Eludir responsabilidad por delito en alzamiento de bienes
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Valoración vLex
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Aspectos procesales sobre el ejercicio de la acción civil en el proceso penal
Pese al usual ejercicio de la acción civil junto a la penal derivada del delito, el mismo es tratado de forma anárquica con relativa frecuencia, tanto por las partes como por el juzgado de instrucción, lo que plantea determinados problemas en la fase de enjuiciamiento que generan trámites y gastos innecesarios, que podrían evitarse de cumplirse las reglas básicas que regulan su tratamiento...
...El hecho de que la responsabilidad criminal puede llevar anexa una ... de defensa en relación con el delito objeto de acusación no limitándose a ... que la misma comprende todos los bienes, derechos y obligaciones de una persona ... proceso penal por delito de alzamiento de bienes cuando éste se ha producido ...ón que el deudor quería eludir, debido a que esta obligación no nace ...
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Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad
... general que, es la responsabilidad patrimonial universal contenida en el ... obligados a liquidar todos sus bienes (a excepción de su vivienda habitual ... en sentencia firme por delito contra el patrimonio, contra el orden ... la sociedad mercantil -por alzamiento de bienes, irregularidades contables, ... contractuales tendentes a eludir o zafarse del límite legal, como ...
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Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
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La responsabilidad de los administradores de personas jurídicas
...ía (y tiene) lugar la imputación de los delitos o faltas de la entidad a aquél (es decir, al ...(..) Si se permitiera a los administradores eludir sus responsabilidades legales con sólo su ... previa justificación de la existencia de bienes inembargables verificada a través del desarrollo ... general al patrimonio del deudor; alzamiento o liquidación apresurada o ruinosa de sus bienes ...
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La configuración de la doctrina del levantamiento del velo como supuesto de responsabilidad subsidiaria
... pasivo y ha de responder con todos sus bienes presentes y futuros de las deudas tributarias ... jurídicos realizados con la finalidad de eludir la liquidación o determinación de las ...257 y siguientes como un delito de alzamiento de bienes. . En efecto en el ...
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El deber de lealtad de los administradores de las sociedades no cotizadas
La Ley 31/2014 ha reforzado el régimen normativo del deber de lealtad de los administradores de las sociedades de capital. El establecimiento de unas obligaciones genéricas, la prohibición a priori de determinadas conductas, la especificación de las personas vinculadas y la clarificación del régimen de la dispensa han supuesto una auténtica ruptura respecto a la regulación anterior. Palabras...
... acciones ilícitas tendentes a eludir los pagos a acreedores sociales, iendo así en un posible delito de alzamiento de bienes. Tras la ... funciones de menor responsabilidad. A todos ellos les es exigible la ...
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La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
... lugar, la conversión o transferencia de bienes a sabiendas de que provienen de una actividad ... que estén implicadas en dicha actividad a eludir las consecuencias jurídicas de su acto. En ...Se introdujo, además,. . la responsabilidad penal de las personas jurídicas, en virtud del ... de blanqueo en los casos siguientes: alzamiento de bienes (el deudor se ahorra la deuda que tiene ...
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La responsabilidad penal de las personas jurídicas. El corporate compliance
... no podía considerarse sujeto activo de delitos. Pues bien, el artículo 31 bis del Código ..., estafas, Insolvencias punibles, alzamientos y concursos punibles, daños informáticos, ... hubiera sido creada con el propósito de eludir...
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El delito de alzamiento de bienes del artículo 257.2 del Código Penal (Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo): naturaleza jurídica y exigencia de declaración de responsabilidad civil en sentencia condenatoria previa
Este trabajo trata la problemática de la naturaleza del delito de alzamiento de bienes, esto es, si es un delito de actividad o un delito de resultado. Por otra parte, se analiza la necesariedad o no de que se haya producido una declaración de responsabilidad civil en sentencia por un hecho delictivo anterior para condenar por el delito de alzamiento de bienes que da lugar al artículo 257.2....
...ón, contrajere obligaciones que disminuyan su patrimonio, u oculte por cualquier medio elementos de su patrimonio sobre los que la ejecución podría hacerse efectiva, con la finalidad de eludir el pago de responsabilidades civiles derivadas de un delito que hubiere cometido o del que debiera responder" 6 . . Ya de la lectura del artículo 258 (texto de 1995) surgían algunos interrogantes, ...
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Notas sobre la distinción del delito de uso no autorizado de bienes embargados de otras figuras afines
El presente artículo, tras una breve aproximación al nuevo régimen de protección penal del derecho de crédito de los acreedores, aborda el tratamiento punitivo que se dispensa al uso no autorizado de bienes embargados por autoridad pública constituidos en depósito, basándose para ello en las notas diferenciales con otras figuras afines ya previstas en el Código Penal, concretamente la...
..., ocultando sus bienes y eludiendo así su responsabilidad patrimonial, no son ya suficientes los remedios del Derecho ... mor de una picaresca de los obligados, con aspiración de eludir sus responsabilidades patrimoniales, han de producirse ... frustración de la ejecución: el antiguo delito de alzamientos de bienes y las nuevas figuras delictivas, hasta la fecha ...
