Eludir responsabilidad por delito en alzamiento de bienes
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Valoración vLex
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Riesgos penales y concursales ante una situación de insolvencia actual o inminente previa a la declaración de concurso
... pueden ser el pago de deudas, donación de bienes o su transmisión por un importe mínimo, ...Se debe tener en cuenta que hablamos de delitos que pueden cometerse tanto por personas físicas ...Asimismo, la responsabilidad penal de los administradores es acumulable a la ...@1 - Alzamiento" de bienes y frustración de la ejecución. El Art\xC3"... obligaciones cuyo cumplimiento se intenta eludir pueden estar o no vencidas en el momento de la ...
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Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
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La responsabilidad de los administradores de personas jurídicas
...ía (y tiene) lugar la imputación de los delitos o faltas de la entidad a aquél (es decir, al ...(..) Si se permitiera a los administradores eludir sus responsabilidades legales con sólo su ... previa justificación de la existencia de bienes inembargables verificada a través del desarrollo ... general al patrimonio del deudor; alzamiento o liquidación apresurada o ruinosa de sus bienes ...
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Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad
...ón a la regla general que, es la responsabilidad patrimonial universal contenida en el citado ... han visto obligados a liquidar todos sus bienes (a excepción de su vivienda habitual ... sido condenados en sentencia firme por delito contra el patrimonio, contra el orden ... concurso de la sociedad mercantil -por alzamiento de bienes, irregularidades contables, ocultación ... cláusulas contractuales tendentes a eludir o zafarse del límite legal, como sucede en el ...
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Aspectos procesales sobre el ejercicio de la acción civil en el proceso penal
Pese al usual ejercicio de la acción civil junto a la penal derivada del delito, el mismo es tratado de forma anárquica con relativa frecuencia, tanto por las partes como por el juzgado de instrucción, lo que plantea determinados problemas en la fase de enjuiciamiento que generan trámites y gastos innecesarios, que podrían evitarse de cumplirse las reglas básicas que regulan su tratamiento...
...El hecho de que la responsabilidad criminal puede llevar anexa una responsabilidad ... escrito de defensa en relación con el delito objeto de acusación no limitándose a objetar ..., puesto que la misma comprende todos los bienes, derechos y obligaciones de una persona que no se ... de proceso penal por delito de alzamiento de bienes cuando éste se ha producido por medio ... de la obligación que el deudor quería eludir, debido a que esta obligación no nace del ...
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El deber de lealtad de los administradores de las sociedades no cotizadas
La Ley 31/2014 ha reforzado el régimen normativo del deber de lealtad de los administradores de las sociedades de capital. El establecimiento de unas obligaciones genéricas, la prohibición a priori de determinadas conductas, la especificación de las personas vinculadas y la clarificación del régimen de la dispensa han supuesto una auténtica ruptura respecto a la regulación anterior. Palabras...
... a cabo acciones ilícitas tendentes a eludir los pagos a acreedores sociales, incurriendo así en un posible delito de alzamiento de bienes. Tras la reforma operada ... con funciones de menor responsabilidad. A todos ellos les es exigible la lealtad de un ...
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La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
... lugar, la conversión o transferencia de bienes a sabiendas de que provienen de una actividad ... que estén implicadas en dicha actividad a eludir las consecuencias jurídicas de su acto. En ...Se introdujo, además,. . la responsabilidad penal de las personas jurídicas, en virtud del ... de blanqueo en los casos siguientes: alzamiento de bienes (el deudor se ahorra la deuda que tiene ...
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La responsabilidad tributaria en la constitución de sociedades creadas o utilizadas de forma abusiva o fraudulenta. Un análisis desde la teoría de la interpretación jurídica
El fraude fiscal se puede combatir de diversos modos a través de la regulación que hace nuestro legislador, no sólo mediante las cláusulas antielusivas de carácter general, sino también mediante el instituto de la responsabilidad propio de la fase recaudatoria. Se pretende con este trabajo conocer con cierta profundidad el instituto de la responsabilidad como una garantía del crédito tributario...
