Delito fiscal

743479 resultados para Delito fiscal

8 documentos prácticos sobre Delito fiscal

145 modelos sobre Delito fiscal

  • Escrito de personación de las víctimas del delito

    La disposición final primera de la LO 8/2021 de 4 de junio, de protección integral a la infancia y adolescencia frente a la violencia, ha modificado los artículos 109 bis y 110 de la LECrim. reflejando la actual jurisprudencia que permite la personación de las mismas, una vez haya transcurrido el término para formular el escrito de acusación, siempre que se adhieran al escrito de acusación...

    ... de acusación formulado por el Ministerio Fiscal o por el resto de las acusaciones personadas. Y,. ...
  • Escrito de calificación provisional y proposición de prueba

    Cuando, hallándose ya la causa en la Audiencia Provincial, se acuerde la apertura del juicio oral, se dará traslado a las partes a fin de evacuar el trámite de calificación provisional, primero al Ministerio fiscal (o al acusador privado, si se tratara de un delito no perseguible de oficio), después al acusador particular -si lo hubiere-, al actor civil y, finalmente, a los procesados y a los...

  • Solicitud de transformación de diligencias previas en procedimiento abreviado

    Una vez practicadas las diligencias previas pertinentes, si los hechos constituyen un delito castigado con pena de privación de libertad no superior a nueve años, deberá darse traslado de las diligencias al Ministerio Fiscal y a la acusación para que, en el plazo de diez días formulen escrito de acusación y soliciten la apertura del juicio oral (artículo 757, 779.1.4 y 780.1 LeCrim).

    ... dichas diligencias previas al Ministerio Fiscal y a las acusaciones personadas para que en el ...
  • Escrito de comparecencia de persona jurídica imputada

    El derecho público constitucional a la defensa ampara a la persona jurídica en la medida en que el reconocimiento legal de la responsabilidad penal de la misma impone la salvaguarda de su derecho de defensa tan pronto como tenga conocimiento de su imputación.

 * Artículo 118 de la L.E.Crim. modificado por la Ley Orgánica 5/2015, de 27 de abril, para la transposición de la Directiva 2012/13/

  • Escrito solicitando la reconstrucción de los hechos

    La reconstrucción de los hechos constituye una de las diligencias de investigación que pueden acordarse durante la instrucción de la causa, ya sea de oficio, ya sea a petición del Ministerio fiscal o de las partes personadas en el proceso. Artículos 326 a 333 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal (LECrim)

405109 sentencias sobre Delito fiscal

  • STS, 9 de Junio de 2014

    IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. No es verdad que cuando se decidió ampliar el plazo pudiera ya culminarse el procedimiento de inspección de alcance general que se estaba desarrollando, proponiendo la liquidación resultante de la regularización de la situación tributaria de la entidad inspeccionada en el impuesto de sociedades de los ejercicios 2001 a 2003, pues resultaba menester acopiar información...

    ...ón pudieran ser constitutivos de delito fiscal, tal y como se recoge en el acuerdo de ...
  • STS 1246/2019, 25 de Septiembre de 2019

    REGLAMENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA. INDICIOS DE DELITO FISCAL. Se declara la nulidad del apartado 2 del artículo 197.bis del Real Decreto 1070/2017, de 29 de diciembre, que modificó el Reglamento General de gestión e inspección tributaria. No cuenta con habilitación legal la posibilidad que establece dicho apartado de que la Administración tributaria comunique al juez o al fiscal la existencia...

    ... de la ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE ASESORES FISCALES, contra el Real Decreto 1070/2017, de 29 de ...
  • STS 523/2015, 5 de Octubre de 2015

    APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO FISCAL. No se dice que fue el acusado quien ordenó hacer tal inclusión, en tanto, se limitó a seguir el procedimiento habitual de entregar toda la documentación contable a los encargados de su gestión, pero con plena desvinculación del destino final de la misma, y por lo tanto, de su contabilidad a efectos fiscales, es más, si hubiera procedido de otro modo, ordenando

    ..., siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dichos recurrentes acusados ... dolo eventual en la punición del delito fiscal. El dolo concurre, declarando datos mendaces, ya ...
  • STS 586/2014, 23 de Julio de 2014

    DELITO FISCAL. PERITOS. FUNCIONARIOS PÚBLICOS. Se recurre una sentencia en que se imputa la comisión de un delito fiscal alegando que un funcionario de la AEAT no puede ser imparcial. Los funcionarios adscritos a la AEAT pueden ser peritos en causas en que la investigación se centra en la comisión de delitos contra la Hacienda Pública, por estimar que la imparcialidad de los peritos judiciales...

    ... parcial por haber auxiliado al Ministerio Fiscal en la investigación pre procesal. Dijimos ...ón de responsabilidad penal por delito fiscal. 2.- Llama la atención que la enumeración de ...
  • STC 120/2005, 10 de Mayo de 2005

    Recurso de amparo 5388-2002. Promovido por don Carlos F.B. frente a la Sentencia de la Audiencia Provincial de Barcelona que le condenó por un delito fiscal del Codigo penal de 1973. Vulneración de los derechos a la legalidad penal y a ser informado de la acusación: condena por delito de defraudación a la hacienda pública utilizando el concepto de fraude de ley tributaria; acusación por...

    ...Han intervenido el Ministerio Fiscal y el Abogado del Estado. Ha sido Ponente el ...ón en la norma penal definidora del delito fiscal, no siendo dicha interpretación de la referida ...

19580 artículos doctrinales sobre Delito fiscal

Activa tu prueba para consultar el fondo documental completo de vLex

Legislación, Normativa y Diarios Oficiales Ver 95327 disposiciones normativas
Jurisprudencia Ver 405109 sentencias
Libros y Revistas Ver 19580 artículos doctrinales
Contratos y Formularios Ver 145 modelos
Convenios Colectivos Ver 498 convenios

VLEX utiliza cookies de inicio de sesión para aportarte una mejor experiencia de navegación. Si haces click en 'Aceptar' o continúas navegando por esta web consideramos que aceptas nuestra política de cookies. ACEPTAR