Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). Ejercicio 2021

Actualizado aMayo 2022
Modelo
200
Declaración relativa al período impositivo comprendido desde
EL AL
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes
y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
ANEXO I
Modelo 200
2022
Página 1
Agencia Tributaria
Teléfonos: 91 554 87 70 / 901 33 55 33
https://sede.agenciatributaria.gob.es
MINISTERIO
DE HACIENDA
Y FUNCIÓN PÚBLICA
Importe neto de la cifra de negocios de los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo
Indique el importe neto de la cifra de negocios de los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo, a efectos de determinar, si proceden, la aplicación de la
tributación mínima, los límites de compensación de bases imponibles negativas, correcciones contables sujetas al límite del art. 11.12 LIS y/o los límites para las deducciones por
doble imposición previstos en los artículos 30 bis, 31, 32, 100.10 y DT 23ª LIS:
INCN inferior a 20 millones de euros INCN de al menos 20 millones de euros pero inferior a 60 millones de euros INCN de al menos 60 millones de euros
Caracteres de la declaración
Tipo de entidad
Regímenes aplicables
Otros caracteres
Autoliquidación complementaria ........ Nº de justificante de la autoliquidación anterior ...................
Autoliquidación complementaria
Teléfono 1 Teléfono 2
NIF Apellidos y nombre o razón social
Identificación
00006 Incentivos entidad de reducida dimensión
(Cap. XI, Tít. VII LIS)
00015 Entidad ZEC (sin consolidación fiscal)
00079 Entidad ZEC en consolidación fiscal
00022 Régimen entidades navieras en función del tonelaje
00028 Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales
00047 Entidades sometidas a la normativa foral
00007 Imputación en base imp. rentas positivas art. 100 LIS
00009 Entidad dominante de grupo fiscal
00010 Entidad dependiente de grupo fiscal
00081 Filial grupo multinacional
00082 Sociedad matriz última grupo multinacional
00016 Opción art. 46.2 LIS
00026 Entidad inactiva
00027 Base imponible negativa o cero
00046 Entidad en rég. de atribución de rentas constituída en el
extranjero con presencia en territorio español
00012 SOCIMI
00064 Régimen fiscal entrada SOCIMI
00057 Régimen fiscal salida SOCIMI
00062 Rég. fiscal de operaciones de aportación de activos a
sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012)
00020 Otros regímenes especiales
00059 Opciones arts. 39.2 y 39.3 LIS
00065 Bonificación personal investigador (RD 475/2014)
00084 Régimen especial de disolución y liquidación de SICAV
(DT 41ª LIS)
00072 Extinción de entidad
00073 Opción del 0,7% de la cuota íntegra para fines sociales
00037 Opción de fraccionamiento art. 19.1 LIS
00044 Contribuyente que aplica deducciones del art. 36.1 y 36.3
LIS con financiación realizada por otros contribuyentes
00074 Contribuyente que financia producciones con derecho a
la deducción del art. 36.1 y 36.3 LIS
Balance: ECPN: Pérdidas y ganancias: Estados de cuentas de Instituciones de Inversión Colectiva:
(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 00003, 00004, 00008, 00024, 00025, 00036 ó 00058 de caracteres (tipo de entidad)
Mod. normal 00050
Mod. abreviado 00051
Mod. PYMES 00052
Mod. normal 00075
Mod. abreviado (voluntario) 00076
Mod. PYMES (voluntario) 00077
Mod. normal 00053
Mod. abreviado 00054
Mod. PYMES 00055
Estados de cuentas(*)
Entidades que utilicen los estados de cuentas aplicables a
las IIC (excepto claves 00003, 00004 y 00008) ........................... 00061
Estados de cuentas de Entidades de Crédito:
Entidades que sin ser Entidades de Crédito utilicen los estados
de cuentas aplicables a éstas ..................................................... 00068
Personal asalariado
Consigne la cifra media del ejercicio Personal fijo 00041 Personal no fijo 00042
Número de grupo fiscal
Sólo para entidades que hayan marcado alguna de las siguientes claves de caracteres de la declaración:
00040
Nº identificación de la
entidad
dominante ..................................................
(en el caso de grupos constituidos sólo por entidades dependientes)
NIF de la
entidad
representante/dominante (incluida en el grupo fiscal) ........
Claves 00009 ó 00010
Clave 00010
Grupo fiscal
Datos de la sociedad matriz última:
NIF o equivalente Código país
Nombre o razón social
Grupo mercantil
País o jurisdicción de residencia fiscal
Sólo para entidades que hayan marcado la clave 00081 de caracteres de la declaración:
00032 Sociedad de desarrollo industrial regional
00036
Sociedad de garantía recíproca o de reafianzamiento
00048 Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de
29 de noviembre
00058 Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social
00060 Fondos o activos de titulización
00066 Entidad patrimonial
00078 Diócesis, provincia religiosa o entidad eclesiástica que
integra entidades menores de ellas dependientes
00056 Entidad en régimen de atribución de rentas con tributación
por el Impuesto sobre Sociedades
00083 Empresa emergente
00001 Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fiscal Título
II Ley 49/2002
00002 Entidad parcialmente exenta
00080
Uniones, federaciones y confederaciones de cooperativas
00003 Sociedad de inversión de capital variable o fondo de
inversión de carácter financiero
00008 Sociedad de inversión de capital variable que no cumpla
los requisitos del art. 29.4 a) LIS
00004 Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión
inmobiliaria
00005 Comunidades titulares de montes vecinales en mano común
00011 Entidad de tenencia de valores extranjeros
Ejercicio .........................................................
