sentencia paraiso fiscal
11437 resultados para sentencia paraiso fiscal
-
El concepto de residencia fiscal
... En adelante LIRPF ... considerados como paraíso fiscal, la Administración tributaria podrá exigir que se pruebe la ... Valga como ejemplo la Sentencia de la Audiencia Nacional de 17 de octubre de 2002 ... 17 Con alguna ...
-
STS, 17 de Junio de 2013
INFRACCIONES TRIBUTARIAS. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. En el caso de autos ha quedado justificada la existencia de culpabilidad también en relación con esa circunstancia de ocultación, pues no se trata simplemente de que el recurrente no haya declarado las rentas regularizadas, sino que existió un ánimo de ocultar esas rentas mediante su deslocalización fiscal, percibiéndolas...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a diecisiete de ... por remisión del expediente al Ministerio Fiscal, consta la presentación el 17 de diciembre de ... domiciliada en las Antillas Holandesas (paraíso fiscal). Se trata de ingresos derivados de la ... -
Medidas para evitar el fraude fiscal de los deportistas
... Andorra, que en esa época tenía la consideración de paraíso fiscal, es un territorio de baja tributación. La consecuencia tributaria ... Sentencia de la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional ...
-
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
... ÓN DE RENTAS EN RÉGIMEN FISCAL DE TRANSPARENCIA INTERNACIONAL (art. 91 ... un país o territorio considerado como paraíso fiscal ... La exención se aplicará a las ... días desde la notificación de la sentencia, podrá optar entre la readmisión del trabajador ...
-
Aspectos actuales de la fiscalidad de la renta de los futbolistas profesionales
El presente trabajo plantea un examen de la normativa vigente en la actualidad que se aplica a la tributación de los futbolistas profesionales en la imposición directa en España. La atención se centra en los Impuestos personales sobre la Renta y su relación con los convenios de doble imposición y los paraísos fiscales, lo que permite examinar la situación actual de este importante núcleo de...
... la Renta, convenio de doble imposición, paraíso fiscal ... The present work proposes an ... Art. 15.1 del RD 1006/1985 ... Sentencia de la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la ... -
Aspectos básicos en materia de convenios para evitar la doble imposición internacional
... la doble imposición y prevenir el fraude fiscal 5 , existiendo varios Modelos de Convenio, como ... calificado reglamentariamente como paraíso fiscal por la normativa española. De este modo, la Ley sentencia que este sujeto será contribuyente por el IRPF, ...
-
STS, 16 de Abril de 2012
Impuesto sobre la renta de las personas físicas.- Base imponible.- Clubes de fútbol.- Cantidades satisfechas en concepto de derechos de imagen de sus jugadores.- Cantidades pagadas a sociedades a las que los jugadores han cedido dichos derechos.- Rendimientos de capital mobiliario.- Improcedencia del planteamiento de cuestión de inconstitucionalidad.- No resulta contrario a la libertad de...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a dieciséis de Abril ... en el resultado de la información fiscal solicitada por la Agencia Tributaria a las ... , territorio que estaba calificado como paraíso fiscal por el artículo 1 del Real Decreto ... -
STS 492/2017, 13 de Septiembre de 2017
DERECHO DE RECTIFICACIÓN. GOBIERNO DE GIBRALTAR. El gobierno de Gibraltar está legitimado para litigar en España en ejercicio del derecho de rectificación respecto de hechos publicados en medios de comunicación españoles que sean perjudiciales para las instituciones y la sociedad Gibraltareñas. Se estima el recurso extraordinario por infracción procesal.
... Sala de lo Civil ... Sentencia núm. 492/2017 ... Fecha de sentencia: 13/09/2017 ... , el secreto bancario y el carácter de paraíso fiscal de Gibraltar, y su relación con el ... -
Ley del impuesto sobre sociedades
... de los recursos y consolidación fiscal, f) endeudamiento-capitalización, g) seguridad ... paraíso fiscal, según lo previsto en el apartado 1 de ... Como antecedente reciente citar la Sentencia del pasado mes de junio de 2014 del Tribunal de ...
