Principles of carbon tax design and application: lessons for vietnam's carbon tax legal framework
| Páginas | 11-42 |
| Fecha | 01 Noviembre 2025 |
| Fecha de publicación | 01 Noviembre 2025 |
| Autor | Nam Phan Phuong |
| Materia | Derecho del Medio Ambiente |
Actualidad Jurídica Ambiental – n. 161, Noviembre 2025
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Publicado en Actualidad Jurídica Ambiental el 4 de noviembre de 2025
PRINCIPLES OF CARBON TAX DESIGN AND APPLICATION:
LESSONS FOR VIETNAM'S CARBON TAX LEGAL FRAMEWORK
PRINCIPIOS DEL IMPUESTO AL CARBONO: LECCIONES PARA EL
MARCO LEGAL DEL IMPUESTO AL CARBONO DE VIETNAM
Autor: Nam Phan Phuong, PhD (Law), Lecturer, Faculty of Commercial Law,
Ho Chi Minh City University of Law, Ho Chi Minh City, Vietnam,
phanphuongnam@gmail.com, ORCID: 0009-0009-6293-0899
Fecha de recepción: 02/07/2025
Fecha de modificación: 30/07/2025 y 23/10/2025
Fecha de aceptación: 23/10/2025
DOI: https://doi.org/10.56398/ajacieda.00445
Abstract:
This article focuses on analyzing the principles of carbon tax application,
drawing lessons from a comparative review of international experiences in
Japan, Sweden and the European Union (EU) to make recommendations for
Vietnam's carbon tax legal framework. Carbon tax is considered a powerful
financial tool to internalize environmental costs, encourage the transition to
clean energy and reduce greenhouse gas emissions. The implementation of
carbon tax in Vietnam is urgent to fulfill international commitments (reducing
greenhouse gas emissions by 15.8% by 2030, Net Zero 2050 according to the
2015 Paris Agreement), reducing dependence on fossil fuels, coping with
Actualidad Jurídica Ambiental – n. 161, Noviembre 2025
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climate change, promoting green growth and global competitiveness, and
ensuring social equity. The key principles to consider include: fairness and
equity (ensuring that no harm is done to vulnerable groups), environmental
efficiency (reducing emissions), and protecting economic and social rights (not
impoverishing people, supporting sustainable transitions).
The article uses AI as GROK for correcting footnotes and references in the
correct format.
Resumen:
Este artículo se centra en el análisis de los principios de la aplicación del
impuesto al carbono, extrayendo lecciones de Japón, Suecia y la Unión Europea
(UE) para formular recomendaciones para el marco legal del impuesto al
carbono en Vietnam. El impuesto al carbono se considera una poderosa
herramienta financiera para internalizar los costos ambientales, impulsar la
transición hacia energías limpias y reducir las emisiones de gases de efecto
invernadero. La implementación del impuesto al carbono en Vietnam es
urgente para cumplir con los compromisos internacionales (reducir las
emisiones de gases de efecto invernadero en un 15,8 % para 2030, alcanzar el
objetivo de cero emisiones netas para 2050 según el Acuerdo de París de 2015),
reducir la dependencia de los combustibles fósiles, afrontar el cambio climático,
promover el crecimiento verde y la competitividad global, y garantizar la
equidad social. Los principios clave a considerar incluyen: justicia y equidad
(garantizar que no se perjudique a grupos vulnerables), eficiencia ambiental
(reducir las emisiones) y protección de los derechos económicos y sociales
(evitar el empobrecimiento de las personas y apoyar transiciones sostenibles).
El artículo utiliza IA como GROK para corregir notas a pie de página y
referencias en el formato correcto.
Keywords: Carbon tax. Climate change. Greenhouse gas emissions. Renewable
energy. Sustainable development. Fairness Principle. Efficiency Principle.
Socio-Economic Rights Protection.
Palabras clave: Impuesto al carbono. Cambio climático. Emisiones de gases
de efecto invernadero. Energías renovables. Desarrollo sostenible.
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Index:
1. Introduction
2. Research Methodology
3. Theoretical basis of the principles applied in carbon tax
3.1. Concept of carbon tax
3.2. Legal principles applicable to carbon tax
3.2.1. The principle of equity and fairness
3.2.2. Principle of environmental efficiency and the right to
a healthy environment
3.2.3. Principle of protection of economic and social rights
4. International experience in translating principles into regulations in
carbon taxes
4.1. Application of principles in Japan's carbon tax regulations
4.1.1. Carbon Tax Regulations in Japan
4.1.2. Applying the above principles in Japan's carbon tax
regulations
4.1.3. Effectiveness of the provisions applying the above
three principles
4.2. Application of principles in Sweden's carbon tax regulations
4.2.1. Carbon Tax Regulations in Sweden
4.2.2. Applying the above principles in Japan's carbon tax
regulations
4.3. Application of the principles in carbon tax system and ETS
regulation in the EU
4.3.1. The EU's carbon tax system and Emissions Trading
System
4.3.2. Applying the above principles in EU's carbon tax
regulations
4.4. The need to issue a carbon tax in Vietnam
5. Recomendations in the use of principles in the process of
constructing the legal system of carbon tax in Vietnam on the basis
of learning from other countries
5.1. Principle of Fairness and Equality
5.2. Principle of environmental efficiency and the right to a healthy
environment
5.3. The principle of the defence of economic and social rights
6. Conclusion
7. Funding source:
8. Bibliography
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