Tipo ejercicio ....................................................................
Código CNAE (2009) actividad principal ............
Si realiza actividades agrícolas y/o ganaderas marque
con una "X" y cumplimente el cuadro de la página 21 ...........
00030 Transmisión elementos patrimoniales arts. 27.2.d)
y 77.1 LIS
00039 Entidad que forma parte de un grupo mercantil
(art. 42 del Cód. Comercio)
00043 Obligación información DT 5ª RIS
00045 Inversiones anticipadas-reserva inversiones en
Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)
00063 Tipo gravamen reducido para entidades de nueva
creación (DT 22ª LIS)
00071 Tipo gravamen reducido para entidades de nueva
creación (art. 29.1 LIS)
00070 Compensación bases imponibles negativas para
entidades de nueva creación (art. 26.3 LIS)
00049 Regímenes especiales de normativa foral
00035
Régimen especial fusiones, escisiones, aportaciones
activos y canjes valores (Cap. VII, Tít VII)
00029 Régimen especial Canarias
00069 Régimen especial de buques y empresas navieras
en Canarias
00033 Régimen especial minería
00034 Régimen especial hidrocarburos
00038 Entidad dedicada al arrend. de viviendas
00013 Agrupación de interés económico española
o Unión temporal de empresas
00014 Agrupación europea de interés económico
00017 Cooperativa protegida
00018 Cooperativa especialmente protegida
00019 Resto cooperativas
00021 Establecimiento permanente
00023 Gran empresa
00024 Entidad de crédito
00025 Entidad aseguradora
00031 Entidades de capital-riesgo
NIF Apellidos y nombre o razón social
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Modelo
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A. Relación de administradores
A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la
dirección, administración o control de la entidad. Identificación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes
y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).
NIF F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fiscal Código Provincial
B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante
a la fecha de cierre del período declarado
F/J Código
NIF RPTE. Otra Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.
Participaciones que a fin de período sean igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.
Participaciones que a fin de período sean igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.
Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales .....................................................................................................................
Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que
coticen en un mercado secundario organizado ...................................................................................................................................................
(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del período, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo
por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio. DT 16 LIS)
Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:
Datos adicionales de la participada:
(Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada)
Entidad 1ª Entidad 2ª Entidad 3ª Total
B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades
B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante
(**)
Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del período, con el signo con que opere en el cálculo del resultado.
Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).
Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados.
(*)
Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fin de período no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió el dividendo.
Capital .........................................................................................
Reservas y otras partidas de fondos propios .................................
Otras partidas del patrimonio neto (+,-) ..........................................
Resultado del último ejercicio (+,-) .................................................
En caso de sociedades de responsabilidad limitada (SL) se deberán cumplimentar, al menos, los datos correspondientes a uno de los socios aunque el porcentaje de participación sea inferior
al indicado.
Datos de la participada:
NIF (o equivalente al NIF del país de residencia, si no tiene NIF en España) ................
Nombre o razón social .................................................................
Código provincia /país .................................................................
Datos en los registros de la declarante:
Porcentaje de participación (%, con 2 decimales) ...........................
Valor nominal total de la participación ........................................... 01501
Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación ..... 01502
Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) .......... 01503
a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del período(**) ............ 01504
b) Eliminación del deterioro contable incluido en P y G (art. 13.2b) LIS) .......... 01506
c)
Eliminación del deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 15 k) LIS)
01809
d)
Ajuste por la disminución de valor originada por criterio de valor razonable (art. 15 l) LIS)
01810
e) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b + c + d) .... 01507
f) Saldo de correcciones fiscales (art. 12.3 RDL 4/2004) pendientes a fin de ejercicio
[(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] .................................................... 01508
NIF Apellidos y nombre o razón social
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Modelo
200 C. Entidades menores dependientes de diócesis, provincia religiosa o entidad eclesiástica integradas en la declaración,
previamente autorizadas
NIF Nombre o razón social
Entidad 1ª
Entidad 2ª
Entidad 3ª
Entidad 4ª
Entidad 5ª
Entidad 6ª
Entidad 7ª
Entidad 8ª
Entidad 9ª
Entidad 10ª
D. NIF en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante
o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo identificados, tienen facultades para actuar en nombre
y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.
Fecha (sólo declaraciones del IRNR):
Certificación del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante
Por poder,
D.
NIF
Fecha poder
Notaría/Otros
Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de
apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-
damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidación provisional por el
mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).
Por poder,
D.
NIF
Fecha poder
Notaría/Otros
Por poder,
D.
NIF
Fecha poder
Notaría/Otros
La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los
libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.
Declaración de los representantes legales de la entidad
E. Socios de SICAV en régimen especial de disolución y liquidación (DT 41ª LIS)
NIF de la sociedad/es disuelta/s NIF de la/las IIC donde reinvierte
Los socios de SICAV en régimen especial de disolución y liquidación (DT 41ª LIS) consignarán, a continuación, los siguientes datos:
D. Información de detalle de EP o UTE que operen en el extranjero y por participación en fórmula de colaboración
análoga a UTE
Identificación País de
residencia fiscal Volumen de operaciones Beneficio o pérdida
que obtienen en el período
impositivo
Suma de ajustes
al resultado contable
desde el inicio de la actividad
Suma de deducciones
por DI internacional (art. 31 LIS)
acreditada en periodos anteriores

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