cuantas normas internacionales auditoria existen
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Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad
...Desde instancias internacionales, Fondo Monetario Internacional en el Informe de ...normas legales: la Ley 22/2003, de 9 de julio, ...La disposición derogatoria se refiere a cuantas disposiciones de igual o inferior rango se ... de la administración concursal, que no existen acciones de reintegración viables ni acciones de ...Se las somete a una auditoría de cuentas anual. Se permite al Consejo de ...
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Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... de un puro entendimiento literal de las normas según el sentido propio de sus palabras (por ...Al lado de ellos, existen los lugares públicos entre los que podemos ..., los medios empleados por éste y cuantas otras circunstancias sirvan para valorar la ...ón necesaria, ya que el informe de auditoría, como pone de manifiesto la doctrina autorizada, ...ón de actividades económicas internacionales, serán castigados, salvo que ya lo estuvieran ...
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Cuadro comparativo entre el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal y el Proyecto de Ley de reforma del texto refundido de la Ley Concursal
...la comunicación de créditos y cuantas otras comunicaciones. dirijan a la ...siguientes extremos:. 1.º Si existen indicios suficientes de que el deudor hubiera. ...seguirán. siendo aplicables las normas. establecidas sobre efectos de la declaración ...hubiera sometido esas cuentas a auditoría, debiendo hacerlo,. o, una vez aprobadas, no las ...
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Delitos de corrupción en los negocios
La corrupción fue tradicionalmente una materia alejada del Derecho penal de la empresa. Pero hoy día basta escuchar las noticas para percatarse que es uno de los delitos que con más frecuencia se cometen. La corrupción, y su hermana gemela, la financiación ilegal de partidos políticos se han convertido en estrategias comerciales, con el fin de ganar mercados, conseguir adjudicaciones de obras o...
... directrices y estándares internacionales que han venido concretando las mejores prácticas ... de Integridad, que si considera que existen indicios suficientes prepara un Sta-tement ... realización del encargo respeten ciertas normas de conducta destinadas a la prevención de la ...De hecho, la Ley de Auditoría (vid. especialmente art. 14 y ss., dedicados a la ... -
La actividad de gestión del Oficial de cumplimiento: contrato y propuesta de contenido
El reconocimiento de la responsabilidad penal de la persona jurídica, introducida con la reforma del Código Penal en el año 2010, ha supuesto el origen de una nueva realidad social y económica: los servicios de cumplimiento normativo o servicios de Compliance. El nacimiento de nuevas necesidades corporativas, como consecuencia de la modificación del principio societas delinquere non potest, ha...
... B) Circular 1/2016 FGE. C) Normas de estandarización: a) La UNE-ISO 19600:2015 y ... de estandarización, nacionales e internacionales), puestas en relación con el ordenamiento .... En el sector del Compliance , existen dos sujetos que persiguen intereses distintos, ... el establecimiento de sistemas de auditoría, vigilancia y control, con objeto de verificar ... la persona jurídica para que este adopte cuantas decisiones sean necesarias en aras de mejorar el ... -
El régimen jurídico de la tutela tras la Ley 8/2021, de 2 de junio
La reforma operada por la Ley 8/2021, de 2 de junio supone la adecuación de nuestro ordenamiento jurídico a la Convención internacional sobre los derechos de las personas con discapacidad, hecha en Nueva York el 13 de diciembre de 2006. Se impone así un cambio del sistema de sustitución en la toma de decisiones de las personas con discapacidad hasta ahora vigente, a otro basado en el respeto a la
... la aplicación de la presente ley y demás normas que le afecten, así como en las medidas ... más próximos, al Ministerio Fiscal, y a cuantas personas se considere oportuno (art. 45 de la ...ódigo Civil catalán dispone que: «Si no existen personas del entorno familiar o comunitario que ... la Constitución y los Tratados Internacionales de los que España sea parte, especialmente la ... una rendición de cuentas a modo de auditoría, no es exigible un control contable detallado y ... -
Gestión del riesgo y evaluación de impacto en tratamientos de datos personales
Este documento, dirigido a responsables, encargados de tratamientos y delegados de protección de datos, ofrece una visión unificada de la gestión de riesgos y de las evaluaciones de impacto en protección de datos, y facilita la integración de la gestión de riesgos en los procesos de gestión y gobernanza de las entidades.
... países y organizaciones internacionales, garantizando al mismo tiempo un elevado nivel ... Las normas ISO 10 definen es ta actividad como la ... Existen dos tareas previas, que son la ..., medidas de seguridad o medidas para auditoría (“accountability”) automática, entre otras . ... -
Resumen de Resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado
... demás, el carácter imperativo de tales normas ha sido confirmado por la citada STS de 23 de ..., reconoce la legítima estricta a cuantas personas tuvieren derecho a ello. Por tanto, en ... debe quedar perfectamente claro que existen dos hipotecas (la del préstamo inicial y la del ...AUDITORES. SOCIEDAD DE AUDITORÍA. Respecto del ejercicio societario de la ...
