Fraude fiscal

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  • STS 539/2012, 19 de Junio de 2012

    FALSEDAD DOCUMENTAL. Como hemos declarado ( ad exemplum, STS 606/2010, de 25 de junio ), en casos de delito fiscal y falsedad documental: «la falsedad se consuma antes y con independencia de la comisión del delito de fraude fiscal». En primera instancia se condena al acusado. Se estima parcialmente la casación.

    ... Sanchez Melgar; siendo parte el Ministerio Fiscal y estando el recurrente representado por la ... de la comisión del delito de fraude fiscal». De manera que la Audiencia considera probada ...

  • STS, 7 de Diciembre de 2011

    IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. FRAUDE FISCAL. TASACIÓN HIPOTECARIA. El Abogado del Estado funda el recurso en el error en que, a su juicio, ha incurrido la sentencia impugnada por haber entendido que la selección por parte de la Administración Tributaria del criterio de valoración establecido en el artículo 57.1 g) de la LGT comportaba una carga...

    ...én, habiendo emitido informe el Ministerio Fiscal. PRIMERO.- El 12 de Marzo de 2008, D. Cristobal ..., de medidas para la prevención del fraude fiscal, lo que implica que la comprobación atiende de ...

  • STS, 4 de Noviembre de 2013

    PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. La Administración tributaria tuvo por lícitos esos contratos y por deducibles los gastos financieros derivados de los mismos, a través de actos concluyentes e inequívocos, por lo que no estaba en su mano después, sin cambio alguno de circunstancias, considerar aquellos pactos concluidos en fraude de ley y negar el carácter de deducibles a los...

    ... susceptibles, en principio, de deducción fiscal, máxime ante la constancia no sólo de su ...

  • STS, 20 de Noviembre de 2014

    REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN. TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DE LA INFORMACIÓN REQUERIDA. PRINCIPIO DE PROPORCIONALIDAD. Los datos solicitados en el requerimiento al Banco de Santander, S.A por la Oficina Nacional de Investigación del Fraude, es decir la relación de cuentas bancarias que en el ejercicio 2006 y/o 2007, hayan tenido un importe anual por suma de apuntes en el haber, superior a 3.000.000 €

    ..., es decir de facilitación de datos fiscalmente relevantes que no constituyen el contenido de una ... indiscutible que la lucha contra el fraude fiscal es un fin y un mandato que la Constitución ...

  • STS 1139/2016, 19 de Mayo de 2016

    IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Con independencia del alcance que pueda tener la específica exigencia del procedimiento invocado en los autos en que la operación sea calificada de fraude fiscal, es lo cierto que en el asunto que decidimos lo que se ha hecho ha sido una distinta calificación de los hechos a la invocada por el recurrente, en la que además ha sido oído el recurrente, por lo que se...

    ... u obtener indebidamente beneficios fiscales, exenciones, desgravaciones o devoluciones". d) ... que la operación sea calificada de fraude fiscal, es lo cierto que en el asunto que decidimos lo ...

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