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La introducción en el código penal de la nueva figura penal denominada "Frustración de la ejecución"
... bajo la rúbrica ”de los delitos contra el patrimonio y contra el orden ... éste, como el conjunto de bienes y derechos de contenido patrimonial de ... referido el delito de alzamiento de bienes, y los delitos de insolvencia ... efectiva, con la finalidad de eludir el pago de responsabilidades civiles ...
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Los delitos contra la propiedad intelectual tras la reforma del código penal de 2015
La reforma del CP operada por LO 1/2015 ha modificado sustancialmente la regulación de los delitos relativos a la propiedad intelectual conformando un nuevo diseño de la tutela penal en la materia. El presente trabajo, que sintetiza las líneas centrales de la tesis doctoral del autor sobre estos delitos, aborda un análisis del alcance y significación de los cambios introducidos y las...
... derecho de toda persona a disfrutar de sus bienes. A nivel nacional, nuestra Constitución tutela ...ón en estos delitos de la responsabilidad en cascada contemplada en el art. 30 del CP, ... perjuicio" utilizada en el delito de alzamiento han sido argumentos manejados en favor de su ... de la fabricación de dispositivos para eludir la protección de las obras, señalando que por ...
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El derecho penal de las insolvencias: cuestiones dogmáticas y procesales a la luz de los bienes jurídicos protegidos
Sin perder de vista el derecho civil y mercantil, este artículo analiza los delitos que el Código Penal agrupa como “insolvencias punibles”. Concretamente, los delitos de alzamiento de bienes de los artículos 257 y 258, el delito concursal del artículo 260, la presentación de datos falsos del artículo 261 y el favorecimiento de acreedores del artículo 259. El autor concluye que, a pesar de lo que
... en el Capítulo VII del Título XIII (“Delitos contra el patrimonio y contra el orden ...ñala que en el núcleo del delito de alzamiento de bienes de los arts. 257 y 258 CP y en el del ... a que no se defraude la responsabilidad universal del deudor prevista en el Art. 1911 del ... deuda cuya satisfacción o pago se intente eludir con independencia de que el acreedor sea un ...
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STS 385/2014, 23 de Abril de 2014
ESTAFA. ALZAMIENTO DE BIENES. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. En realidad lo que trasluce la comparación de penas es que si se aplica solo una de las normas no se está contemplando todo el desvalor del injusto: el reproche de culpabilidad se queda corto. Si se aplica de forma excluyente uno de los dos tipos penales en aparente conflicto escapará parte del injusto al reproche. Sancionar exclusivamente...
... como autor responsable de un delito de estafa, los Excmos. Sres. ... modificativa de la responsabilidad criminal de dilaciones indebidas, a la ... responsable de un delito de alzamiento de bienes con la concurrencia de la ... se hizo o no con la finalidad de eludir el pago de la deuda generada por el ...
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El concursado y la administración concursal: capacidad y ámbito de actuación respectivo, con especial referencia a los actos de disposición
El presente trabajo comienza analizando los presupuestos del concurso, tanto desde el punto de vista subjetivo como objetivo, temporal o formal. A continuación se centra en la capacidad del concursado, haciendo especial referencia a las limitaciones en sus facultades de administración y disposición, su capacidad procesal y la posible limitación de sus derechos fundamentales. En tercer lugar, el...
..., si bien la existencia de bienes gananciales o comunes habrá de tenerse ... podría acarrear la responsabilidad patrimonial personal del administrador ... marco de un proceso penal por delitos contra el patrimonio o el orden ...3.º El alzamiento o la liquidación apresurada o ruinosa ... defraudatorio y con el fin de eludir. . el pago a sus acreedores y que ...
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Registro de la propiedad
... practicar inscripciones de bienes de propiedad privada que invadan en ... en «cubrir las responsabilidades en que el acreedor pudiera incurrir ...Además, en el caso del delito de alzamiento de bienes, las ... del Código Civil, sin que para eludir la aplicación de las reglas ...
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La responsabilidad tributaria en la constitución de sociedades creadas o utilizadas de forma abusiva o fraudulenta. Un análisis desde la teoría de la interpretación jurídica
El fraude fiscal se puede combatir de diversos modos a través de la regulación que hace nuestro legislador, no sólo mediante las cláusulas antielusivas de carácter general, sino también mediante el instituto de la responsabilidad propio de la fase recaudatoria. Se pretende con este trabajo conocer con cierta profundidad el instituto de la responsabilidad como una garantía del crédito tributario...
... de forma abusiva o fraudulenta para eludir la responsabilidad patrimonial universal frente a ... exista una ocultación o transmisión de bienes; y por último, la responsabilidad subsidiaria ... h), hay una gran coincidencia con el delito de alzamiento de bienes por lo que algún sector ...
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En torno al concepto del blanqueo de capitales. Evolución normativa y análisis del fenómeno desde el Derecho penal
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno que, en la actualidad, constituye una preocupación para los organismos e instituciones nacionales e internacionales encargados de su prevención, y para la sociedad en general: el blanqueo de capitales. Se trata de reflejar la evolución de su concepto y la confusión que ha generado en el legislador español, que ha encontrado en el Derecho...