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Negociación colectiva y prevención de riesgos psicosociales
El objetivo de este estudio es analizar el tratamiento de los riesgos psicosociales por parte de la negociación colectiva. Para ello, en primer lugar, se define el concepto de riesgo psicosocial y se identifican los distintos tipos de riegos psicosociales. En segundo lugar, se analiza el papel que puede desempeñar la negociación colectiva en la prevención de riesgos psicosociales. En tercer lugar,
...áticas, que se derivan de la existencia de normas organizacionales sobre la expresión emocional, ... preventiva en la empresa y adoptar cuantas medidas sean necesarias. . c) El empresario, ... Comunidades Autónomas, normas internacionales e incluso, vía artículo 5.2, en las propias NTP ... preventivas deben culminar con una auditoría, como instrumento de evaluación de todo el .... Pero también existen convenios colectivos que regulan un mismo ... -
Derecho constitucional e inteligencia artificial
... . Existen muchas iniciativas de establecimiento de ... ying en contra de la introducción de normas con fuerza jurídica, sometidas estas últimas a ... el control de las transferencias internacionales. Europa aspira no solo a crear el espacio europeo ... adaptativos o evolutivos, la última auditoría realizada; En el caso de que el sistema IA ...
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El concurso consecutivo
... Juzgados de lo Mercantil conocerán de cuantas cuestiones se susciten en materia concursal, en ...Al respecto, existen dos posturas discrepantes:. 1.- Jurisprudencia ...163 No hay en el concurso consecutivo, normas específicas sobre la acumulación y trámite ... sociales junto con el informe de auditoría y una memoria expresiva de las operaciones ...
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Causalización y judicialización de los despidos colectivos
... en la mercantil –Código de Comercio y normas afines en ese ámbito–, delimita en la ... de la unión empresarial, siempre que existen datos fácticos suficientes para afirmar la ... que se van a hacer respecto a la auditoría de cuentas son extensibles a cualquier otra clase ... El principio de legalidad no conlleva que cuantas controversias puedan surgir en el ámbito de las ...
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El control jurisdiccional (II): la responsabilidad contable derivada del despilfarro en la gestión de los fondos públicos
...” u “ oficinas nacionales de auditoría” , de estilo anglosajón, con competencias ... al Director de Relaciones Internacionales de dicha Institución sobre diversos aspectos ...-políticas que ya se han mencionado, existen algunas razones técnico-jurídicas que pueden ... interpretación y aplicación de complejas normas, a menudo de rango reglamentario, que van más ... contables, sus causahabientes y cuantas personas se consideren perjudicadas por el ...
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La figura del compliance penal en el marco del derecho a la libertad de empresa
.../2016 FGE por un lado; y por otro lado, las Normas UNE-ISO de estándar de Compliance . . ...ón de dos nuevos están-dares internacionales, uno sobre sistemas de gestión de canales de ...A nivel de la Unión Europea, existen una serie de instrumentos que proporcionan apoyo ...
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La protección del denunciante: Regulación autonómica actual y propuestas de futuro
Este trabajo plantea una reflexión sobre la figura del denunciante. No se trata ahora de ahondar en si este reúne o no la condición de interesado en el procedimiento sancionador, ni tampoco de reabrir el debate de en qué medida este estaría legitimado para impugnar una resolución, puesto que ambas cuestiones, aunque sean de permanente interés, ya han sido estudiadas por la doctrina. En la...
...? LA INFINIDAD DE ALTERNATIVAS QUE EXISTEN. 9. EL ETERNO DEBATE SOBRE LAS DENUNCIAS ... pretende establecer únicamente unas normas mínimas, de forma que los Estados miembros ..., el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, los colegios profesionales y los ... crucial al que nos enfrentamos no es cuántas garantías podría ofrecer nuestro ordenamiento ... -
Esquema de certificación de Delegados de Protección de Datos de la AEPD en base al Reglamento Europeo de Protección de Datos
La certificación de personas sirve para evaluar de manera objetiva e imparcial la competencia de un individuo para realizar una determinada actividad. Este documento tiene como objeto determinar los aspectos en los que se basa el Esquema de Certificación de Personas para la categoría de “Delegado de Protección de Datos”.
... ENAC ) , de acuerdo con requisitos de normas internacionales para la certificación de ... se detectase, durante el proceso de auditoría previo a la obtención de la acreditación, ... entidad de certificació n concluye que existen evidencias de haber de jado de cumplir con los ... • Beneficiarse de cuantas actividades de divulgación y promoción lleve a ... -
El trabajo autónomo ante las contingencias profesionales
... Como es sabido, las normas de prevención de riesgos laborales se dirigen a ... profesionales, con carácter general, existen algunos supuestos en los que dicha cobertura es ... g) Coordinar mejor los esfuerzos internacionales y de la UE para gestionar la salud y la seguridad ... en la empresa y la adopción de cuantas medidas sean necesarias para la protección de la ... de prevención al control de una auditoría o evaluación externa, en los términos que ...
