problemas generales aplicación delitos societarios

2477 resultados para problemas generales aplicación delitos societarios

  • Valoración vLex
  • Recensión a Morillas Cueva (dir.), Benítez Ortúzar, del Rosal Blasco, Morillas Cueva, Olmedo Cardenete, Peris Riera, Sáinz-Cantero Caparrós (autores). Sistema de derecho penal. Parte especial, 3ª edición, Dykinson, 2020, Madrid, 1638 páginas
  • Sentencias

    ... son de interés general los eventuales problemas conyugales de un presidente de la República o ... que, para sus intereses, tenía la aplicación de dicho derivado dadas las notables pérdidas ..., reconvino interesando que, en líneas generales, se condenase a FESUR a cumplir el contrato y a ...ón, en concreto, el pago de impuestos societarios injustificados como consecuencia de la ...

  • Jurisprudencia del Tribunal Supremo

    ...: ausencia de medidas de prevención de delitos por la mercantil recurrente . a) Como ya se ... del establecimiento y correcta aplicación de medidas de control eficaces que prevengan e ... días después, pueden plan-tearse problemas interpretativos entre utilizar una u otra fecha, ...21.6.º Los requisitos generales para que se produzca dicho tratamiento ...

  • La responsabilidad tributaria en la constitución de sociedades creadas o utilizadas de forma abusiva o fraudulenta. Un análisis desde la teoría de la interpretación jurídica

    El fraude fiscal se puede combatir de diversos modos a través de la regulación que hace nuestro legislador, no sólo mediante las cláusulas antielusivas de carácter general, sino también mediante el instituto de la responsabilidad propio de la fase recaudatoria. Se pretende con este trabajo conocer con cierta profundidad el instituto de la responsabilidad como una garantía del crédito tributario...

    ... relativas a su ámbito de aplicación. Por tanto, el sujeto pasivo o contribuyente es ... LGT tiene sus conexiones con las normas generales anti-abuso recogidas en los artículos 15 y 16 de ..., en el caso de los administradores societarios, de una falta de diligencia en el desempeño de ...Una cuestión que plantea algunos problemas es el significado que debe atribuirse en el ...

  • Sobre la corrupción en los negocios: análisis del artículo 286 bis 1 y 2 CP

    En el año 2015, con motivo de la entrada en vigor de la LO 1/2015, de 30 de marzo, se modificó el delito de corrupción entre particulares contemplado en el artículo 286 bis. Dada la gran repercusión mediática que, en general, los casos de corrupción suscitan en España, se hace necesario analizar la nueva configuración del precepto y manifestar las lagunas o carencias que puedan encontrarse al...

    ..., dicha Sección pasó a denominarse "Delitos de corrupción en los negocios" y quedó ..., por lo que hubiera bastado con la aplicación del Derecho Administrativo sancionador en esta ... systems de 2016- y principios generales que permiten establecer un programa eficaz en ..., sin duda alguna, acarrearán numerosos problemas en la práctica. . En primer lugar, resulta ...

  • La regulación penal de la financiación ilegal de partidos políticos

    El presente artículo tiene por objeto analizar desde una perspectiva jurídica y político-criminal el delito de financiación ilegal de partidos políticos, introducido ex novo por la L.O. 1/2015. Además de las modalidades delictivas contenidas en los artículos 304 bis y 304 ter CP, las infracciones administrativas recogidas en la L.O. 8/2007 sobre financiación de los partidos políticos (LOFPP) –a...

    ... el nuevo Título XIII bis (“De los delitos de financiación ilegal de partidos ..., con cargo a los Presupuestos Generales del Estado, para atender sus gastos de ... al seguimiento y al control de la aplicación de la Recomendación (2003)4 del Comité de ..., apropiación indebida, delitos societarios, malversación, etc. 64 . Por ejemplo, en el ...íticos, por lo que, en principio, los problemas de ne bis in idem podrían quedar resueltos por ...

  • Procesal Civil

    ... pretende modular el rigor en la aplicación del principio de responsabilidad universal ... sido condenado en sentencia firme por delitos contra el patrimonio, contra el orden ... garantía, la existencia de condiciones generales, e incluso una serie de advertencias sobre los ... promueve una acción por defectos y problemas habidos en la edificación de unas viviendas ...

  • Jurisprudencia seleccionada febrero 2020

    ...SUBTIPO AGRAVADO DE MULTIRREINCIDENCIA. DELITOS LEVES DE ESTAFA. En los supuestos de delitos ... 2015 ha omitido toda referencia a la aplicación de las circunstancias agravantes del art 250 del ...AUTÓNOMOS SOCIETARIOS. TARIFA PLANA. SEGURIDAD SOCIAL. Siguiendo el ...

  • Criminalidad organizada
  • La responsabilidad penal individual en los delitos de empresa

    En los delitos económicos o patrimoniales que se cometen en el marco de la actividad empresarial no es infrecuente que esté tan claro que la conducta lesiva se ha cometido y que es típica, como oscuro desentrañar ese impersonal "se": a quién debe hacerse penalmente responsable de la misma. Esto se debe, como el lector ya supondrá, a que la empresa es una organización compleja en cuyos...

