delito societario ampliacion de capital
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STS 786/2014, 25 de Noviembre de 2014
DELITO SOCIETARIO. PRESENTACIÓN DE CUENTAS AL REGISTRO. CONDUCTA ATÍPICA. Interpretación del artículo 290 del CP, relativo al delito societario: sanciona una conducta consistente en la alteración u omisión fraudulenta de la contabilidad. No presentar al registro las cuentas de la sociedad es una omisión que no está comprendida en la conducta típica.
... "Promociones Suanoti S.L" acuerdan la ampliación" de capital de la entidad en la suma de 2.343.960 \xC2" ... -
Equality, non-discrimination and work-life balance
The Comparative Labor Law Dossier (CLLD) in this issue 2/2016 of IUSLabor is dedicated to equality, non-discrimination and work-life measures. We have had the collaboration of internationally renowned academics and professionals from Belgium, France, Greece, Italy, Portugal, Spain, Argentina, Brazil, Chile, Costa Rica, Dominican Republic, Mexico, Peru, Uruguay, Canada and the United States.
... orientation, marital status, birth, capital, belief or conviction, political affiliation, ... La misma ampliación de dos semanas se produce en el caso de ... ón sobre la Prevención y la Sanción del Delito de Genocidio; la Convención Internacional sobre ... en Derecho Cinematográfico y Derecho Societario. Domina fluidamente los idiomas castellano, ... -
STS 171/2014, 20 de Febrero de 2014
ESTAFA. APROPIACIÓN INDEBIDA. PACTO DE RESERVA DE DOMINIO. OCULTACIÓN DE CARGAS. El recurrente, condenado por estafa, alega que no ocultó el pacto de reserva de dominio que recaía sobre los vehículos vendidos a unos concesionarios extranjeros. Un pacto de reserva de dominio no constituye un título suficiente para subsumir el incumplimiento de la cláusula en el tipo penal de la apropiación...
... ó Procedimiento Abreviado 334/2010, por delito de estafa contra Plácido y otros, y lo remitió ... Derecho Penal actual, en el que la ampliación de la tutela penal a un espectro más amplio de ... capital social de Auriga S.L. y los avales de Plácido , ... -
STS 552/2016, 22 de Junio de 2016
INSOLVENCIA PUNIBLE. La existencia de este tipo delictivo no supone así una conminación al deudor orientada a la inmovilización total de su patrimonio en tanto subsista su deuda, de modo que no existirá delito, si permanece en poder del deudor patrimonio suficiente para satisfacer adecuadamente los derechos de los acreedores o si los actos dispositivos generan la entrada de nuevos activos de...
... como autores penalmente responsables de un delito de alzamiento de bienes del artículo 257, 1 , ... ón de cargas es consecuencia de una ampliación del préstamo hipotecario efectuada tras una ... las participaciones que constituían el capital social de la entidad promotora Grupo Venedi 2 ... -
Opresión y obstruccionismo en las sociedades de capital cerradas: abuso de mayoría y de minoría
El Derecho de sociedades afronta los conflictos permanentes entre los socios en las sociedades de capital cerradas a través de la regla de mayorías. Pero no es una solución perfecta, pues los socios que ostentan el control pueden ejercer el poder arbitrariamente en perjuicio de los demás; y al contrario, los derechos de tutela de la minoría para contrarrestar esas situaciones también pueden ser...
... -, en el otro se resuelve el vínculo societario del sujeto que causa el perjuicio ?exclusión del ... de si era o no oportuna la ampliación de capital, para que un acuerdo sea impugnable es ... -
Vigente
Ley de Sociedades de Capital (Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio)
... legales tradicionales, con la ampliación de la dinámica de los deberes fiduciarios de los ...
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STS 229/2018, 17 de Mayo de 2018
MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FALSEDAD EN DOCUMENTO PÚBLICO. PREVARICACIÓN. La justificación interna de la decisión emplaza a una aplicación del canon que suministran la lógica y la experiencia o ciencia, de tal suerte que pueda decirse que desde aquellos datos se deba inferir que la afirmación de los hechos en los que se sustenta la condena, los elementos objetivos, pero también los...
