prueba libros contables
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Los delitos societarios
... STS de 29 julio de 2002 entiende que son prueba de la existencia de dolo: ... Dzͷ͕Ǥ Que la ... ͽͷǤ ͕Ǥ Que todas las alteraciones contables se referían a operaciones de excepcional ...
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El control jurisdiccional (II): la responsabilidad contable derivada del despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... por despilfarro y como medio de prueba efi caz en los mismos ... Para conseguir ... especializada que resuelve los aspectos contables o fi nancieros más intrincados, pueden seguir ...
- La nueva regulación del delito de insolvencia punible en el Código Penal tras la reforma operada por la Ley Orgánica 1/2015 de 30 de Marzo
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Causalización y judicialización de los despidos colectivos
... en la contemplación, determinación y prueba de la causa económica de la medida empresarial ... ello oportuno dedicar unas palabras a los libros que integran esa contabilidad, la forma de ... efectos se diferencian las obligaciones contables de las pequeñas, de las medianas empresas y de ...
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A
... de un acta notarial estriba en que prueba de manera incontestable el hecho que ... , deberán contener los apuntes contables y el saldo inal, así como la expresión de las ... Los demás protocolos y libros quedarán formando el Archivo de la ...
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La cláusula de manifestaciones y garantías como ejemplo de Legal transplant en Derecho español
La cláusula de manifestaciones y garantías se enmarca en la tradición contractual angloamericana. A diferencia de la técnica contractual continental, en la que suele predominar el método sintético que busca formular principios o criterios generales que permiten decidir un espectro amplio de situaciones contractuales sin que estas hayan sido especificadas necesariamente en el contrato, en la...
... del Tribunal Supremo exige no solo la prueba de un comportamiento negocial omisivo contrario a ... y poderes; (iii) estados financieros y libros de comercio; (iv) impuestos; (v) contratos ... principios, estándares y prácticas contables generalmente aceptados en España; y (ii) han ... -
La transmisión inter vivos de la empresa familiar
Este capítulo aborda los diversos mecanismos existentes en nuestro ordenamiento para la transmisión inter vivos de la empresa familiar, ahondando no solo en su posible articulación vía la transmisión de las acciones o participaciones sociedades de las sociedad que desarrollen dicha actividad empresarial, sino también analizando la posibilidad de acudir a las modificaciones estructurales para...
... o profesionales, « los valores netos contables de todos los bienes contabilizados se ... en la sociedad el bien o bienes aportados (prueba de ello es que, de hecho, se pueden vender estos ... -
Responsabilidad penal de personas jurídicas: títulos de imputación y requisitos para la exención
... las reglas ordinarias y la carga de la prueba corresponde al Ministerio Fiscal 7 ; es decir, en ... el de la integridad y fiabilidad de los libros y la contabilidad corporativa, y por ello hace ... su propio sistema de controles contables internos, diseñados para proporcionar seguridad ...
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La Nachfrist, el término esencial y la negativa del deudor a cumplir, y la resolución por incumplimiento en el Texto Refundido de Consumidores, en la Propuesta de Modernización del Código Civil, en el Anteproyecto de Ley de Código Mercantil, y en el Proyecto de Ley del Libro Sexto del Código civil de Cataluña
En respuesta a la Directiva 2011/83/UE y en 2014, se incorporó al TRLGDCU el artículo 66 bis, cuyo apartado 2 regula la Nachfrist y la resolución, y excepciones. El objeto de este trabajo es su análisis directo, así como los de otros aspectos no expresamente contemplados en aquel. Más allá de la protección de los consumidores y usuarios, el artículo 66 bis TRLGDCU puede ser mirado como un...
... 1531 del Anteproyecto de Código civil Libros III y IV (1885-1888): ... «En la venta de bienes ... Corresponde al empresario la carga de la prueba sobre el cumplimiento de los plazos a que se ... -
Tecnología blockchain: funcionamiento, aplicaciones y retos jurídicos relacionados
La tecnología blockchain es una de las tecnologías sobre las que más se ha debatido en los últimos meses. Aunque su aplicación más popular son las llamadas “criptomonedas” o “criptoactivos”, existen muchos otros campos en los que se están considerando, y ya realizando, usos de esta tecnología. El trabajo presenta brevemente las claves para poder entender y valorar su potencial: repasa los...
... , empresas e instituciones han utilizado libros para crear y mantener, mediante asientos y ... que solamente puede ser resuelto mediante prueba y repetición 14 ... 6. La nueva versión ... Son, en definitiva, apuntes contables en un libro registro digital y compartido entre ... -
La accion de repetición frente a los restantes agentes de la edificación
... y, no resultando esto posible por falta de prueba, se presumirá que todos los deudores lo son a ... recoge también en la presentación de los libros quinto y sexto de la propuesta de Código Civil ...