... otro caso, como agotamiento del delito previo o antecedente. . Palabras clave: ... blanqueo de capitales o bienes.–IV. Breve referencia a las distintas ... la infracción o infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos, ... pena pecuniaria y en la responsabilidad civil. Los actos posteriores al hecho ... de estafa con un delito de alzamiento de bienes, y en ella se rechazaba el ...
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Un pacto con la justicia. El patteggiamento tras 25 años de vigencia: balance y análisis comparado
En un momento como el actual en el que se habla del fortalecimiento de las garantías procesales y la agilización de la justicia penal, instituciones como la conformidad del imputado prevista en el sistema español o el patteggiamento italiano son buenos ejemplos de instrumentos de simplifi cación procesal. La llamada «justicia negociada» se sitúa en una clara tendencia jurídica de utilización de...
... se encuentra acusado de varios delitos, entre ellos, los de malversación, ... de su empresa, viajes Marsans, y eludir así el pago de 500 millones de euros a ... 5,12 millones de euros por alzamiento de bienes, concurso fraudulento, ... años y, en concepto de responsabilidad civil, solicitaba a la aseguradora de ...
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Los efectos de la prohibición de disponer como carga en la ejecución forzosa, el concurso de acreedores y el decomiso
Analizamos en este trabajo los efectos que proyecta la anotación preventiva de prohibición de disponer adoptada por el Juez como medida cautelar sobre el bien afecto al resultado del proceso, respecto de la enajenación forzosa del bien en vía de apremio que comporta el arrastre de la carga para el rematante, así como los confl ictos de la medida en relación con las operaciones de reintegración de
... enajenación forzosa sobre los bienes sujetos a esta anotación preventiva ... civil accesorio al delito se satisface con la restitución del ...ía en que se basa la responsabilidad universal patrimonial del deudor para ...ón de la masa y el alzamiento de embargos anteriores. Hemos visto que ... supuestos, cuando se trata de eludir responsabilidades personales, y entre ...
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El incidente de oposición en la ejecución hipotecaria por existencia de cláusulas abusivas y las SSTJUE de 17 de julio de 2014 y 21 de enero de 2015
En el presente artículo la autora analiza la reciente STJUE de 17 de julio de 2014, que ha dado lugar a la reforma del artículo 695.4 LEC, para permitir al deudor hipotecario ejecutado recurrir en apelación el auto desestimatorio del incidente de oposición por cláusulas abusivas, señalando las cuestiones discutidas que plantea la nueva regulación, especialmente la carga del ejecutado de alegar en
... desde esa reforma para eludir las dificultades de cobro propias del ... en cuenta la naturaleza de los bienes o servicios objeto del contrato, y ... y la moderación de la responsabilidad patrimonial universal del deudor ...Por supuesto delito de alzamiento de bienes. Doña Josefa ...
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Análisis de los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria en la LGT tras las últimas modificaciones de la normativa tributaria
Este trabajo estudia los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria contemplados en los artículos 42 y 43 de la LGT, comparándolos con los establecidos en la antigua LGT y referenciando las reformas que se han ido introduciendo. Asimismo, se completa con un análisis jurisprudencial de los pronunciamientos sobre la responsabilidad tributaria que han hecho los distintos tribunales de...
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Decomiso de bienes transferidos a terceros tras la reforma de 2015 del Código Penal
En el contexto de una política criminal orientada a recuperar los bienes de procedencia delictiva, la LO 1/2015, de 30 de marzo, realiza una profunda reforma del marco legal del decomiso que también afecta a los bienes transferidos o adquiridos por terceros. No son simples «mejoras técnicas» tal como se alega en el Preámbulo de la mencionada LO, por el contrario, se trata de una regulación...
... de los instrumentos y del producto del delito en la Unión Europea, ha sido el marco ... satisfecho completamente las responsabilidades civiles . Si bien, hay que tener en cuenta que ...-viniente en el delito o delitos previos a eludir las consecuencias legales de sus actos, dentro de ... de decomiso y otros delitos como el alzamiento de bienes, de otorgamiento de contrato simulado ...
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Fiducia cum amico, compraventa de acciones e inaplicabilidad del artículo 1306 del Código Civil
En dos recientes sentencias del Tribunal Supremo de 2016 se niega la aplicabilidad del artículo 1306 del Código Civil en negocios no atributivos del derecho de propiedad (fiducia cum amico) procediéndose por tanto a la restitución de las prestaciones por ambas partes.
... se otorgó para evitar que los bienes apareciesen como suyos ante los ... burlar el principio de responsabilidad patrimonial universal que establecen ..., podría haber constituido delito de alzamiento de bienes. Ante lo ... de causa torpe, para eludir el cumplimiento de la obligación de ...
- Recensión a Suarez López y Otros (Dirs.), estudios jurídico penales y criminológicos en homenaje al Prof. Dr. Dr. H. C. Mult. Lorenzo Morillas Cueva. Dykinson, Madrid 2018