... de forma abusiva o fraudulenta para eludir la responsabilidad patrimonial universal frente a ... exista una ocultación o transmisión de bienes; y por último, la responsabilidad subsidiaria ... h), hay una gran coincidencia con el delito de alzamiento de bienes por lo que algún sector ...
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La configuración de la doctrina del levantamiento del velo como supuesto de responsabilidad subsidiaria
... pasivo y ha de responder con todos sus bienes presentes y futuros de las deudas tributarias ... jurídicos realizados con la finalidad de eludir la liquidación o determinación de las ...257 y siguientes como un delito de alzamiento de bienes. . En efecto en el ...
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En torno al concepto del blanqueo de capitales. Evolución normativa y análisis del fenómeno desde el Derecho penal
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno que, en la actualidad, constituye una preocupación para los organismos e instituciones nacionales e internacionales encargados de su prevención, y para la sociedad en general: el blanqueo de capitales. Se trata de reflejar la evolución de su concepto y la confusión que ha generado en el legislador español, que ha encontrado en el Derecho...
..., en otro caso, como agotamiento del delito previo o antecedente. . Palabras clave: Blanqueo ... del denominado blanqueo de capitales o bienes.–IV. Breve referencia a las distintas etapas o ... en la infracción o infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos, será ..., en la pena pecuniaria y en la responsabilidad civil. Los actos posteriores al hecho delictivo ... un delito de estafa con un delito de alzamiento de bienes, y en ella se rechazaba el concurso de ...
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El delito de alzamiento de bienes del artículo 257.2 del Código Penal (Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo): naturaleza jurídica y exigencia de declaración de responsabilidad civil en sentencia condenatoria previa
Este trabajo trata la problemática de la naturaleza del delito de alzamiento de bienes, esto es, si es un delito de actividad o un delito de resultado. Por otra parte, se analiza la necesariedad o no de que se haya producido una declaración de responsabilidad civil en sentencia por un hecho delictivo anterior para condenar por el delito de alzamiento de bienes que da lugar al artículo 257.2....
... patrimonio, u oculte por cualquier medio elementos de su patrimonio sobre los que la ejecución podría hacerse efectiva, con la finalidad de eludir el pago de responsabilidades civiles derivadas de un delito que hubiere cometido o del que debiera responder" 6 . . Ya de la lectura del artículo ...
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El derecho penal de las insolvencias: cuestiones dogmáticas y procesales a la luz de los bienes jurídicos protegidos
Sin perder de vista el derecho civil y mercantil, este artículo analiza los delitos que el Código Penal agrupa como “insolvencias punibles”. Concretamente, los delitos de alzamiento de bienes de los artículos 257 y 258, el delito concursal del artículo 260, la presentación de datos falsos del artículo 261 y el favorecimiento de acreedores del artículo 259. El autor concluye que, a pesar de lo que
... en el Capítulo VII del Título XIII (“Delitos contra el patrimonio y contra el orden ...ñala que en el núcleo del delito de alzamiento de bienes de los arts. 257 y 258 CP y en el del ... a que no se defraude la responsabilidad universal del deudor prevista en el Art. 1911 del ... deuda cuya satisfacción o pago se intente eludir con independencia de que el acreedor sea un ...
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La exigencia de responsabilidad penal de los partidos políticos y la implementación de programas de cumplimiento como instrumento de prevención de delitos
En virtud de la Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, los partidos políticos quedan sometidos al régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas. A tal efecto, en este trabajo se examinan algunos de los aspectos más controvertidos relacionados con la responsabilidad criminal de las formaciones políticas, en base a las prescripciones propias de los artículos 31 bis y siguientes de...
