fideicomiso financiero
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Jurisprudencia Civil
..., y, la DGRN ha considerado hipotecable el arrendamiento financiero. Reales In faciendo: Vínculo jurídico entre dos personas que confieren .... Fianza mercantil de carácter solidario. Fideicomiso de residuo : Heredera fiduciaria la esposa y herederos fideicomisarios los ...
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El sistema BORIS y los registros de titularidad real al servicio de la prevención del blanqueo de capitales
En un contexto de digitalización y algoritmización de la justicia, se analiza la relevancia del sistema de interconexión de los registros de titularidad real (BORIS) en el ámbito de la Unión Europea. La atención se focaliza en examinar el papel al que está llamado a desempeñar nuestro Registro de Titularidades Reales para luchar, mediante el refuerzo de la transparencia y del acceso a la...
... sobre una sociedad o entidad jurídica, sobre un fideicomiso tipo trust o sobre un instrumento jurídico análogo (fichero TR), el cual ... 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero" para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, estableci\xC3"... -
La fiducia inmobiliaria de construcción en Derecho comparado (Primera parte)
La fiducia inmobiliaria de construcción se caracteriza por recibir un dispar tratamiento en Derecho comparado. Cabe distinguir tres grupos o escenarios normativos diferentes: de un lado, aquellos sistemas jurídicos en los que está firmemente consolidada, como es el caso de numerosos ordenamientos latinoamericanos; en segundo lugar, aquellos sistemas jurídicos que no cuentan con una regulación...
.... PALABRAS CLAVE: Fiducia. Fideicomiso. Trusts. Derecho comparado. Proyectos inmobiliarios. Derecho ... ser mucho más valioso y versátil en el contexto comercial y financiero ( commercial trusts ). De hecho, se estima que en el siglo XX menos del ... -
Jurisprudencia Penal (Parte IV)
... para mejor asegurar sus intereses, configurando una especie de fideicomiso, sin la voluntad por parte del Letrado de respetar la fiducia sino de ... Leasing -el perjudicado en el contrato de arrendamiento financiero- (STS 03.11.2010): «..debe partir de que en delito de estafa el ...
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Registro de Titularidades Reales
... y 4 ter, con la finalidad de proteger la integridad del sistema financiero y de otros sectores de la actividad económica. @Identificación del ... persona física que ejerza en último término el control del fideicomiso a través de la propiedad directa o indirecta o a través de otros medios. ...
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¿Hacia un Registro Europeo de la Propiedad? La lucha contra el blanqueo de capitales: análisis de la situación vigente y de la propuesta de V Directiva anti-blanqueo desde el punto de vista registral
La lucha contra el blanqueo de capitales y la evasión fiscal está centrando el interés de las instituciones de la Unión Europea, con la propuesta de modificación de la Directiva (UE) 2015/849. La que será la V Directiva anti-blanqueo persigue la máxima transparencia posible en las transacciones financieras, lo que comprende tanto la procedencia de los fondos como la determinación de la identidad...
... Directiva (UE) 2015/849 sobre prevención del uso del sistema financiero con fines de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (IV ... respecto de «otras estructuras jurídicas», con cita del fideicomiso expreso - con identificación de fideicomitente , fiduciario y ... -
Registro de la propiedad
...C. A. En consecuencia, los bienes sometidos al fideicomiso de residuo no deben formar parte del inventario de la herencia de don P. ... bancaria (en este caso de la segregación del negocio financiero realizada al amparo de los arts. 46, 71 y 73 de la Ley 3/2009, de 3 de ...
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Régimen de Fomento a la Generación Distribución de Energía Renovable Integrada a la Red Eléctrica Pública
Comentario de la ley que establece un régimen de fomento a la producción o generación de energía eléctrica de baja potencia o capacidad, proveniente de una fuente de energía renovable, que se conecta a la red de distribución eléctrica y cuyo principal objetivo es proveer al autoconsumo, aunque permite la inyección de los excedentes a la red eléctrica pública.
... la Generación Distribuida (FODIS) que se conformará como un fideicomiso de administración y financiero, que regirá en todo el territorio de la ... -
Instrumentos jurídico-financieros de fomento al ahorro para el acceso a la vivienda en propiedad
Este trabajo propone algunas reflexiones sobre la tradicional fórmula financiera de ahorro y crédito hipotecario aplicada para lograr el acceso a la vivienda en propiedad e invita a explorar distintos instrumentos jurídico-financieros de Derecho comparado y autonómico con los que también puede lograrse el dominio de la propiedad e incluso con valores añadidos. A pesar de que el acceso a la...
... masivos, burbuja inmobiliaria, especulación, colapso financiero, empobrecimiento de los hogares, etc. 9 . Precisamente por estas razones, ... 13 de julio, para el desarrollo del mercado hipotecario y el fideicomiso (en adelante Ley 189-11) 17 , destacó el deber del Estado de promover el ... -
Medidas para evitar el fraude fiscal de los deportistas
..., de cederle el patrimonio de la sociedad una vez concluido el fideicomiso. Hay, pues, un titular formal a todos los efectos y un titular real que ...XLVIII Semana de Estudios de Derecho Financiero , Instituto de Estudios FiscalesFundación para la promoción de los ...
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Resumen de Resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado
...financiero de crédito), ni puede conceder créditos; razón por la que no quedaría, ... a la sustitución fideicomisaria ordinaria, en el denominado fideicomiso de residuo se faculta al primer llamado para disponer de los bienes ...
