delito fiscal iva
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Jurisprudencia seleccionada marzo 2019
... STS nº 19/2019 Civil 15/01/2019 ... DELITO DE ACOSO LABORAL. TRATOS HUMILLANTES. DECLARACIÓN DE LA VÍCTIMA. La ... declaración ante el Tribunal por el interrogatorio del Ministerio Fiscal, letrado/a de la acusación particular y de la defensa, la concreción en ...
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Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social y delitos contra los derechos de los trabajadores y de ciudadanos extranjeros
... Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social , empequeñece la reforma actual, que se ribe a la inclusión de una nueva pena en el delito contra la hacienda comunitaria a la vez que establece una regla especifica ...
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El riesgo y su cobertura
... 142 CP, delito de homicidio imprudente; art. 152 CP delito de lesiones imprudentes; art ...
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Monedas virtuales: aproximación jurídico-tributaria y control tributario
Las monedas virtuales existen desde hace más de diez de años, pero no fue hasta 2017 cuando captaron la atención a nivel mundial a causa del incremento exponencial de la cotización de la moneda virtual más famosa, el bitcóin. Las monedas virtuales y su tecnología subyacente plantean numerosas ventajas, pero también riesgos que los reguladores nacionales e internacionales deben afrontar para...
... Este artículo se centra en el tratamiento fiscal del fenómeno y también en las incipientes medidas que las autoridades ... -
Novedades legislativas y jurisprudenciales del año 2017
... @@El Supremo se pronuncia sobre el nuevo delito de “ stalking ” ... El pasado mes de mayo el Tribunal Supremo se ...
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Plazo de las actuaciones inspectoras
En la práctica de los Tribunales se habían producido numerosas incidencias en la interpretación de la regulación del plazo de las actuaciones inspectoras. Por eso, la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, incorporó una nueva regulación con la finalidad de reducir drásticamente los desacuerdos en esta materia, de forma que los Tribunales de lo Contencioso-Administrativo puedan centrarse en los...
... de suspensión: A) La remisión del expediente al Ministerio Fiscal o a la jurisdicción competente sin practicar la liquidación de acuerdo ... que puede adoptar la Administración tributaria en los supuestos de delito fiscal. En cuanto a las actuaciones de liquidación dice la norma que ... -
El ejercicio de la acción civil dentro del proceso penal
... ón activa diferencia entre las partes acusadoras -Ministerio Fiscal, Abogacía del Estado, acusación particular y privado- y las no ... es que no hay dos tipos de responsabilidad civil, una derivada del delito o falta y otra del acto o la omisión culpable, sino una responsabilidad ...
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Derecho de consumo y criptoactivos
Desde el Trueque hasta el Capitalismo Tecnológico. Desde la noción jurídica de las criptomonedas en los distintos órdenes jurisdiccionales, pasando por los planos fiscal, notarial y registral hasta el Reglamento MiCA (Markets in Crypto-Assets).
... en los distintos órdenes jurisdiccionales, pasando por los planos fiscal, notarial y registral hasta el Reglamento miCA (markets in Crypto-Assets) ... -
Delitos contra la propiedad
... contra el patrimonio, en cambio, como es paradigmáticamente el delito de estafa, el ánimo de lucro se concibe como un ánimo de enriquecimiento ... El Ministerio Fiscal ...
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Jurisprudencia seleccionada junio 2020
... ño es la impuesta en sentencia en lugar de la abstracta asignada al delito en el Código Penal. STS nº 233/2020 Penal 26/05/2020 ... ABUSO ... En este caso, la introducción fáctica que hizo el Fiscal al formular sus conclusiones definitivas, no alteró el objeto del ...
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Jurisprudencia seleccionada noviembre 2017
... SEGURIDAD VIAL. PÉRDIDA DE PUNTOS. El delito contra la seguridad vial, del artículo 384 del Código Penal, no requiere ...
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Jurisprudencia seleccionada octubre 2019
... STS nº 408/2019 Civil 09/07/2019 ... DELITO DE DESCUBRIMIENTO Y REVELACIÓN DE SECRETOS. DATOS DE CARÁCTER PERSONAL ...
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Apuntes sobre la responsabilidad tributaria
... , la modificación de las medidas cautelares en expedientes por delito fiscal, considerando su carácter de medidas excepcionales y provisionales ...
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Jurisprudencia seleccionada enero 2019
... STS nº 489/2018 Penal 23/10/2018 ... DELITO DE QUEBRANTAMIENTO DE CONDENA. ORDEN DE ALEJAMIENTO. NECESIDADES DEL ...
