado o asesor no puede prestar asesoramiento sin la previa notificación de sus sospechas al Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (Mº de Economía). La problemática que fundamentalmente ha planteado esta reforma legislativa, a la espera de desarrollo reglamentario, es la ambigüedad con que está redactada. De la literalidad de la norma no se desprende claramente qué puede ser un delito de blanqueo de capitales (la definición es tan amplia que cualquier conducta podría ser considerada como tal) y tampoco se sabe hasta dónde debe llegar el deber de diligencia del abogado o asesor a la hora de recavar información de su potencial cliente. Es posible que sólo a través de un estudio muy concienzudo de los antecedentes de un potencial cliente se pueda llegar a esclarecer su situación como para descartar la existencia de un posible delito de blanqueo, si bien también es muy posible que para cuando concluya tal investigación por parte del abogado o asesor, el potencial cliente haya dejado de serlo.

Desde el Reino Unido nos llegan ahora noticias de una vuelta de tuerca más a esta labor investigadora que se ha encomendado a abogados y asesores fiscales. Así, según parece, en la actualidad se están planteando una...

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