    ... ahondaremos en el tema 11 ("Delitos societarios"). El artículo 236.3 de la Ley de Sociedades de ... de factores, gerentes, directores generales, etc.". Como la "excesiva laxitud en la ... la delegación busca precisamente la aplicación de unos conocimientos técnicos de los que carece ...

  • El modelo español de responsabilidad penal de las personas jurídicas: análisis a través de aportaciones doctrinales y de la jurisprudencia de la Sala Segunda del Tribunal Supremo

    En el año 2010 se introdujo por primera vez en el Código penal español la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Dicha regulación sufrió en 2015 una importante modificación que, al igual que la de 2010, no está exenta de dudas. A día de hoy, existe ya un amplio cuerpo doctrinal y algunas relevantes Sentencias de nuestro Tribunal Supremo sobre esta materia. El objetivo de este trabajo es

    ...Ámbito de aplicación material. III. La exención de responsabilidad ...a) De los delitos cometidos en nombre o por cuenta de las mismas, y ...Y se fundamenta en los principios generales de la culpa in eligendo y la culpa in ... Código penal al regular los delitos societarios. Algún sector doctrinal 26 entiende, creo con ...Nieto Martín, A, «Problemas fundamentales del cumplimiento normativo en el ...

  • Falsedades en la empresa

    Este Tema presenta una cierta peculiaridad frente al resto: aborda de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades,

    ...@@1. Funciones de la contabilidad y delitos de falsedades. De entre todas las obligaciones de ... es el que determinan las reglas generales del derecho (art. 47 Código de Comercio). Si ni ... necesariamente le habría de ser de aplicación la rebaja de la penalidad prevista en el art. ...FARALDO CABANA, P. Los delitos societarios...1990. PASTOR MUÑOZ, N.: "Algunos problemas...

  • Delitos de frustración de la ejecución y delitos de insolvencia

    El análisis de estos delitos exige explicar el concepto de insolvencia, aclarar la discusión sobre la necesidad de que se produzca un perjuicio patrimonial efectivo o únicamente un riesgo de impago de deudas, delimitar quién puede ser sujeto activo del delito y el momento de consumación, detenerse en las diferencias entre las distintas figuras defraudatorias y su relación concursal y concretar si

    ... que bajo su promesa de solucionar sus problemas económicos desembarcan' en Marsans y lejos de ... típica, pero da igual para la aplicación de los delitos si estamos ante un deudor ...

  • Recensión A., Gálvez Jiménez, A., el delito de administración desleal (artículo 252 del código penal) en el ámbito de las sociedades de capital, Dykinson, S.L., Madrid, 2019, 424 páginas
  • Sobre la incriminación de la financiación ilegal de partidos políticos en el artículo 304 bis del código penal

    El presente artículo aborda el análisis del delito de financiación ilegal de partidos políticos, introducido por la LO 1/2015, de 30 de marzo, en virtud de la cual se conforma un nuevo Título, el XIII bis. El trabajo centra su atención en el estudio sistematizado del art. 304 bis, con especial observación en la delimitación del bien jurídico protegido y examen integral de las distintas...

    .... SUMARIO: I. Consideraciones generales previas.- II. Bien jurídico protegido.- III. ... autores criminalmente responsables de delitos tales como falsedad documental, asociación ... la normativa extrapenal plantea serios problemas de legitimación y compatibilidad con el ... electoral), reparando en la inviable aplicación de otros tipos penales en este supuesto. Así, ...

  • Introducción al derecho penal económico y de la empresa

    El objetivo de este primer tema es contemplar un mismo objeto, el Derecho penal económico o de la empresa, desde distintos ángulos: el de la Criminología, el Derecho penal y el procesal penal. Conviene retener dos aspectos. El primero que estamos ante conceptos escurridizos e imprecisos, de ahí que en esta obra se haya decido utilizar de manera indistinta ambos términos. El segundo, que este...

    ... ejemplifica, como pocos, los numerosos problemas políticos yjurídicos que rodean al Derecho ... ejemplo veíamos en Merton, el autor de delitos económicos sería un actor racional, que pondera ... mercantiles, a través de los delitos societarios y la administración desleal (arts. 290-297 y ... más depurada o unas directrices generales acerca de cómo delimitar ambos espacios ... en el proceso penal determinan la aplicación de una atenuante analógica. Un segundo problema ...

  • «La 'titularidad real' de las sociedades de capital: entre el orden público y la autonomía privada»

    El presente trabajo analiza los recientes desarrollos normativos en torno a la identificación del titular real o beneficiario efectivo de las sociedades de capital, con incidencia en otras formas organizativas, en materia de prevención contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Para ello aborda, a partir de las obligaciones de colaboración activa de los sujetos obligados y...

  • La responsabilidad penal de las personas jurídicas

    En el moderno Derecho penal económico, junto a las penas a personas físicas, existen también las sanciones penales a personas jurídicas. Se trata de un incremento de la reacción penal que busca, por una parte, aumentar el potencial preventivo-general de la amenaza penal y, por otra, instar a las empresas a autoorganizarse para evitar que sus empleados y administradores tengan la tentación de...