-
Prueba y simulación de la residencia en paraísos fiscales. A propósito de la STSJ de Madrid núm. 938/2017, de 20 de noviembre
La residencia fiscal es una cuestión fáctica cuya regulación y prueba se enfrentan a múltiples problemáticas. Probar la residencia en otro país puede resultar una tarea complicada, incluso especialmente exigente cuando se trata de traslados de residencia a paraísos fiscales. Las cautelas de nuestra normativa y de sus órganos de aplicación muestran la necesidad de valorar conjuntamente todas las...
... a un país o territorio calificado como paraíso fiscal. La posibilidad de prueba en contrario ... -administrativa al TSJ que en su Sentencia resuelve el recurso presentado por la esposa. El ... -
STS 69/2016, 16 de Febrero de 2016
Informaciones injuriosas. Intromisión ilegítima en el derecho fundamental al honor. Pagina web. Libertad de expresión por parte
... Sr. D. Francisco Marín Castán ... Sentencia Nº: 69/2016 ... Fecha Sentencia : 16/02/2016 ... Ha sido parte el Ministerio Fiscal ... PRIMERO.- Tramitación en primera instancia ... ía en Suiza, que era calificada como un paraíso fiscal (cuando, alega el recurrente, según la ... -
La responsabilidad de los administradores de personas jurídicas
... Constitucional (TC) el cual, en su Sentencia de 12 de mayo de 1994, dictada al hilo de la ... dentro del orden mercantil y fiscal ... Concluye así el Tribunal que el transcurso ...
-
Jurisprudencia Penal (Parte II)
... Ilustrativa, en este sentido, es la sentencia del Tribunal Europeo de Derechos Humanos de 29 de ... , expresa y concluyentemente apoyado por el Fiscal, "Apoyo total" dice, se plantea exclusivamente la ...
-
Administración desleal y apropiación indebida
El delito de administración desleal es uno de los tipos penales más complejos de la Parte especial del Derecho penal. Y la cuestión es que los problemas jurídicos que lo acompañan recaen sobre uno de las actividades económicas más importantes como es la gestión de patrimonios privados y públicos. Para captar correctamente la gravedad de esta conducta es esencial atender a la especial relación que
... Investment Ltda.", situada en un paraíso fiscal -Islas Caimán- había tenido debido a ... , y tal como indica lapidariamente la sentencia: "El importe del desplazamiento patrimonial ... -
STS 57/2018, 18 de Enero de 2018
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. DEVOLUCIÓN DE CANTIDADES RETENIDAS. Cuando se invoca la residencia en un país extranjero, si no se trata de un país o territorio calificado como paraíso fiscal, debe acompañarse prueba de la residencia fiscal en ese territorio. Si se trata de un paraíso fiscal, la prueba se refiere a la acreditación de la permanencia en ese país o territorio. Se...
... Sección Segunda ... Sentencia núm. 57/2018 ... Fecha de sentencia: ... ádicas, salvo que acredite su residencia fiscal en otro país ... Así las cosas, en el caso ... sido en un territorio considerado como paraíso fiscal ... Así las cosas, debe insistir esta ... -
STS 832/2013, 24 de Octubre de 2013
DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. PRESCRIPCIÓN. INTERPOSICIÓN DE QUERELLA. La Ley Orgánica 5/2010 determina que la interposición de una querella o denuncia interrumpe el plazo de prescripción, pero siempre y cuando en el plazo de 6 meses (o 2 meses para el caso de las faltas) desde la interposición de la misma se dicte una resolución judicial motivada en la que se atribuya a una persona en...
... Sala de lo Penal ... SEGUNDA SENTENCIA ... Sentencia Nº: 832/2013 ... RECURSO CASACION ... Escrito por : AMM ... DELITO FISCAL.- PRESCRIPCIÓN.- La LO 5/2010 hace una ... subsidiarios, las entidades Grupo El Paraíso SA, Banco Europoe de Finanzas SA y Eurocapital ... -
Régimen especial interno para los trabajadores desplazados fuera del territorio español (los expatriados)
... Pasamos ahora a analizar el Régimen fiscal de los trabajadores desplazados fuera España 255 ... sido calificado reglamentariamente como paraíso fiscal», aumentando el límite máximo de la ... Superior de Justicia de la UE en la sentencia de 20 de marzo de 1980, recaída en el caso ...
