inspecciones hacienda
218388 resultados para inspecciones hacienda
-
La imperiosa aplicación del criterio técnico nº 104/2021 de la inspección de trabajo y Seguridad Social en riesgos psicosociales en el actual entorno laboral
... ñalar, ya está comenzando a emitir actas tras llevar a cabo inspecciones en empresas que no respetan el derecho y envían mensajes de forma ... destinado solamente a uso laboral, pueden sucederse problemas con Hacienda, dado que, si la empresa entrega al trabajador un teléfono móvil o un ...
- De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social (arts. 305 a 310 bis)
-
La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
... Carlos David Delgado Sancho ... Inspector de Hacienda del Estado ... Fecha de recepción: 04-09-2018 Fecha de aceptación: ... -
Código Penal
... y los consumidores); 302.2 (blanqueo de capitales); 310 bis (hacienda pública); 318 bis.4 (trabajadores extranjeros); 319.4, 327 y 328.6 ... la infracción de dichas normas u omitir la realización de inspecciones ... 2º.- Resolución o voto a favor de la aprobación de los ...
-
¿Qué patrimonio inmobiliario tiene la consideración de domicilio a efectos fiscales?
... ón otros actos de trámite cualificados o no (como las inspecciones administrativas o tributarias), cuando la naturaleza y la efectividad de ... protegido, el artículo 142.2 faculta al inspector de Hacienda para acceder a locales y dependencias de la persona jurídica sin ...
-
Los compromisos previos y la 'due diligence
... Por lo que respecta a los organismos públicos, fundamentalmente Hacienda, la Tesorería de la Seguridad Social, los Ayuntamientos respecto de ... , en materia tributaria, así como la existencia o no de inspecciones o su probabilidad o posibilidad en función de determinadas ...
-
Ley general tributaria y estructura del sistema fiscal español
... y Obligaciones del Estado), los demás recursos que obtenga la Hacienda Pública ... @@2.2.- Fines ... Los tributos son medios para ...
-
La responsabilidad de los administradores de personas jurídicas
... por parte de la sociedad deudora de sus obligaciones con la Hacienda Pública, incurriendo en infracciones tributarias, implica el ...
-
El procedimiento de verificación de datos en el ámbito de la gestión tributaria y su incidencia en la aplicación de los tributos
El presente trabajo tiene por objeto analizar, a la luz de la reciente doctrina administrativa y jurisprudencial, las principales cuestiones conflictivas que se suscitan en el llamado procedimiento de verificación de datos, encuadrado dentro del ámbito de la gestión tributaria. Son objeto de análisis los distintos motivos que justifican su aplicación, así como las principales vicisitudes...
... Y ello con independencia de que en este último supuesto la Hacienda Pública pueda acordar el inicio de un procedimiento de comprobación ... 73.1 de la LGT para las deudas resultantes de inspecciones o comprobaciones limitadas ... JIMÉNEZ JIMÉNEZ, C. y VON RICHETTU ... -
STS 990/2013, 30 de Diciembre de 2013
DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést
... 1 de septiembre de 1982 ,ingresó en el Cuerpo de Gestión de la Hacienda Pública; el día 16 de junio de 1982 ingresó en el Cuerpo Superior de ... Pero en todo caso, estas cuatro inspecciones estaban bajo el control y supervisión directa de Cipriano Samuel , a la ... -
La extensión de la prevaricación y delitos aledaños en el contexto de los delitos contra el medio ambiente y su posible afectación a la empresa
... ón territorial o urbanística vigentes, o que con motivo de inspecciones haya silenciado la infracción de dichas normas o que haya omitido la ... cit ... 92 «La Secretaría de Estado de Hacienda ha elaborado y publicado el Inventario de Entes del Sector Público local ...
-
Control del cumplimiento de la normativa de prevención de riesgos laborales y responsabilidades asociadas
... relativa a prevención de riesgos laborales recae sobre las Inspecciones de Trabajo, es una labor que en buena parte viene a cubrir la carencia de ... ón superior por una inspección dependiente del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas cuyas competencias serán más generales ...
-
Jurisprudencia Penal (Parte II)
... como funciones públicas, las que afectan a la cultura, a la Hacienda pública, a la enseñanza, justicia, comunicaciones, agricultura, ...