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Delitos de frustración de la ejecución y delitos de insolvencia
El análisis de estos delitos exige explicar el concepto de insolvencia, aclarar la discusión sobre la necesidad de que se produzca un perjuicio patrimonial efectivo o únicamente un riesgo de impago de deudas, delimitar quién puede ser sujeto activo del delito y el momento de consumación, detenerse en las diferencias entre las distintas figuras defraudatorias y su relación concursal y concretar si
...una estrategia para [..] eludir las responsabilidades de una serie de procesos en ... reconstruidas revelan que muchos de los bienes, derechos y fondos titulados por el Grupo Marsans ... acusados por delito, entre otros, de alzamiento de bienes continuado. En el escrito de acusación ...
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Notas sobre la distinción del delito de uso no autorizado de bienes embargados de otras figuras afines
El presente artículo, tras una breve aproximación al nuevo régimen de protección penal del derecho de crédito de los acreedores, aborda el tratamiento punitivo que se dispensa al uso no autorizado de bienes embargados por autoridad pública constituidos en depósito, basándose para ello en las notas diferenciales con otras figuras afines ya previstas en el Código Penal, concretamente la...
... sus bienes y eludiendo así su responsabilidad patrimonial, no son ya suficientes los remedios ... de los obligados, con aspiración de eludir sus responsabilidades patrimoniales, han de ... la ejecución: el antiguo delito de alzamientos de bienes y las nuevas figuras delictivas, hasta ...
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La responsabilidad penal de las personas jurídicas. El corporate compliance
... no podía considerarse sujeto activo de delitos. Pues bien, el artículo 31 bis del Código ...alzamientos y concursos punibles, daños informáticos, ... hubiera sido creada con el propósito de eludir...
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STS 385/2014, 23 de Abril de 2014
ESTAFA. ALZAMIENTO DE BIENES. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. En realidad lo que trasluce la comparación de penas es que si se aplica solo una de las normas no se está contemplando todo el desvalor del injusto: el reproche de culpabilidad se queda corto. Si se aplica de forma excluyente uno de los dos tipos penales en aparente conflicto escapará parte del injusto al reproche. Sancionar exclusivamente...
... al recurrente como autor responsable de un delito de estafa, los Excmos. Sres. Magistrados ... circunstancias modificativa de la responsabilidad criminal de dilaciones indebidas, a la pena de ... como autor responsable de un delito de alzamiento de bienes con la concurrencia de la atenuante de ...se hizo o no con la finalidad de eludir el pago de la deuda generada por el delito de ...
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Los delitos contra la propiedad intelectual tras la reforma del código penal de 2015
La reforma del CP operada por LO 1/2015 ha modificado sustancialmente la regulación de los delitos relativos a la propiedad intelectual conformando un nuevo diseño de la tutela penal en la materia. El presente trabajo, que sintetiza las líneas centrales de la tesis doctoral del autor sobre estos delitos, aborda un análisis del alcance y significación de los cambios introducidos y las...
... derecho de toda persona a disfrutar de sus bienes. A nivel nacional, nuestra Constitución tutela ...ón en estos delitos de la responsabilidad en cascada contemplada en el art. 30 del CP, ... perjuicio" utilizada en el delito de alzamiento han sido argumentos manejados en favor de su ... de la fabricación de dispositivos para eludir la protección de las obras, señalando que por ...
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La introducción en el código penal de la nueva figura penal denominada "Frustración de la ejecución"
... Código Penal bajo la rúbrica ”de los delitos contra el patrimonio y contra el orden ..., entendido éste, como el conjunto de bienes y derechos de contenido patrimonial de los que ... se ha entendido referido el delito de alzamiento de bienes, y los delitos de insolvencia o ...ía hacerse efectiva, con la finalidad de eludir el pago de responsabilidades civiles derivadas de ...