-
STS 201/2016, 10 de Marzo de 2016
APROPIACIÓN INDEBIDA. Es de recordar que el sistema de cuotas incide en cada uno de los obligados respecto a los demás, también obligados, pero no respecto a los perjudicados, quienes pueden exigir la totalidad de lo debido a cualquiera de ellos, dado el carácter solidario de la responsabilidad frente a los perjudicados, sin perjuicio de que una vez satisfecha la deuda por el reclamado, éste se...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a diez de Marzo de ... Sanchez Melgar; siendo parte el Ministerio Fiscal, y estando el recurrente representado por la ... autos), de la Agencia de Viajes "Viajes Paraíso Travel SL", constituida en 1.990 y con domicilio ... -
Impuesto sobre sociedades
... En el régimen de transparencia fiscal internacional se entenderá por obtención de ... ón del Fraude Fiscal, o considerado como paraíso fiscal, tiene su residencia en territorio ...
-
Blanqueo de capitales y enriquecimiento ilícito en el ámbito de la corrupción política
... ón de otros delitos como el delito fiscal o el relativo al blanqueo de capitales ... El ... ón adicional primera los conceptos de paraíso fiscal, de nula tributación y de efectivo ... por un delito anterior, es decir, la sentencia por el delito previo debería ser firme y ...
-
La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
... se haya condenado a persona alguna como autor, por ejemplo, la sentencia de 25 de enero de 2010 (TS 2ª, recurso 10372/2009), en un delito ... -
Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
... Ministerio Fiscal e Instituciones Penitenciarias, y no ... prisión impuesta en la sentencia, si el delito fuera grave, y ... entre uno y ... -
La localización de los bienes del ejecutado a los efectos de la ejecución y del embargo
La posibilidad de ejecutar el patrimonio del deudor y satisfacer el crédito del acreedor se plantea como la culminación del derecho a la tutela judicial efectiva consagrado en el art. 24 de nuestra Constitución. Sin embargo, en ocasiones esta culminación no es posible por no encontrarse bienes sufi-cientes a los efectos de la ejecución. Por ello, la localización del patrimonio del ejecutado es...
... SAP Sentencia de Audiencia Provincial ... STC Sentencia ... fue catalogada por la doctrina como el paraíso del deudor acusán-dose a la misma de coadyuvar ... », incorporándose al Ministerio Fiscal al mismo mediante adenda de 2 de marzo de 2016 ... -
STS 41/2018, 16 de Enero de 2018
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. RETENCIONES A CUENTA. SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE DETERMINADAS CANTIDADES. Cuando se invoca la residencia en un país extranjero, si no se trata de un país o territorio calificado como paraíso fiscal, debe acompañarse prueba de la residencia fiscal en ese territorio. Si se trata de un paraíso fiscal, la prueba se refiere a la acreditación de la...
... Sección Segunda ... Sentencia núm. 41/2018 ... Fecha de sentencia: ... c) Considerándose no residente fiscal en España, el 19 de febrero de 2015 presentó ... sido en un territorio considerado como paraíso fiscal ... Así las cosas, debe insistir esta ... -
STS 302/2023, 9 de Marzo de 2023
Eurodiputados. Asignación percibida del Parlamento europeo. IRPF, exención. No procede aplicar la exención contemplada en el artº 7.p) LIRPF a las asignaciones abonadas por el Parlamento Europeo a sus diputados
... Sección Segunda ... Sentencia núm. 302/2023 ... Fecha de sentencia: 09/03/2023 ... art.7.p) "( ... ) Se trata de un beneficio fiscal, ya establecido desde la LIRPF 40/1998, y que ... un país o territorio considerado como paraíso fiscal. Se considerará cumplido este requisito ...