Fraude fiscal
247651 resultados para Fraude fiscal
60 documentos prácticos sobre Fraude fiscal
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Paraísos fiscales
... de medidas para la prevención del fraude fiscal: tendrán la consideración de paraíso ...
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Venta de un no residente. Retención y plus valía
... aporta la acreditación de la residencia fiscal en España del transmitente, ello no determina el ..., de medidas para la prevención del fraude fiscal). Con todo lo expresado la parte ...
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Ganancias patrimoniales por cambio de residencia en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el llamado “Exit Tax”
... no tenga la consideración de paraíso fiscal , o por cualquier otro motivo siempre que en este ... medidas para la prevención del fraude fiscal , , el contribuyente podrá optar por ...
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Identificación y expresión del NIF en el ámbito mercantil
... expresión del número de identificación fiscal constituyen requisitos necesarios relativos a la ... en la ley de medidas de prevención del fraude" fiscal . Manuel Faus. Actualidad Jurídica (Ur\xC3"... Formalismo y prevención del fraude fiscal . Benoit Barriere. Boletin Tributario. Núm. ...
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Aumento de capital de una sociedad con aportaciones de no residentes
... posteriores 6 Paraísos fiscales 7 Nota fiscal 8 Legislación básica 9 ..., de medidas para la prevención del fraude fiscal. Actualmente : la Orden EHA/114/2008, ...
281 modelos sobre Fraude fiscal
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Escritura por la que el juez eleva a público un contrato privado de compraventa
Modelo de escritura por la que el Juez, en rebeldía del vendedor, eleva a público el contrato privado de venta de una Finca. Problemas en estas ventas.
... por el rebelde 3.3 Temas fiscales 4 Jurisprudencia y Doctrina ... de medidas para la prevención del fraude fiscal y el Real Decreto 1/2010, de 8 de enero, o ...
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Escritura de constitución de servidumbre de paso en suelo rústico
Modelo de escritura en la que se constituye una servidumbre de paso entre predios rústicos. Doctrina de la Dirección General de los Registros y del Notariado.
... coincide con el número de Identificación Fiscal; tienen, a mi juicio, capacidad legal y ... de medidas para la prevención del fraude fiscal y el RD 1804/2008, de 3 de noviembre, de forma ...
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Escritura de cancelación de hipoteca por el acreedor
Modelo de escritura de carta de pago y cancelación de Hipoteca por COMPARECENCIA del acreedor. Problema de la nota marginal de expedición de cargas.
... Liberación de un codeudor 3.1 Fiscalidad 4 Jurisprudencia y Doctrina ..., de medidas para la prevención del fraude fiscal, si se entendiera aplicable a las cancelaciones, ...
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Contrato de compraventa de finca urbana entre particulares, sin arrendatarios
Modelo de compraventa de finca urbana entre particulares, sin arrendatarios, pago contado.
...Fiscal; tienen, a mi juicio, capacidad legal y ... de medidas para la prevención del fraude fiscal y el RD 1804/2008, de 3 de noviembre, si hay ...
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Contrato de compraventa de participaciones sociales entre particulares
Modelo de compraventa de Participaciones sociales de una Sociedad Limitada, cuya venta esté exenta del impuesto de Transmisiones Y Actos Jurídicos Documentados.
... venta de participaciones 2.4 Temas fiscales 2.4.1 Exención de IVA i ITP y AJD 2.4.2 ..., de medidas para la prevención del fraude fiscal, la identificación del medio de pago en la venta ...
44219 disposiciones normativas sobre Fraude fiscal
- Vigente Ley de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal (Ley 36/2006, de 29 de noviembre)
- Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social.
- Real Decreto 1804/2008, de 3 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de medidas para la prevención del fraude fiscal, se modifica el Reglamento para la aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, aprobado por el Real Decreto 1270/2003, y se modifican y aprueban otras normas tributarias.
- Ley Orgánica 10/2015, de 10 de septiembre, por la que se regula el acceso y publicidad de determinada información contenida en las sentencias dictadas en materia de fraude fiscal.
- Real Decreto-ley 13/2017, de 7 de julio, por el que se aprueba una oferta de empleo público extraordinaria y adicional para el refuerzo de la lucha contra el fraude fiscal, en la Seguridad Social, en el ámbito laboral y del control del gasto, para la mejora en la prestación de determinados servicios a los ciudadanos, y por el que se crean especialidades en Cuerpos y Escalas de la Administración del Estado y sus organismos públicos.