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La responsabilidad civil derivada del delito de administración desleal en el ámbito de las sociedades de capital
Doctrina y jurisprudencia dan por sentado que la responsabilidad civil en la que incurre el administrador de una sociedad de capital que comete un delito de administración desleal debe regirse por las normas que regulan esta materia en el Código penal (arts. 109 y ss.). En contra de esta opinión, el propósito de este trabajo es tratar de demostrar que la responsabilidad civil ex delicto es, en...
...ón desleal debe regirse por las normas que regulan esta materia en el Código penal ... la gestión del acusado y encargó una auditoría de las cuentas, que puso de manifiesto otras ... ya en el primer texto punitivo unas cuantas normas que regulasen la obligación de reparar .... No obstante, existen argumentos para sostener que, en realidad, el ... -
El ejercicio del derecho de separación por falta de distribución de dividendos
..., quien airma que por aplicación de las normas generales sobre la aprobación del acta debe ... del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas de fecha 3 de enero de 1991, por la ... puede justiicarse por las diicultades que existen en la interpreta-ción de algunos de los .... 136 Son ya unas cuantas las Resoluciones de la DGRN en las que se nos ...
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Ley del impuesto sobre sociedades
...ás entidades jurídicas de acuerdo con las normas de esta Ley.». Artículo 2. Ámbito de ...ón Pública en estándares de auditoría, ética profesional y materias relacionadas. 2. ... salvo que el contribuyente acredite que existen motivos económicos válidos para la realización ... en los tratados y convenios internacionales que hayan pasado a formar parte del ordenamiento ... « Se habilita al Gobierno para dictar cuantas...
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La lucha internacional contra la corrupción. Un frente abierto
La corrupción como fenómeno globalizado se ha extendido de forma preocupante en las últimas décadas, lo que ha determinado que se erija en uno de los mayores retos a los que se enfrentan las sociedades contemporáneas y que exista un gran consenso internacional en la necesidad de combatirla. Este trabajo pretende sintetizar los hitos más relevantes de la lucha contra la corrupción a nivel mundial,
..., repasará los instrumentos internacionales más destacados en la materia, para lo que se ...ÍA MEXIA, prácticamente cabe afirmar que existen tantas nociones de “corrupción” como autores ... públicas o una alteración de las normas que rigen la libre y transparente competencia en ...ón y mejorar las normas contables y de auditoría en el sector privado; promoción de la ... -
Responsabilidad penal de los clubes de fútbol
... contenidas en dicha ley y en sus normas de desarrollo. De este régimen de conversión de ... estas medidas, así como un informe de auditoría de un tercero experto independiente que acredite ...Finalmente, existen otros mecanismos de control que pudieran ... “obligación de informar y asesorar de cuantas cuestiones administrativas, deportivas, ...
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El derecho de separación por falta de reparto de dividendos: su reconocimiento y caracterización
... a las nuevas exigencias o necesidades las normas del contrato. . 21 De hecho, también surge el ...ón no fue el más oportuno y de que existen dudas en su redacción originaria sobre su exacta ..., y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de información no ... de la sociedad, fondos de la misma y cuantas circunstancias justiiquen la privación del socio ...
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Los requisitos de solvencia técnica-profesional. La experiencia
La entrada en vigor de la nueva Ley de Contratos del Sector Público de 2017 ha introducido alguna modificación en el ordenamiento jurídico español, en materia de contratación pública, por exigencias del Derecho comunitario, en aspectos relativos, por ejemplo, a la experiencia exigida a los licitadores como requisito para participar en los procedimientos de licitación. Aspectos que no pueden...
... contratos para examinarlos y valorar si existen prácticas incorrectas, reforzando con ello los ... al sistema comunitario de gestión y auditoría" medioambiental (EMAS) o a otros sistemas de gesti\xC3"...cuantas disposiciones de igual o inferior rango se ... de operaciones distintas y regidas por normas diferentes». Se puede acudir también a la STJUE ... jurisdiccionales o instituciones internacionales. . ii) Asesoramiento jurídico prestado como ... -
Límites al deber de información
.... Existen básicamente dos corrientes doctrinales sobre la ... verdadero análisis constitucional de las normas tributarias”. Revista Española de Derecho ..., se establece esta obligación para cuantas personas, físicas o jurídicas, tengan ... relativas a comisiones rogatorias internacionales. Asimismo, la Dirección General del Registro y ... de cuentas firmante del informe de auditoría estará obligado a mantener el secreto de cuanta ...