delito fiscal iva
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La localización de los bienes del ejecutado a los efectos de la ejecución y del embargo
La posibilidad de ejecutar el patrimonio del deudor y satisfacer el crédito del acreedor se plantea como la culminación del derecho a la tutela judicial efectiva consagrado en el art. 24 de nuestra Constitución. Sin embargo, en ocasiones esta culminación no es posible por no encontrarse bienes sufi-cientes a los efectos de la ejecución. Por ello, la localización del patrimonio del ejecutado es...
... mayoritariamente que el precepto, aunque no incluye la palabra «delito» , se refiere al delito de desobediencia grave a la autoridad comprendido ... Tributaria a Juzgados y Tribunales», incorporándose al Ministerio Fiscal al mismo mediante adenda de 2 de marzo de 2016 ... 174 REVISTA ... -
STS 990/2013, 30 de Diciembre de 2013
DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést
... Provincialde Barcelona con fecha 27 de julio de 2011 , por delito de cohecho pasivo por funcionario público, delito de cohecho activo por ... Ha intervenido el Ministerio Fiscal; y, como parte recurrida LA ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL ESTADO, y en su ... -
Plan de Acción sobre el IVA de la Comisión Europea
En enero de 2018 la Comisión ha adoptado las últimas propuestas del paquete de reforma del IVA, conocido como el Plan de Acción sobre el IVA, tal y como se comprometió en 2016. Las propuestas, algunas de las cuales ya han sido aprobadas por el Consejo, buscan crear un espacio único europeo del IVA, modernizar el régimen y hacerlo más sencillo, menos vulnerable al fraude y más favorable a las...
... ón grave o reiterada de la legislación aduanera y de la normativa fiscal, así como de condena por un delito grave en relación con la actividad ... -
Artículo 305
... actividad económica real sin desarrollarla de forma efectiva, el delito será perseguible desde el mismo momento en que se alcance la cantidad ... actuaciones no se hubieran producido, antes de que el Ministerio Fiscal, el Abogado del Estado o el representante procesal de la Administración ...
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Iter criminis
... c) Disfrute indebido de bene‡cios ‡scales. 3. Tentativa del delito. 3.1. Tentativa en la defraudación tributaria. 3.2. Modalidades típicas ... al programa de la oposición a ingreso en las Carreras Judicial y Fiscal (BOE 23 de diciembre de 2015), 23ª. edic., 16ª. conforme al Código ...
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La distinción entre el conflicto en la aplicación de la norma tributaria y la simulación. Análisis de algunos pronunciamientos del Tribunal Supremo
En el trabajo se analizan algunos pronunciamientos del Tribunal Supremo y comprobamos la dificultad que entraña la calificación de los negocios jurídicos, especialmente los complejos, como: la interposición societaria, las reestructuraciones empresariales y los supuestos de adquisición apalancada. Con ello, se evidencia que calificar un determinado negocio jurídico como conflicto en la aplicación
... incluso derivar en una infracción penal, como el delito de defraudación a la Hacienda Pública ... Con relación al ... ón, obteniendo como consecuencia de ello un indudable beneficio fiscal como es aumentar las bases imponibles negativas a compensar en ejercicios ... -
Jurisprudencia seleccionada octubre 2017
... STS nº 562/2017 Civil 17/10/2017 ... ASESORAMIENTO FISCAL. OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDAD. La asesoría debió verificar los datos ... , los hechos objeto de la reclamación extradicional constituyen delito de asociación delictuosa para cometer fraude, robo de identidad, robo ...
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Jurisprudencia seleccionada julio 2017
... TS Penal 28/06/2017 ... DELITO DE ABUSO SEXUAL. JUICIO NULO. DEFECTO EN LA GRABACIÓN. Se declara la ... PROCESO DE INCAPACITACIÓN. VISTA EN PRESENCIA DEL FISCAL. En la vista del proceso de incapacitación resultaba esencial la ...
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Acción típica
... EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA Análisis dogmático de los artículos 305 ... ][n.sc][t.sc][e.sc] (Coordinador), El delito –scal , Edición Fiscal CISS, Valencia, 2009, págs. 71-103, esp. págs. 88 y sig ... 308 ...
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La penalidad del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos Español y Alemán. Régimen vigente y posibilidades de reforma
El expansionismo del Derecho penal en nuestro país se ha puesto especialmente de manifiesto en el ámbito del delito de blanqueo de capitales con la tipificación del autoblanqueo. En este trabajo se va a analizar la penalidad de este delito en el Código penal español, tanto respecto al tipo básico como en relación con el tipo agravado y atenuado, que revisten importantes diferencias con la...
... ásica del delito de blanqueo de capitales, a los delitos previos y en su último párrafo a los "gastos ahorrados", en relación con el delito fiscal previo; el apartado segundo se refiere al aprovechamiento de bienes por parte de un tercero; el tercero, a la tentativa; el cuarto a los delitos de ... -
Regularizacion y delito contra la hacienda pública; perspectiva histórico-normativa
... “De los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social” en La Ley 1996-2. Respecto de evolución histó-rica del delito fiscal" en nuestro ordenamiento podemos citar igualmente a DELGADO SANCHO C en “La supresión de la prejudicialidad penal en el Delito contra la Hacienda P\xC3" ...
