Talones bancarios

IVA. Los gastos deducibles y las deducciones que se practiquen, cuando estén originados por operaciones realizadas por empresarios o profesionales, deberán justificarse, de forma prioritaria, mediante la factura entregada por el empresario o profesional que haya realizado la correspondiente operación o mediante el documento sustitutivo emitido con ocasión de su realización que cumplan en ambos...

DELITO FISCAL. PERITOS. FUNCIONARIOS PÚBLICOS. Se recurre una sentencia en que se imputa la comisión de un delito fiscal alegando que un funcionario de la AEAT no puede ser imparcial. Los funcionarios adscritos a la AEAT pueden ser peritos en causas en que la investigación se centra en la comisión de delitos contra la Hacienda Pública, por estimar que la imparcialidad de los peritos judiciales...

"ESTAFA. COMPRAVENTA A PLAZO. ERROR JUDICIAL EN LA VALORACIÓN DE LA PRUEBA.APLICACIÓN DEL PRINCIPIO ""IN DUBIO PRO REO"". Se recurre la sentencia absolutoria para el acusado. El tribunal se había basado en dudas razonables y fundadas acerca de la comisión del hecho delictivo, lo que en un proceso penal debe obligar a tal pronunciamiento, en aplicación del principio ""in dubio pro reo"". El...

Estimación indirecta de bases por incumplimiento sustancial de obligaciones contables. Aplicación de este régimen para determinar los elementos de la base sobre los que no existen datos precisos. Actividad de construcción y venta de edificaciones por importe superior al contabilizado. Requerimientos efectuados a los compradores.

• Estrategias participativas para la resolución extrajudicial de conflictos territoriales en los Estados compuestos

DELITO DE FALSEDAD DOCUMENTAL. COACCIONES. ESTAFA. En cuanto a la venta del inmueble de la C/ DIRECCION001, estimamos que es un hecho probable, por notoriedad y teniendo en cuenta la superficie de la finca y las alturas construidas, que la edificación valía a precios de mercado de la época, más que la cantidad que se pactó como precio, y el perjuicio es evidentemente por el total, no sólo por la...

• Derechos de los consumidores y usuarios de servicios financieros. Guía práctica

"PROCEDIMIENTO PENAL. FALSEDAD DE DOCUMENTO. ESTAFA. CONCURSO MEDIAL. Se incoa procedimiento penal. Por la comisión de delito de falsedad de documento en concurso medial con delito de estafa. La cuestión que suscita el recurso es ciertamente debatida, tanto que, incluso en la jurisprudencia de esta sala, se encuentra expresión de las dos posiciones a que acaba de hacerse referencia. Así, la del

DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést

• La opción de compra

• Los contratos de explotación hotelera: control y riesgo

• Puntos críticos en el tratamiento jurisprudencial e inspector de la descentralización empresarial

DELITOS. FALSEDAD DE DOCUMENTOS. Nada empece que los propósitos criminales o dolo de los agentes se haya plasmado en el factum -consecuencia de la inferencia explicitada por el Tribunal en la fundamentación jurídica- y que la autoría de algunas falsedades (escrituras de apoderamiento y de los D.N.I. correspondientes) se atribuyera de forma indeterminada a todos ellos. Asimismo se utilizan ...

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. La contabilidad de la empresa se lleva externamente, como la empresa no formaliza la matriz de movimientos incluido en el talonario de cheques en múltiples ocasiones no recuerda a quien se le han entregado, el procedimiento que se sigue es que, en función de los movimientos de extracto bancario, la salida de fondos de la cuenta corriente se pasan a

PRUEBA, VALORACIÓN. Se impugna sentencia penal. La valoración probatoria realizada por el aquo mediante inmediación, contradicción y oralidad debe ser respetada salvo que se acredite error judicial. Condena y absolución penal. La casación fue estimada

Contratos bancarios. Acciones de cesación. Nulidad de cláusulas. Asociación de consumidores y usuarios. Cláusulas suelo y techo

RESOLUCIÓN DE CONTRATO. CONCESIÓN COMERCIAL. Constatado que la propia concedente incumplió el pacto de exclusiva, ha de precisarse el derecho sobre los conceptos reclamados por la clientela, publicidad, stock de recambios, utillaje, y a tenor de la doctrina jurisprudencial expuesta, procede cuantificarlo en el sentido de que tras la adecuada compensación, el concesionario recurrente habrá de...

ESTAFA. APROPIACIÓN INDEBIDA. Cualquiera de las tres modalidades que contempla el subtipo: relaciones personales, credibilidad empresarial o credibilidad profesional, tiene como presupuesto de aplicación una situación fáctica que descansando sobre el contexto del engaño antecedente, causante y bastante sobre el que se nuclea la estafa, suponga una situación diferente y más grave que patentiza un...

DELITO CONTRA EL ORDEN SOCIO ECONÓMICO. El dolo de los acusados, se infiere sin duda alguna razonable del dato mismo de lo clamoroso de la ilegitimidad de los contratos administrativos suscritos, en nombre y representación de la sociedad municipal, que no precisa para advertirse de especiales conocimientos técnicos ni jurídicos. La ausencia del preceptivo expediente de contratación, sin...

• Práctico Asesor
• Práctico Laboral

QUEBRANTAMIENTO DE FORMA E INFRACCIÓN A LA LEY. APROPIACIÓN INDEBIDA. ABOGADOS Y PROCURADORES. La estructura típica del delito de apropiación indebida parte de la concurrencia de los siguientes elementos: a) Que el sujeto activo reciba de otro uno de los objetos típicos, esto es, dinero, efectos valores o cualquier otra cosa mueble o activo patrimonial. Se requiere que el sujeto activo tenga el...

"DELITO DE FALSEDAD Y ESTAFA. RESPONSABILIDAD CIVIL. TUTELA JUDICIAL EFECTIVA. La responsabilidad civil dimanante de la penal sólo puede apoyarse en la culpa o negligencia, cuando realmente existen supuestos de responsabilidad no culposos en el Código Penal, incluídos dentro de las más diversas modalidades legales de responsabilidad civil (directa o subsidiaria) por delito, en algunos casos de...

*Penas mal impuestas: estimación del recurso del Ministerio Fiscal. * Rechazo del recurso del condenado. * Estimación de los recursos de ocho acusaciones particulares, para declarar la responsabilidad civil subsidiaria de los herederos del fallecido empresario del autor de los delitos continuados de falsedad y estafa cualificada.

DESPIDO. El demandado asume la carga de probar que los hechos motivadores de la decisión son legítimos o, aun sin justificar su licitud, se presentan razonablemente ajenos a todo móvil atentatorio de derechos fundamentales. No se le impone, la prueba diabólica de un hecho negativo, sino la razonabilidad y proporcionalidad de la medida adoptada y su carácter absolutamente ajeno a todo propósito...

DESPIDO OBJETIVO. Una vez acreditada la concurrencia de la causa económica o productiva, o de ambas a la vez, como sucederá en la mayoría de los supuestos, en tanto que la causa productiva se producirá normalmente en situaciones económicas negativas, el empresario deberá acreditar que el contrato ha devenido superfluo en términos económicos, porque ha perdido su relevancia económica para el...