-
Potestad inspectora y medio ambiente: derecho de la Unión Europea y algunos datos sobre las comunidades autónomas
Este trabajo examina varias cuestiones sobre las inspecciones en material de medio ambiente. Para ello se analizan algunas de las principales normas del Derecho de la Unión Europea. También se exponen algunos datos sobre la aplicación de tales normas por las Comunidades Autónomas. A pesar de la importancia de las inspecciones, los datos que se han podido obtener no presentan un panorama coherente
... Este trabajo examina varias cuestiones sobre las inspecciones en material de medio ambiente. Para ello se analizan algunas de las ... con el robusto desarrollo de la inspección en materia de Hacienda. 2 De hecho, hay que esperar a 2009 para que el legislador, aparte de ... -
Jurisprudencia seleccionada julio 2020
... La Directiva europea relativa a las inspecciones técnicas periódicas de los vehículos de motor y de sus remolques, ...
-
Modalidades de contrabando
... por los órganos competentes del Ministerio de Economía y hacienda para: a) La presentación en aduana de las mercancías no comunitarias que ... ón, la obligación de presentar certificados, los controles e inspecciones veterinarios, sanitarios, fitosanitarios o de otro tipo -incluidos los ...
-
Plazo de las actuaciones inspectoras
En la práctica de los Tribunales se habían producido numerosas incidencias en la interpretación de la regulación del plazo de las actuaciones inspectoras. Por eso, la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, incorporó una nueva regulación con la finalidad de reducir drásticamente los desacuerdos en esta materia, de forma que los Tribunales de lo Contencioso-Administrativo puedan centrarse en los...
... de la AEAT pues la sustancia del debate entre los Inspectores de Hacienda del Estado y los obligados tributarios y sus representantes había dejado ... son aplicables las normas sobre duración e interrupción de inspecciones. A su juicio, dado que el artículo 150 LGT se refiere a las ... -
Panorama jurisprudencial: Tribunal Constitucional y Tribunal Supremo
Extracto de las Sentencias del Tribunal Constitucional correspondiente al segundo cuatrimestre de 2020. También incluye un breve panorama de jurisprudencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, con referencia a las siguientes cuestiones: delito de injurias, con referencia al bien jurídico protegido y al tipo agravado de injurias con publicidad; delito contra la Hacienda Pública, sistemas...
... y al tipo agravado de injurias con publicidad; delito contra la Hacienda Pública, sistemas de estimación directa e indirecta, determinación de ... , la Administración Tributaria comprobó, a raíz de varias inspecciones, que la actividad desarrollada por la Sra. Tarsila y por el Sr. Ruperto ... -
La configuración de la doctrina del levantamiento del velo como supuesto de responsabilidad subsidiaria
... La introducción d esta medida antiabuso permitirá a la Hacienda Pública reaccionar contra determinadas estrategias fraudulentas ...
-
Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... pecuniarias derivadas de la comisión de un delito contra la Hacienda Pública o la Seguridad Social, la pena a imponer será de prisión de uno ...
-
Análisis de los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria en la LGT tras las últimas modificaciones de la normativa tributaria
Este trabajo estudia los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria contemplados en los artículos 42 y 43 de la LGT, comparándolos con los establecidos en la antigua LGT y referenciando las reformas que se han ido introduciendo. Asimismo, se completa con un análisis jurisprudencial de los pronunciamientos sobre la responsabilidad tributaria que han hecho los distintos tribunales de...
... que se encuentren vinculados con un posible delito contra la Hacienda Pública ... 2/36 REVISTA JURÍDICA DE CASTILLA Y LEÓN. N.º 40 ... -
Aproximación al sistema español de responsabilidad penal de las personas jurídicas y otros entes colectivos
... ón ilegal de Partidos políticos) ◾ 310 bis (delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social) ◾ 318 bis.5 (delitos contra los derechos ... de la empresa por no haber realizado los controles e inspecciones técnicas pertinentes, lo cual habría ahorrado costes a la empresa. Por ...
-
Seguridad privada
... al contenido de los informes de investigación privada en las inspecciones policiales a la mera constatación de su existencia, salvo que medien ... sentencia firme por delitos de insolvencia punible, contra la Hacienda Pública, contra la Seguridad Social, contra los derechos de los ...
-
Jurisprudencia Penal
... (blanqueo de capitales), 305.1 b) y 307.1 b) (defraudación a la Hacienda Pública y a la Seguridad Social), 318 bis.4 (tráfico ilegal o ... la acreditación de su identidad y edad, su declaración, las inspecciones e intervenciones corporales a que puede ser sometido, la investigación ...
-
Cuadro comparativo entre el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal y el Proyecto de Ley de reforma del texto refundido de la Ley Concursal
... Hacienda Pública y contra la Tesorería General de la ... Seguridad Social. No ...