... y/o mercantil en concurso medial con un delito continuado de malversación de causales ... fue modificada previa petición de ampliacIón én fecha 14 de julio de 2009, por un valor de ... de acuerdo a la Ley de Sociedades de Capital y auditadas por una empresa externa (Deloitte) ... ándola como constitutivos del delito societario del artículo 290 y 295 del Código Penal ... Sin ... -
STS 91/2013, 1 de Febrero de 2013
RECURSO DE CASACIÓN CONTRA SENTENCIAS ABSOLUTORIAS: art. 849.2 de la LECrim. Límites derivados de la jurisprudencia del TEDH, constitucional y de esta Sala. Acuerdo de Pleno no jurisdiccional 10 de enero 2013. DELITOS DE APROPIACIÓN INDEBIDA (art. 252 CP) y SOCIETARIO (art. 295 CP): criterios de delimitación. DELITO SOCIETARIO: obstaculización del derecho de información del socio (art. 293 CP):...
... social que quedaba fijado en Granada capital, y el objeto social, que pasaría a ser la ... los delitos de apropiación indebida y societario por los que venían siendo acusados. Contra esta ... CP -apropiación indebida - y 295 del CP -delito societario- ... La existencia de un delito de ... por el acusado Nazario a la ampliación" de la sociedad, posteriormente gestionada por aqu\xC3" ... -
STS 165/2013, 26 de Marzo de 2013
BLANQUEO DE CAPITALES. ESTRUCTURA SOCIETARIA. El recurrente, condenado por un delito de blanqueo de capitales, alega que su empresa no está relacionada con los hechos que se le imputan. La pieza esencial para ocultar la realidad del negocio es una estructura societaria y un movimiento económico entre ambos para aparentar lo que no existe en la realidad. Queda demostrado más allá de toda duda que...
... de lo Penal de la Audiencia Nacional, por delito de blanqueo de capitales procedente del tráfico ... ón, sin hacer aportaciones de capital, y figurando como socio minoritario.- En ... por Mauricio a Rogelio .- Para la ampliación de capital social de BARNA GELIDA se recibieron ... constituida por el entramado societario a que allí se hace referencia ... En el f.jdco ... -
STS 657/2010, 3 de Noviembre de 2010
PREJUDICIALIDAD PENAL. En consecuencia, es bastante que el hecho objeto de investigación en el juicio penal pueda tener una influencia terminante en el juicio civil para que se produzca la interrupción del cómputo de la prescripción. No es exigible la identidad de objetos entre ambos procesos -el civil y el penal- sino la conexión relevante entre los hechos denunciados en la jurisdicción penal y
... Sergio como la ampliación contra el Sr. Carlos María fueron objeto de ... 162 pesetas, sería inferior al 50 % del capital social de 32 000 000 pesetas fijado en los ... ) en la que se afirma la comisión de un delito de estafa en la versión comúnmente conocida ... (artículo 261 CP ); de un delito societario consistente en el falseamiento de las cuentas ... -
La restricción del concepto de órgano jurisdiccional: juzgados y tribunales sin jurisdicción
... capital de provincia con competencias en materia civil y ... ampliación de capital realizadas entre los meses de ...
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STS 1162/2016, 23 de Mayo de 2016
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. LIQUIDACIÓN. La Administración a lo largo del expediente ha ido haciendo acopio de una serie de datos, indicios y pruebas que llevan a concluir que la única finalidad consistente era obtener la reducción de la carga fiscal, sin que se encuentre, ni el contribuyente acredite, una sustancia en términos de racionalidad económica, de manera que puede afirmarse que tal...
... esos importes como rendimientos de capital mobiliario sino como alteración patrimonial" ... comprar; sí se acudía a una ampliación de capital, se pretendía aportar capital e la ... per se de infracción tributaria o de delito" fiscal. Por ello mismo la consecuencia que el art\xC3" ... descontar el importe de aquel tributo societario, se produce una doble tributación que violenta ... -
La ley de apoyo a los emprendedores. El concurso de persona física y el acuerdo extrajudicial de pagos
Con la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de Apoyo a los emprendedores y su internacionalización,se quiere potenciar y fortalecer el tejido empresarial y profesional enEspaña, favoreciendo su desarrollo, crecimiento e internacionalización y, asimismo,fomentar la cultura emprendedora, abordando los problemas estructurales del entornoempresarial. A tal fin, crea la figura del emprendedor de...