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Jurisprudencia seleccionada junio 2021
... los parametros intrepretativos del concepto de "penetración" en el delito de violación. Se afirma que constituye "penetración" todo contacto que ... al juez o presentación de la denuncia ante el Ministerio Fiscal, imputable a la Administración Pública, no genera intereses de demora ...
- La reforma de la Ley General Tributaria
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Unión Europea, España y Portugal
... g. , a la salud pública, en materia fiscal o penal, etc.), razón por la cual es una actividad fuertemente ... jurisdiccional, e incluye la responsabilidad civil derivada de delito y los contratos de trabajo ... Dentro del marco actual de relaciones ...
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Responsabilidad penal de los clubes de fútbol
... en este tipo de actividad criminal la conexión entre fútbol y delito. El reciente descubrimiento en España de casos de compra de partidos ... de categoría –“Caso Osasuna”– 2 ; la condena por fraude fiscal al Fútbol Club Barcelona por el conocido como “Caso Neymar”, o la ...
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El beneficio de exoneración del pasivo insatisfecho
... Respecto del tratamiento fiscal aplicable a las deudas exoneradas señala, la actual disposición ...
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La protección de datos y las diligencias de investigación
... información como sea posible sobre la víctima y el autor del delito, y, habitual-mente, también sobre terceros no participes, como pueden ser ... 588 octies de la LECR que permite a la Policía y al Ministerio Fiscal requerir a cualquier persona la conservación y protección de datos o ...
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Jurisprudencia seleccionada abril 2018
... la violación grupal en los Sanfermines de 2016 como autores de un delito continuado de abuso sexual con prevalimiento. Los procesados conformaron ...
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STS 327/2017, 9 de Mayo de 2017
IVA. HURTO. MERCANCÍAS SUSTRAÍDAS. El valor de lo sustraído en establecimientos comerciales es el precio de venta al público. Debe interpretarse como la cantidad que debe abonarse para su adquisición, cifra que habitualmente se exhibe en el etiquetado de la mercancía, comprensiva, sin desglosar, las costas de producción y distribución del bien, los márgenes de beneficio de los sucesivos...
... Ha sido parte también el Ministerio Fiscal ... Ha sido ponente el Excmo. Sr. D. Juan Ramon Berdugo Gomez de la Torre ... , instruyó Juicio Rápido nº 90/2016 contra Dª Maite, por un delito de Hurto y, una vez concluso, lo remitió a la Audiencia Provincial de ... -
Panorama jurisprudencial: tribunal constitucional y tribunal supremo
Extracto de las Sentencias del Tribunal Constitucional correspondiente al segundo y tercer cuatrimestre de 2017. También incluye un breve panorama de jurisprudencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, con referencia a las Sentencias del Pleno de este alto Tribunal referidas a la nueva modalidad de casación basada en interés casacional (Ley 41/2015), que tratan las siguientes cuestiones:...
... Juan Ramón Berdugo Gómez de la Torre. Desestima el recurso. DELITO DE HURTO (art. 234 CP): inclusión del IVA en el valor de las ... “Como bien indica el Ministerio Fiscal en su impugnación al recurso, las prohibiciones contempladas en el ... -
Conclusiones de las sesiones del grupo de trabajo de derecho de sociedades 2020/21 de la fundación FIDE
... DELITO FISCAL. ¿ES POSIBLE LA DEDUCCIÓN DE CUOTAS DE I.V.A. NO REPERCUTIDAS ...
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Jurisprudencia seleccionada septiembre 2020
... STS nº 401/2020 Penal 17/07/2020 ... DELITO DE DESCUBRIMIENTO Y REVELACIÓN DE SECRETOS. SECRETO DE SUMARIO. Aunque ... ESTADO DE ALARMA. PERMANENCIA EN ESPAÑA. RESIDENCIA FISCAL. En relación con el criterio de permanencia de más de 183 días, dentro ...
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Jurisprudencia seleccionada junio 2018
... PERSONA JURÍDICA. DELITO EN GRADO DE TENTATIVA. Se condena a una persona jurídica por dos delitos ... HERENCIAS Y DONACIONES EXTRACOMUNITARIAS. Se equipara el trato fiscal en las sucesiones y donaciones extracomunitarias debido a que la normativa ...
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Falsedades en la empresa
Este Tema presenta una cierta peculiaridad frente al resto: aborda de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades,
... que se derivaban de la limitación de la responsabilidad, el delito de falsedad apareció a lo largo del siglo XIX en el marco de las ... La razón de ser de la contabilidad fiscal es servir a la Administración tributaria para que compruebe si el sujeto ... -
Aspectos generales del delito de defraudación a la hacienda pública
El fraude fiscal es uno de los delitos económicos más genuinos, por cuanto con su comisión se afecta de manera directa y trascendente a la Hacienda Pública, y por ende, a toda la política económica nacional. Su comisión ha crecido de manera exponencial a lo largo de los últimos años, lo que ha provocado que cobre aún más importancia si cabe. Básicamente, se pueden señalar como principales...
... Trabaj o de Fin de Grado, Julio de 2015 ... Dirigido por el Prof. Dr. Eduardo Dem et rio Crespo ... RESUMEN ... El fraude fiscal es uno de los delit os económ icos m ás genuinos, por cuant o con su com isión se afect a de m anera direct a y t rascendent e a la Hacienda ...