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El abogado que preste servicios a empresas deberá inscribirse obligatoriamente en el Registro Mercantil
... o persona jurídicos; ejercer funciones de fiduciario en un fideicomiso («trust») o instrumento jurídico similar o disponer que otra persona ...
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El blanqueo de capitales y su sanción administrativa y penal
... de actividades lícitas y circulen sin problema en el sistema financiero; y para que exista blanqueo de capitales, es precisa la previa actividad ...
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La promoción de la energía eléctrica basada en fuentes renovables a través de la tributación ambiental en Argentina
...El FODIS es un fideicomiso de administración y financiero que tiene por objeto la aplicación de los ...
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Blanqueo de capitales y enriquecimiento ilícito en el ámbito de la corrupción política
... manifiesto casos de todos conocidos relacionados con el mundo financiero y político. Resulta impensable que en un Estado plenamente de Derecho, ... en el caso de los fideicomisos (quienes ejerzan control del fideicomiso) y de los instrumentos análogos al trust. . 40 Se simplifica el concepto ...
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La evolución normativa de la prevención de blanqueo de capitales y el financiamiento de terrorismo
... políticas para combatir el blanqueo de capitales en el sistema financiero no solamente son positi- . Instituto de Estudios Fiscales ; 2013, pp. ... de una nueva relación de negocios con una sociedad, fideicomiso o instrumento jurídico análogo, el art. 14 de la Directiva exige que las ...
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El secreto profesional del abogado como límite al deber de colaborar con la administración tributaria
... “relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo”, ... persona jurídicos; ejercer funciones de fideicomisario en un fideicomiso (“trust”) expreso o instrumento jurídico similar o disponer que otra ...
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Importantes incertidumbres jurídicas que en la actualidad sigue planteando la Ley 41/2003 de Protección Patrimonial de las personas con discapacidad en el ámbito del derecho sucesorio español
La Ley 41/2003 de Protección Patrimonial de las personas con discapacidad debe ser considerada como una de las normas más importantes aprobada en el ámbito del Derecho Sucesorio español en los últimos años. Sin embargo, y aún reconociendo la intención loable del legislador de 2003 con la promulgación de dicha ley, lo cierto es que la misma ostenta una redacción técnico-jurídica tan deficiente que
...exige, para la existencia del fideicomiso que haya recaído sentencia firme que establezca la incapacitación con ... préstamos bancarios, hipotecas y otras modalidades de crédito financiero, y velarán por que las personas con discapacidad no sean privadas de sus ... -
Análisis crítico del sistema español de numerus apertus en materia de derechos reales
En este trabajo se demuestra que el número abierto es económicamente ineficiente, en comparación con el régimen de numerus clausus en materia de derechos reales. En primer lugar se definen los dos regímenes posibles, numerus clausus y numerus apertus. Luego se analiza cuál es el vigente en España y el debate doctrinario suscitado al respecto. Seguidamente se exponen los argumentos empleados por...
...; derecho a percibir una pensión sobre una cosa mueble; fideicomiso de garantía; derecho perpetuo y transmisible a ocupar una localidad en un ...ón, Editorial Revista de Derecho Privado y Editorial de Derecho Financiero, Madrid, 1977. FALCÓN, M. Exposición doctrinal del derecho civil ... -
«La 'titularidad real' de las sociedades de capital: entre el orden público y la autonomía privada»
El presente trabajo analiza los recientes desarrollos normativos en torno a la identificación del titular real o beneficiario efectivo de las sociedades de capital, con incidencia en otras formas organizativas, en materia de prevención contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Para ello aborda, a partir de las obligaciones de colaboración activa de los sujetos obligados y...
... ha de dejar a un lado que la interconexión global del sistema financiero facilita la ocultación de los titulares reales y el movimiento de fondos, ... -
Registro de la Propiedad
... parte de los usuarios de los productos bancarios, del riesgo financiero que comporta el contrato en general o alguna de las singulares cláusulas ...én está legitimado pasivamente por la parte a que afecta el fideicomiso. Es evidente que lo son en primer término los herederos fiduciarios y ...
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Impuesto municipal sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana: aproximación a un tributo de moda
En este artículo se trata de realizar una sencilla aproximación al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, un tributo antes casi imperceptible pero que con la crisis económica ha adquirido una gran actualidad. Se inicia con el estudio de su casi centenaria historia, examinando a continuación cada uno de sus elementos. Se dedica una especial atención al problema
... su institución como en las sustituciones si estamos ante un fideicomiso de residuo. Si no se confiere poder de disposición, tributará como el ...-simple especificación de derechos y el arrendamiento financiero en tanto se ejercita la opción de compra. @V. Sujetos pasivos. Al revés ... -
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
... por la concurrencia de una condición, un término, un fideicomiso o cualquier limitación, se entenderá siempre realizada el día en que ... que realicen habitualmente las operaciones de arrendamiento financiero a que se refiere la disposición adicional séptima de la Ley 26/1988, de ...
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Seguridad y blanqueo de capitales
..., en general involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y ... persona jurídicos; ejercer funciones de fideicomisario en un fideicomiso («trust») expreso o instrumento jurídico similar o disponer que otra ...
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Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
...) si el autor es "empresario, intermediario en el sector financiero, facultativo, funcionario público, trabajador social, docente o educador, ...