161210 sentencias sobre Fraude fiscal
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STS 539/2012, 19 de Junio de 2012
FALSEDAD DOCUMENTAL. Como hemos declarado ( ad exemplum, STS 606/2010, de 25 de junio ), en casos de delito fiscal y falsedad documental: «la falsedad se consuma antes y con independencia de la comisión del delito de fraude fiscal». En primera instancia se condena al acusado. Se estima parcialmente la casación.
... Sanchez Melgar; siendo parte el Ministerio Fiscal y estando el recurrente representado por la ... de la comisión del delito de fraude fiscal». De manera que la Audiencia considera probada ...
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STS, 7 de Diciembre de 2011
IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. FRAUDE FISCAL. TASACIÓN HIPOTECARIA. El Abogado del Estado funda el recurso en el error en que, a su juicio, ha incurrido la sentencia impugnada por haber entendido que la selección por parte de la Administración Tributaria del criterio de valoración establecido en el artículo 57.1 g) de la LGT comportaba una carga...
...én, habiendo emitido informe el Ministerio Fiscal. PRIMERO.- El 12 de Marzo de 2008, D. Cristobal ..., de medidas para la prevención del fraude fiscal, lo que implica que la comprobación atiende de ...
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STS, 4 de Noviembre de 2013
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. La Administración tributaria tuvo por lícitos esos contratos y por deducibles los gastos financieros derivados de los mismos, a través de actos concluyentes e inequívocos, por lo que no estaba en su mano después, sin cambio alguno de circunstancias, considerar aquellos pactos concluidos en fraude de ley y negar el carácter de deducibles a los...
... susceptibles, en principio, de deducción fiscal, máxime ante la constancia no sólo de su ...
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STS, 20 de Noviembre de 2014
REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN. TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DE LA INFORMACIÓN REQUERIDA. PRINCIPIO DE PROPORCIONALIDAD. Los datos solicitados en el requerimiento al Banco de Santander, S.A por la Oficina Nacional de Investigación del Fraude, es decir la relación de cuentas bancarias que en el ejercicio 2006 y/o 2007, hayan tenido un importe anual por suma de apuntes en el haber, superior a 3.000.000
..., es decir de facilitación de datos fiscalmente relevantes que no constituyen el contenido de una ... indiscutible que la lucha contra el fraude fiscal es un fin y un mandato que la Constitución ...
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STS 1139/2016, 19 de Mayo de 2016
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Con independencia del alcance que pueda tener la específica exigencia del procedimiento invocado en los autos en que la operación sea calificada de fraude fiscal, es lo cierto que en el asunto que decidimos lo que se ha hecho ha sido una distinta calificación de los hechos a la invocada por el recurrente, en la que además ha sido oído el recurrente, por lo que se...
... u obtener indebidamente beneficios fiscales, exenciones, desgravaciones o devoluciones". d) ... que la operación sea calificada de fraude fiscal, es lo cierto que en el asunto que decidimos lo ...
6194 artículos doctrinales sobre Fraude fiscal
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El fraude fiscal como delito previo al blanqueo de capitales
En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que...
- Confrontación con otras figuras jurídicas para la prevención del fraude fiscal
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Monedas virtuales: aproximación jurídico-tributaria y control tributario
Las monedas virtuales existen desde hace más de diez de años, pero no fue hasta 2017 cuando captaron la atención a nivel mundial a causa del incremento exponencial de la cotización de la moneda virtual más famosa, el bitcóin. Las monedas virtuales y su tecnología subyacente plantean numerosas ventajas, pero también riesgos que los reguladores nacionales e internacionales deben afrontar para...
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La responsabilidad tributaria en la constitución de sociedades creadas o utilizadas de forma abusiva o fraudulenta. Un análisis desde la teoría de la interpretación jurídica
El fraude fiscal se puede combatir de diversos modos a través de la regulación que hace nuestro legislador, no sólo mediante las cláusulas antielusivas de carácter general, sino también mediante el instituto de la responsabilidad propio de la fase recaudatoria. Se pretende con este trabajo conocer con cierta profundidad el instituto de la responsabilidad como una garantía del crédito tributario...
... de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal de 2006 respondió a esta tendencia 5 . En lo que ...
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Los límites derivados del principio ne bis in idem en la persecución del delito fiscal
Mientras que en el ámbito europeo está extendida y avalada por la jurisprudencia la acumulación de sanciones penales y administrativas, considerada como un método de represión legítimo cuando esté justificado por la gravedad del delito y así lo contemple una norma legal dentro de un ordenamiento jurídico coherente, en España hemos sido testigos de las limitaciones que impone el principio "ne
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