Fraude fiscal

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• Formularios de Derecho Inmobiliario y Registral

Modelo de compraventa de finca urbana entre particulares, sin arrendatarios, pago contado.

• Formularios de Derecho de Sociedades

Cláusulas a tener en cuenta en el caso de una inversión o desinversión de no residentes en sociedades españoles: aportaciones sociales en la constitución o ampliación de capital, compra o venta de títulos por no residente.-

• Formularios de Derecho Inmobiliario y Registral

Modelo de préstamo en la que una persona física presta una determinada cantidad a una sociedad de la que es socio. Operaciones vinculadas.

• Formularios de Derecho de Sociedades

Modelo de compraventa de Participaciones sociales de una Sociedad Limitada, cuya venta esté exenta del impuesto de Transmisiones Y Actos Jurídicos Documentados.

• Formularios de Derecho Inmobiliario y Registral

Modelo de escritura por la que el Juez, en rebeldía del vendedor, eleva a público el contrato privado de venta de una Finca. Problemas en estas ventas.

• BOE. Boletín Oficial del Estado

• Legislación Refundida

• BOE. Boletín Oficial del Estado

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FALSEDAD DOCUMENTAL. Como hemos declarado ( ad exemplum, STS 606/2010, de 25 de junio ), en casos de delito fiscal y falsedad documental: «la falsedad se consuma antes y con independencia de la comisión del delito de fraude fiscal». En primera instancia se condena al acusado. Se estima parcialmente la casación.

REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN. TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DE LA INFORMACIÓN REQUERIDA. PRINCIPIO DE PROPORCIONALIDAD. Los datos solicitados en el requerimiento al Banco de Santander, S.A por la Oficina Nacional de Investigación del Fraude, es decir la relación de cuentas bancarias que en el ejercicio 2006 y/o 2007, hayan tenido un importe anual por suma de apuntes en el haber, superior a 3.000.000 €

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. La Administración tributaria tuvo por lícitos esos contratos y por deducibles los gastos financieros derivados de los mismos, a través de actos concluyentes e inequívocos, por lo que no estaba en su mano después, sin cambio alguno de circunstancias, considerar aquellos pactos concluidos en fraude de ley y negar el carácter de deducibles a los...

IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. FRAUDE FISCAL. TASACIÓN HIPOTECARIA. El Abogado del Estado funda el recurso en el error en que, a su juicio, ha incurrido la sentencia impugnada por haber entendido que la selección por parte de la Administración Tributaria del criterio de valoración establecido en el artículo 57.1 g) de la LGT comportaba una carga...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Con independencia del alcance que pueda tener la específica exigencia del procedimiento invocado en los autos en que la operación sea calificada de fraude fiscal, es lo cierto que en el asunto que decidimos lo que se ha hecho ha sido una distinta calificación de los hechos a la invocada por el recurrente, en la que además ha sido oído el recurrente, por lo que se...

• Gabilex. Revista del gabinete jurídico de Castilla la Mancha

En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que...

• Tributación, fraude y blanqueo de capitales. Entre la prevención y la represión

• Nueva Fiscalidad

El fraude fiscal se puede combatir de diversos modos a través de la regulación que hace nuestro legislador, no sólo mediante las cláusulas antielusivas de carácter general, sino también mediante el instituto de la responsabilidad propio de la fase recaudatoria. Se pretende con este trabajo conocer con cierta profundidad el instituto de la responsabilidad como una garantía del crédito tributario...

• Tributación, fraude y blanqueo de capitales. Entre la prevención y la represión

• Tributación, fraude y blanqueo de capitales. Entre la prevención y la represión