Fraude fiscal

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• Formularios de Derecho de Familia y Uniones de hecho

Modelo de ESCRITURA en la que unos cónyuges pactan desplazamientos patrimoniales: bienes gananciales pasan a ser privativos o viceversa.

• Formularios de Derecho de Sociedades

Cláusulas a tener en cuenta en el caso de una inversión o desinversión de no residentes en sociedades españoles: aportaciones sociales en la constitución o ampliación de capital, compra o venta de títulos por no residente.-

• Formularios de Derecho Inmobiliario y Registral

Modelo de compra de finca a favor de un NO residente en España. Inversión extranjera. Traducción de documentos.

• Formularios de Derecho Inmobiliario y Registral

Modelo de una Hipoteca que se formaliza entre particulares en garantía de cualquier deuda. Reconocimiento de deuda y Doctrina de la D.G.

• Formularios de Derecho de Sociedades

Modelo de compraventa de Participaciones sociales de una Sociedad Limitada, cuya venta esté exenta del impuesto de Transmisiones Y Actos Jurídicos Documentados.

• Legislación Refundida

• BOE. Boletín Oficial del Estado

• BOE. Boletín Oficial del Estado

• BOE. Boletín Oficial del Estado

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FALSEDAD DOCUMENTAL. Como hemos declarado ( ad exemplum, STS 606/2010, de 25 de junio ), en casos de delito fiscal y falsedad documental: «la falsedad se consuma antes y con independencia de la comisión del delito de fraude fiscal». En primera instancia se condena al acusado. Se estima parcialmente la casación.

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Con independencia del alcance que pueda tener la específica exigencia del procedimiento invocado en los autos en que la operación sea calificada de fraude fiscal, es lo cierto que en el asunto que decidimos lo que se ha hecho ha sido una distinta calificación de los hechos a la invocada por el recurrente, en la que además ha sido oído el recurrente, por lo que se...

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. La Administración tributaria tuvo por lícitos esos contratos y por deducibles los gastos financieros derivados de los mismos, a través de actos concluyentes e inequívocos, por lo que no estaba en su mano después, sin cambio alguno de circunstancias, considerar aquellos pactos concluidos en fraude de ley y negar el carácter de deducibles a los...

IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. FRAUDE FISCAL. TASACIÓN HIPOTECARIA. El Abogado del Estado funda el recurso en el error en que, a su juicio, ha incurrido la sentencia impugnada por haber entendido que la selección por parte de la Administración Tributaria del criterio de valoración establecido en el artículo 57.1 g) de la LGT comportaba una carga...

IMPUESTOS. EVASIÓN FISCAL. El Derecho comunitario no exige la prueba de que se haya producido evasión, fraude o abuso para que quede justificadas las condiciones o mecanismo que excepcionan la exención, siendo suficiente que se justifique la posibilidad de que pudieran acaecer estas conductas, lo que evidentemente ocurre en el caso que contemplamos al recibirse mayor cantidad de alcohol...

• Gabilex. Revista del gabinete jurídico de Castilla la Mancha

En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que...

• Actualidad Jurídica (Uría & Menéndez)

Las monedas virtuales existen desde hace más de diez de años, pero no fue hasta 2017 cuando captaron la atención a nivel mundial a causa del incremento exponencial de la cotización de la moneda virtual más famosa, el bitcóin. Las monedas virtuales y su tecnología subyacente plantean numerosas ventajas, pero también riesgos que los reguladores nacionales e internacionales deben afrontar para...

• Nueva Fiscalidad

El fraude fiscal se puede combatir de diversos modos a través de la regulación que hace nuestro legislador, no sólo mediante las cláusulas antielusivas de carácter general, sino también mediante el instituto de la responsabilidad propio de la fase recaudatoria. Se pretende con este trabajo conocer con cierta profundidad el instituto de la responsabilidad como una garantía del crédito tributario...

• Código de Transparencia y derecho de acceso a la información pública

• Revista de Derecho vLex

Los objetivos esenciales que persigue el Anteproyecto de Ley de modificación de la Ley General Tributaria son: reforzar la seguridad jurídica de los obligados tributarios y de la Administración tributaria, prevenir el fraude fiscal e incrementar la eficacia de la actuación administrativa en la aplicación de los tributos.