    ... penalmente responsables por ciertos delitos. Esa responsabilidad implica que un juez o ... de una tarea que plantea numerosos problemas (¿cómo se controla a quien ejerce el control?), ... ha desestimado en ocasiones la aplicación de la cláusula de exención por considerar que ...Por el juego de los principios generales de las medidas cautelares, sólo cabe imponerlas ...

  • Unión Europea, España y Portugal
  • Los límites a las libertades de expresión e información

    ... específicos, que se sumarán a los generales para todo derecho que introduce el art. 10.1 CE ... Constitucional, que no ha tenido problemas en validar o establecer por vía jurisprudencial ... personalidad del menor de edad, por aplicación del art. 20.4 CE, gozan de una consideración ...Es el caso de los administradores societarios, sometidos legalmente al deber de secreto 78 , o ... ordinario de los tipos penales en caso de delitos. . STC 254/1988, de 21 de diciembre, fJ 3º. . ...

  • STS 228/2015, 21 de Abril de 2015

    PREVARICACIÓN JUDICIAL. La actuación del acusado fue dolosa porque las resoluciones fueron dictadas con plena consciencia de que incumplía los deberes que le incumben. No ha lugar al recurso de casación por infracción de Ley, de precepto constitucional y quebrantamiento de forma.

    ...ón del artículo 446.3º y dos delitos contra la libertad individual, los componentes de ... pudiera ser constitutiva de delitos societarios y de falsedad documental". El juez sustituto ... delito podía afectar a los intereses generales, con cita de los artículos 295 y 296.2 del ... Ley de Enjuiciamiento Criminal , por aplicación indebida del artículo 74 del Código Penal , ... de las diligencias puede plantear problemas de inseguridad jurídica del afectado por la ...

  • El tipo agravado e hiperagravado del artículo 282 bis

    Examen a través de la doctrina del tipo agravado del art. 282 bis párrafo segundo inciso primero con la obtención de la inversión, el depósito o la financiación y además produciendo un perjuicio al inversor, depositante a adquirente. Del tipo hiperagravado por la notoria gravedad, cantidades relevantes para la doctrina y la jurisprudencia, y finalmente la penalidad y perseguibilidad

    ...úrsales, porque se podrían producir problemas con la estafa genérica, y además también con ...Si no es así, no estaríamos en la aplicación del párrafo segundo del art. 282 bisi sino en el ... tipos agravados e hiperagravados en los delitos de estafa de los arts. 249 y 250; se elevan las ... en los que aplicando las reglas generales hubieran supuesto un escandaloso privilegio para ... penas tipificadas para los delitos societarios y de los delitos contra el mercado y los ...

  • ¿Hacia un Registro Europeo de la Propiedad? La lucha contra el blanqueo de capitales: análisis de la situación vigente y de la propuesta de V Directiva anti-blanqueo desde el punto de vista registral

    La lucha contra el blanqueo de capitales y la evasión fiscal está centrando el interés de las instituciones de la Unión Europea, con la propuesta de modificación de la Directiva (UE) 2015/849. La que será la V Directiva anti-blanqueo persigue la máxima transparencia posible en las transacciones financieras, lo que comprende tanto la procedencia de los fondos como la determinación de la identidad...

    ...ón, así como para la viabilidad y aplicación efectiva de sus políticas concretas, en todos ... y lleve ante la justicia a los autores de delitos contra los intereses financieros de la Unión. ... para la transmisión de títulos societarios de entidades no sujetas a cotización en mercado ... ya se estaría realizando, en términos generales, respecto de los activos inmobiliarios. Si ...Plantea, finalmente, problemas desde el punto de vista de la normativa sobre ...

  • ¿Delitos de posición con infracción de deber? Reflexiones sobre el ejemplo de la corrupción médica privada

    Hasta la LO 5/2010, el ofrecimiento de dádivas, promesas o regalos en el ámbito médico únicamente resultaba penalmente relevante cuando el destinatario de la dádiva era un funcionario del sistema público de Sanidad. En cambio, el ofrecimiento de dádivas, promesas o regalos a un médico del sistema privado de salud era –sin perjuicio, claro está, de que pudiera ser constitutivo de algún otro delito,

    ... ha contribuido, sin duda, la aplicación a la materia que nos ocupa de un mé todo ...199 CP), en los delitos societarios (arts. 290-295 CP), el delito fiscal (art. 305 ... debería ser sometido a las reglas generales de la participación delictiva. 64 Distinto es el ... activo en los delitos tributarios y los problemas relativos a la participación criminal", PCrim. 3 ...

  • La naturaleza jurídica de la posibilidad de prescripción de los delitos

    Tradicionalmente, la prescripción de los delitos ha sido estudiada como una institución a la que se ha asignado una naturaleza jurídica material o procesal para derivar de ello consecuencias mediante el sistema lógico-deductivo, pero de este modo se llega a resultados que no son válidos, pues contradicen lo dispuesto en normas con rango jerárquico superior en el ordenamiento jurídico. En cambio,...