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Inconstitucionalidad de la Declaración Tributaria Especial. Doctrina sobre el deber de contribuir y vulneración de Principios Constitucionales a propósito de la STC 73/2017, de 8 de junio
Se expone el régimen jurídico de la Declaración Tributaria Especial, la doctrina del Tribunal Constitucional sobre el deber de contribuir y los tributos de alcance general, que ha provocado su declaración de inconstitucionalidad, así como un análisis de los principios del art.31.1 de la Constitución Española que nos lleva a considerar que también los transgrede. Palabras clave: DTE, Amnistía...
@1. Introducción ... La amnistía fiscal como modalidad de regularización extraordinaria de rentas no declaradas ... /2012, que modifico el art.305 del Código Penal (CP) que regula el delito iscal e incorporó el tipo agravado del art.305.bis CP ... No se ... -
Selección
... del derecho administrativo y del derecho tributario", Quincena Fiscal, núm. 8, 2016 ... CARBAJO VASCO, D.: "Algunas cuestiones ... MARTÍNEZ MUÑOZ, Y.: "Los procedimientos tributarios y el delito fiscal en la Ley General Tributaria. Un análisis en el marco de los ...
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Futuras reglas de localización y regímenes especiales aplicables en el IVA a los servicios y a las ventas intracomunitarias de bienes
Se analizan en este trabajo las reglas de localización de las prestaciones de servicios y de las ventas intracomunitarias a distancia de bienes que estarán en vigor a partir del 1 de enero de 2018 y del 1 de enero de 2021, respectivamente. Y se examinan también los regímenes especiales que, a partir de esta última fecha, sustituirán a los actuales regímenes aplicables a los servicios de...
... , de modificación de los aspectos iscales del Régimen Económico Fiscal de Canarias, la Ley 38/1992, de 28 de diciembre, de II.EE., y la Ley ... , y, en especial, que no se haya producido ninguna condena por un delito grave en relación con la actividad económica de tal sujeto pasivo; ... -
Jurisprudencia seleccionada julio 2019
... STS nº 332/2019 Penal 27/06/2019 ... DELITO DE AGRESIÓN SEXUAL. TRATO VEJATORIO. ACTUACIÓN CONJUNTA. El Tribunal ...
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Introducción
... en los delitos contra el patrimonio, como es paradigmáticamente el delito de estafa, el ánimo de lucro se concibe como propósito de obtener una ... , como es el caso de la UDEF (Unidad de Delincuencia Económica y Fiscal) o la Fiscalía especial contra la corrupción y la criminalidad ...
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Jurisprudencia seleccionada noviembre 2022
... SAP Barcelona nº 1387/2022 Civil 28/09/2022 ... DELITO INTENTADO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. MARISCO TÓXICO. Los hechos probados ...
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Bibliografía
... J., ««Balance y perspectivas de la armonización fiscal en la CEE». La armonización fiscal en los años 90», Colección ... o 69, 2010, pp. 7389. — «Simulación tributaria y delito fiscal: un análisis jurisprudencial», en Estudios sobre el sistema ...
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Jurisprudencia seleccionada febrero 2019
... STS nº 81/2019 Civil 07/02/2019 ... DELITO DE ABUSO SEXUAL. DENEGACIÓN DE LA PRISIÓN PROVISIONAL. Se mantiene en ... AYUDA ESTATAL ILEGAL. Es conforme a derecho el régimen fiscal del Barcelona, Athletic, Real Madrid y Osasuna como sociedades anónimas ...
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STS 456/2014, 5 de Junio de 2014
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Nada impide que cuando la AEAT considere que se ha cometido un delito fiscal, en esos tributos de declaración periódica proceda a establecer una propuesta de liquidación anual y que fije la cuota defraudada mediante la suma algebraica de lo defraudado en las autoliquidaciones practicadas durante los períodos impositivos que conforman el año natural....
... Provincial de Madrid, Sección Quinta, que les condenó por delito contra la hacienda pública, los componentes de la Sala Segunda del ... D. Jose Ramon Soriano Soriano, siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dichos recurrentes acusados, representados, respectivamente, por ... -
Panorama jurisprudencial: Tribunal Constitucional y Tribunal Supremo
Extracto de las Sentencias del Tribunal Constitucional correspondiente al tercer cuatrimestre de 2020. También incluye un breve panorama de jurisprudencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, con referencia a las siguientes cuestiones: cambio de jurisprudencia en relación a la dispensa del art. 416 LECrim.; delito de impago de pensiones; delito contra la fauna; delito fiscal;...
... 416 LECrim.; delito de impago de pensiones; delito contra la fauna; delito fiscal; ... -
Las oficinas de recuperación de activos como instrumento de lucha contra el crimen organizado y la corrupción
... de penas privativas de libertad como forma de sanción del delito, dejando de lado las ganancias ilícitamente obtenidas por este, a las que ... combinando todos los instrumentos disponibles en Derecho fiscal, civil y penal ... Más tarde, la Estrategia de Seguridad Interior ...