... de Formación Sucesiva (SLFS), sin capital mínimo, cuyo régimen será idéntico al de las ... un régimen especial para este subtipo societario, hasta que la sociedad no alcance voluntariamente ... ón de deudas, consistente en la ampliación, de uno a dos años, del plazo que debe mediar ... declarado culpable ni condenado por el delito previsto por el artículo 260 del Código Penal o ... -
Los delitos societarios
1. Introducción - 2. La regla general: los delitos societarios como infracciones públicas - 2.1. Los intereses generales - 2.2. La pluralidad de personas - 2.3. Confluencia de ambas cláusulas y flexibilización de la teoría de los bienes jurídicos colectivos - 3. La excepción: la perseguibilidad a instancia de parte de los delitos societarios - 3.1. La persona agraviada y el perjuicio - 3.2. El...
... apartado anterior cuando la comisión del delito afecte a los intereses generales o a una ... relativa a que la comisión del delito societario afecte a los intereses generales ha favorecido el ... (más de uno 1039 ) conlleva la ampliación" de la categoría de infracciones públicas en el \xC3" ... , como los socios en cuanto titulares del capital social, pueden presentar la denuncia« ... -
STS 746/2014, 13 de Noviembre de 2014
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. INTERVENCIÓN TELEFÓNICA. En el momento inicial del procedimiento en el que ordinariamente se acuerda la intervención telefónica, no resulta exigible una justificación fáctica exhaustiva, pues se trata de una medida, adoptada, precisamente, para profundizar en una investigación no acabada, por lo que únicamente pueden conocerse unos...
... de lo Penal de la Audiencia Nacional, por delito contra la salud pública, los componentes de la ... ía tratarse de conseguir un entramado societario para introducir en el mercado ganancias ilícitas ... necesidad de solicitar al Juez la ampliación a otro delito del inicialmente investigado si ... -
Crónica Legislativa, Doctrina Judicial y Noticias Bibliográficas
... y pesquero; así como para la ampliación de plazos y flexibilización del cumplimiento de ... partida que deba añadirse al importe del capital coste por un retraso en su ingreso, sino que ...
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STS, 29 de Octubre de 2012
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FêSICAS. La jurisprudencia ha tenido en cuenta que las formas del derecho de sociedades no pueden operar para encubrir una realidad econmica de relevancia penal y por ello ha admitido que los Tribunales pueden correr el velo tendido por una sociedad para tener conocimiento de la titularidad real de los bienes y crditos que aparecen formalmente en el...
... 311 pts, y por los rendimientos netos del capital mobiliario, por importe de 238.063.311 pts, ... que aunque la sentencia penal absuelve del delito fiscal, por entender que para condenar por dicho ... ón a Aribéricos, S.A por la ampliación de capital de las sociedades Iberhormigones, S.A, ... donde se desarrolla todo el entramado societario. Es esta sociedad la utilizada para transmitir ... -
Vigente
Ley de Contratos del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014. (Ley 9/2017, de 8 de noviembre)
... ón de este recurso, sin que dicha ampliación afecte a la necesaria agilidad que debe tener el ... conocimiento y que sean constitutivos de delito o infracción. Adicionalmente, es el órgano ... h) Las sociedades mercantiles en cuyo capital social la participación, directa o indirecta, de ...
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STS 87/2022, 31 de Enero de 2022
FALSEDAD DOCUMENTAL. APROPIACIÓN INDEBIDA. CAUSA COMPLEJA. Se condena por un delito continuado de falsedad en documento mercantil en concurso medial con un delito continuado de apropiación indebida. El Alto Tribunal confirma que el agente financiero, que en virtud de contrato dirigía una sucursal, a través de la falsificación de talones disponía de los fondos depositados de los clientes. El...