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Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... a quien no se ha podido penar por falta de prueba suficiente del delito de origen, la segunda ... contables u otras falsedades instrumentales" (art. 301.4 ... - Riesgos penales y concursales ante una situación de insolvencia actual o inminente previa a la declaración de concurso
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Beneficios, dividendos, reservas sociales y liquidación de la sociedad de gananciales
La cuestión controvertida relativa a determinar el carácter ganancial de los beneficios destinados a reservas por una sociedad de capital de la que es socio uno solo de los cónyuges y ante la disolución de la comunidad de gananciales, existe un derecho de crédito contra el cónyuge accionista o participe por las ganancias sociales no repartidas. Ello ha generado diversidad de criterios en el seno...
... Lo cierto es que, si no se prueba la procedencia privativa de los fondos empleados ... (2009). Reservas contables y sociedad de gananciales, ... Cuadernos de ... -
Efectos de la regularización
... penal a las falsedades documentales y contables instrumentales ... Una de las notas más ... 977 Vid art.319 de la LEC: “ Hacen prueba" del hecho, acto o estado de cosas que documentan \xE2" ... c) No hubiere anotado en los libros obligatorios negocios, actos, operaciones o, en ...
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Cuestiones fundamentales en el derecho a la protección de los datos de carácter personal
... recurrente solicita que los elementos de prueba sean declarados nulos al considerar que se ha ... de servicios informáticos, gestorías, contables, empresas de hosting, es decir, cualquier persona ... , los grupos musicales de su agrado o los libros que ha leído el último año. Si estos datos no ...
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Mecanismos preconcursales II: El Plan de Reestructuración
... , una simple reclasificación de cuentas contables ya estaría modificando la estructura del activo ... (iii) La no superación de la prueba del « interés superior de los acreedores », ...
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Delitos de corrupción en los negocios
La corrupción fue tradicionalmente una materia alejada del Derecho penal de la empresa. Pero hoy día basta escuchar las noticas para percatarse que es uno de los delitos que con más frecuencia se cometen. La corrupción, y su hermana gemela, la financiación ilegal de partidos políticos se han convertido en estrategias comerciales, con el fin de ganar mercados, conseguir adjudicaciones de obras o...
... Prueba de ello es que alguno de los delitos de cohecho ... ón de la corrupción y las infracciones contables. La primera de las infracciones es muy similar al ... en varios contratos de edición de libros de ... texto entre 2006 y 2008. Los ... -
El delito contable y la necesidad de implementar Programas de Cumplimiento Penal en la empresa para evitar su comisión
En este artículo se analiza el delito contable y la necesidad de implementar en las empresas sistemas de vigilancia y control para evitar la comisión de ese delito en su seno. Se hace referencia a los tres aspectos más relevantes a considerar: la implantación de un plan de cumplimiento penal o Compliance Program, la designación del Oficial de Cumplimiento o Compliance Officer y la instauración de
... jurídicas, se encuentran los delitos contables. Dentro de los delitos societarios, el Código ... en relación con la investigación y prueba del delito. Y también consideraremos ... -
Reproducción o lectura de declaraciones previas, informes policiales y periciales
... declaración previa constituye medio de prueba para efectos de fundar la sentencia emitida en el ... o aseguró el policía, como puede ser libros contables, correspondencia epistolar, escrituras ...
- La responsabilidad de los administradores sociales en la esfera contractual y la doctrina del levantamiento del velo
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Sentencias
... toma en consideración la falta de prueba acerca el carácter contractual de la relación, ... Irregularidades contables: alcance.– Al exigir la LC que la irregularidad ...
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De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social
... por las posibles irregularidades contables u otras falsedades instrumentales que, ... Tendrá que ser una prueba además de irrefutable, de mayor entidad ... a llevar contabilidad mercantil, libros o registros fiscales: ... 1. Incumpla ...
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Resumen de Resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado
... a los efectos de permitir su acceso a los libros del Registro. Si bien no deja de ser un acuerdo ... LEGITIMARIOS: PRUEBA DEL FALLECIMIENTO DE LOS LEGITIMARIOS DEL ...
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La regulación del acceso a las fuentes de prueba en la Ley de Enjuiciamiento Civil: algunas sombras relativas al sistema y a su naturaleza jurídica
La regulación del acceso a las fuentes de prueba en la Sección 1ª.bis del Capítulo V del Título I del Libro II de la LEC plantea diversos interrogantes que inducen a la reflexión en torno a cuestiones varias. El propósito del presente trabajo es, no solo la realización de un análisis breve pero crítico de las nuevas disposiciones, sino también la exposición de algunos parámetros que faciliten su...
... , cifras y operaciones matemáticas llevadas a cabo con fines contables o de otra clase, informes periciales, testigos, sujetos que podrían ser ...