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Análisis de los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria en la LGT tras las últimas modificaciones de la normativa tributaria
Este trabajo estudia los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria contemplados en los artículos 42 y 43 de la LGT, comparándolos con los establecidos en la antigua LGT y referenciando las reformas que se han ido introduciendo. Asimismo, se completa con un análisis jurisprudencial de los pronunciamientos sobre la responsabilidad tributaria que han hecho los distintos tribunales de...
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El decomiso de los bienes, efectos o ganancias procedentes del delito
El presente estudio aborda las diferentes modalidades del decomiso en la legislación española actual: el decomiso genérico, el decomiso ampliado, el decomiso autónomo, el decomiso de terceros y el decomiso como medida cautelar. Para ello ofrece una visión general acerca de la evolución expan-siva habida en la concepción de la figura, desde una naturaleza claramente penal o sancionatoria hacia la...
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STS 562/2017, 13 de Julio de 2017
DELITO DE INSOLVENCIA PUNIBLE. IMPAGO DE PENSIONES. Para la comisión del delito de insolvencia punible (frustración de la ejecución) deberíamos hallarnos ante una frustración de la ejecución de una resolución previa. En el presente supuesto no ha habido ejecución ni procedimiento de apremio frustrado pues, efectivamente, aunque el acusado hubiera seguido siendo titular de todos los bienes que...
..., Sección Sexta, que le condenó por delito de abandono de familia en la modalidad de impago ...ía resarcirse en el campo de la responsabilidad civil de las pensiones atrasadas, pero no como ... civil derivada del delito de alzamiento de bienes que "expliciter" se denuncia. El ... deuda cuya satisfacción o pago se intente eludir, integraría el tipo delictivo". 2. La recurrente ...
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La responsabilidad penal de las personas jurídicas
En el moderno Derecho penal económico, junto a las penas a personas físicas, existen también las sanciones penales a personas jurídicas. Se trata de un incremento de la reacción penal que busca, por una parte, aumentar el potencial preventivo-general de la amenaza penal y, por otra, instar a las empresas a autoorganizarse para evitar que sus empleados y administradores tengan la tentación de...
... penalmente responsables por ciertos delitos. Esa responsabilidad implica que un juez o ... sociedad fue creada con el propósito de eludir una eventual responsabilidad penal. @@4. Están ..., además, de delitos como el alzamiento" de bienes específico del art. 258. La denominaci\xC3"...
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La exoneración del pasivo insatisfecho
En el presente trabajo se realiza un análisis crítico de la nueva regulación sobre la exoneración del pasivo insatisfecho introducida en el artículo 178 bis de la Ley Concursal por la Ley 25/2015, de 28 de julio. Asimismo, se expone la doctrina de las primeras resoluciones judiciales dictadas tras la entrada en vigor de la reforma. Palabras clave: insolvencia, concurso de acreedores, persona...
...responsabilidad patrimonial universal (art. 1911 CC), estaba ... abierta la puerta a la agresión de los bienes futuros y sus balances contables no se ven ... . nos delitos no impide el acceso al régimen de SOp. En su ... declarado culpable en un concurso por alzamiento de bienes, irregularidades contables, ocultación ... que impida la exoneración) porque supone eludir la responsabilidad del deudor hacia su familia. ...
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Estafas y otros fraudes en el ámbito empresarial
Quizá la imagen paradigmática de estafa en el imaginario colectivo se corresponda más bien con timos callejeros que con fraudes cometidos en el contexto de la actividad mercantil. Sin embargo, con una somera consulta a una base de datos encontraremos una extensa Jurisprudencia relativa a estafas que tienen lugar en el tráfico económico. Como veremos, cuando una de las partes lleva a la otra...
... en el sujeto activo: se trata de un delito común. Asimismo, se trata de un delito que mina responsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 251 bis) ... en la distracción o no devolución de bienes que se han recibido con obligación de ... tuviese el apoyo del registro para eludir la responsabilidad por estafar a los consumidores ...ón como lex specialis los tipos de alzamiento de bienes, frustración de procedimiento ...