... Abreviado número 12/2015, por delito de falsificación en documento público, contra ... 1 de la LECrim, por inadmisión de la ampliación del informe pericial grafológico del laboratorio ... ía en que el declarante entregaba el capital y a cambio Cesareo le dio tres letras por importe ... -
STS 42/2006, 27 de Enero de 2006
"APROPIACIÓN INDEBIDA Y DELITO SOCIETARIO. Si la teoría del levantamiento del velo se ha utilizado en contra del reo para impedir que bajo la cobertura societaria se cometan impunemente delitos patrimoniales, con más razón, siguiendo una interpretación ""in bonam partem"" debemos levantar el velo y concluir que los intereses de la sociedad son los mismos y además coincidentes con los de los...
... de falsedad en documento mercantil, delito continudo de apropiación indebida y delito ... el cuarenta por ciento del total del capital social; ... Valentina y ... Luisa, ambas ... de apropiación indebida y delito societario del que venía siendo acusado; todo ello, con ... De ahí que la ampliación y desarrollo del propio factum, que es lo ... -
STS 374/2008, 24 de Junio de 2008
APROPIACIÓN INDEBIDA. Infracción del artículo 849.2 LECrim. Es necesario que el dato contradictorio así acreditado sea importante, en cuanto tenga virtualidad para modificar alguno de los pronunciamientos del fallo. Igualmente ha de citarse con toda precisión, los documentos con designación expresa de aquellos particulares de donde se deduzca inequívocamente el error padecido. Se estima casación.
... de Cuenca, que condenó al acusado, por un delito apropiación indebida; los componentes de la Sala ... los mismos se perpetran en un contexto societario -sin perjuicio de los problemas concursales que ... - en cuanto titulares del 66,66% del capital y coadministradores solidarios de la empresa, ... de la Ley orgánica 10/1995, por la ampliación del tipo de la apropiación indebida -actual art ... -
Vigente
Real Decreto Legislativo por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal. (Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo)
... én estrenado sistema concursal y la ampliación de las posibilidades que originariamente ofrecía ... Reforma de la Ley de entidades de capital-riesgo ... ad) Disposición final vigésima ... las liquidaciones vinculadas a delito, hasta que recaiga sentencia firme ...
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Guatemala
El Código de Comercio de 15 de septiembre de 1942 es la norma de referencia en materia de derecho societario guatemalteco. Tanto la constitución de sociedades como su modificación han de constar en escritura pública e inscribirse en el Registro Mercantil. Se distinguen los siguientes tipos de sociedades: sociedad colectiva, sociedad de responsabilidad limitada, sociedad en comandita simple y por...
... prórrogas, aumento o reducción de capital, cambio de razón social o denominación, ... , pueda ser utilizada para la comisión del delito de lavado de dinero u otros activos, ... -
STS 578/2012, 26 de Junio de 2012
DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. TRÁFICO DE DROGAS. INTERVENCIONES TELEFÓNICAS. JUEZ COMPETENTE. DELITOS CONEXOS. INDICIOS. Se reclama contra la sentencia que condena a los acusados como autores penalmente responsable de un delito de blanqueo de capitales procedente del tráfico de drogas. Esperar para recusar, al momento del acto del juicio oral cuando ya se han cumplimentado todos los...
... de Oviedo, que les condenó por un delito de blanqueo de capitales procedente del tráfico ... por la Audiencia Provincial de esa capital fue anulada por este Tribunal por considerar que ... ón del acusado Bernabe motivó una ampliación del informe del Servicio de Vigilancia Aduanera ... -
STSJ Comunidad de Madrid 18/2014, 6 de Octubre de 2014
DELITO DE PREVARICACIÓN. Prevarica quien adopta una resolución no ilegal sino injusta, en cuanto deja de prestar la tutela judicial efectiva exigible a todo integrante del Poder Judicial, resolviendo de modo patentemente injusto, y a sabiendas, vulnerando gravemente los principios y garantías de un proceso. Se condena al acusado.
... , ante el Registro General, querella por delito de prevaricación, retardo malicioso en la ... ón procesal del acusado, tras la ampliación del plazo acordado por providencia de 30-1-14, ... Emiliano por presuntos delitos societario, de falsedad y de estafa ... - Diligencias ... ) a operaciones sospechosas de blanqueo de capital en relación con los imputados o la compañía ...