hechos irregulares contabilidad
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Jurisprudencia Penal (Parte II)
... , no se puede olvidar la identidad de los hechos, tanto objetiva como subjetivamente ... el ... tal condición la responsable de la contabilidad del sindicato a nivel provincial, con sede de ... como frente a los administradores irregulares, se trataría de la persona que "está detrás" ...
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La responsabilidad de los administradores de personas jurídicas
... que se lleve correctamente la contabilidad, y cumplir y velar por el cumplimiento de las ... el recurrente era la revisión de los hechos decantados por la Sala de instancia, tarea vedada ... de adoptar tratándose de sociedades irregulares o de sociedades civiles que desarrollen ...
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Impuesto sobre la renta de las personas físicas
... por escrito, haciéndole constar los hechos que lo motivan y la fecha en que tendrá efectos ... , mobiliario y actividad económica irregulares o con período de generación de más de dos ... 3) Que figuren en la contabilidad o registros oficiales de la actividad económica ...
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Causalización y judicialización de los despidos colectivos
... de los trabajadores afectados, y los hechos fundamentadores de la unión empresarial, siempre ... La contabilidad es un medio de organización de la empresa que ... Ante transposiciones irregulares cabe aplicar directamente la norma comunitaria, ...
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Las distintas diligencias preliminares
... ÓN O EXHIBICIÓN DOCUMENTAL SOBRE HECHOS RELATIVOS A LA CAPACIDAD, REPRESENTACIÓN O ... arrendamiento y similares 329 , la contabilidad que el agente tiene derecho a exigir del ...
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Jurisprudencia Penal (Parte I)
... , asume esta Sala, considera que los hechos declarados probados debieron incardinarse en el ... apropiados, sin pasar por la contabilidad de la entidad financiera para la que trabaja. En ...
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La protección del whistleblower tras la Directiva (UE) 2019/1937. Análisis del nuevo marco jurídico desde la perspectiva del Derecho laboral, público, penal y de protección de datos
El pasado 26 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión. Este trabajo pretende abordar, desde una perspectiva multidisciplinar, algunas de las principales cuestiones que plantea...
... 20.1 d)] unos hechos que son jurídicamente ilícitos y que pueden ... , a través del uso de lagunas de contabilidad, entidades de propósito especial e informes ... denuncie los hechos presuntamente irregulares ante las autoridades competentes (denuncia ... -
Responsabilidad penal de personas jurídicas: títulos de imputación y requisitos para la exención
... o de derecho), han podido realizar los hechos por no haberse ejercido sobre ellos el debido ... de determinados comportamientos irregulares en la empresa y no implanta medidas, ya sea del ... y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas, lo que les otorga, sin ...
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Jurisprudencia Penal (Parte IV)
... vigente al tiempo de comisión de los hechos y según la doctrina interpretativa del Tribunal ... efectuado desde el departamento de contabilidad de la mercantil perjudicada y, por tanto, estando ...
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Análisis del delito de administración desleal (artículo 252 del código penal) en el ámbito de las sociedades de capital
... que erróneamente nos llevarán a encajar hechos en tipos penales en los que realmente no pueden ... de los administradores y la contabilidad, Marcial Pons, Madrid, 2014, págs. 35 y 36, ... sociedades en formación o irregulares tienen su ... 446 DÍAZ MORENO, A., “Las ...
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Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
... penales dimanantes de los hechos ... c. Haber procedido en cualquier momento ... Incumpla el deber legal de llevar contabilidad, lleve doble ... contabilidad, o cometa en ... -
Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad
... én la vinculada a la llevanza de la contabilidad o de depósito de las cuentas anuales, y que ... , el servicio de reclamaciones pondrá los hechos en conocimiento del departamento u organismo ...
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Aproximación al sistema español de responsabilidad penal de las personas jurídicas y otros entes colectivos
... individual por la comisión de hechos delictivos» 8 ... También son de interés ... principio de «imagen fiel» en su contabilidad. También pueden existir controles en relación ... a cabo comportamientos no éticos, irregulares, o incluso delictivos ... En el caso que nos ...
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SCPs: Transformarse o morir. análisis de los cambios en la tributación de las sociedades civiles con objeto mercantil en el ejercicio 2016 al hilo de la resolución de la DGRN de 23 de diciembre de 2015 relativa a la personalidad jurídica de la sociedad irregular
La Ley 26/2014, de 27 de noviembre, convierte en contribuyentes por el Impuesto de Sociedades a todas aquellas sociedades civiles que desarrollen un objeto mercantil. Por tanto, todas aquellas entidades a las que doctrina y jurisprudencia venían aplicando el régimen jurídico de la sociedad colectiva irregular dejan de tributar por el régimen de atribución de rentas previsto en la Ley del IRPF a...
... ón de cumplir con los requisitos de contabilidad mercantil. Esta disposición, que entró en vigor ... -
Administración desleal y apropiación indebida
El delito de administración desleal es uno de los tipos penales más complejos de la Parte especial del Derecho penal. Y la cuestión es que los problemas jurídicos que lo acompañan recaen sobre uno de las actividades económicas más importantes como es la gestión de patrimonios privados y públicos. Para captar correctamente la gravedad de esta conducta es esencial atender a la especial relación que
... la empresa no fue anotado en la contabilidad de Banesto y no constaba por ningún lado que ni ... -
La exclusión de las sociedades de capital patrimoniales del sistema de la Seguridad Social. Una evidencia corregible de capitalismo insolidario
... Revista de contabilidad y tributación , núm. 249 (2003), pp. 51 y ss ... , referencia JT 2017/973), Descripción-hechos, párrafo quinto ... ESTUDIO__La exclusión de ... , «los socios de sociedades civiles irregulares, salvo que su actividad se limite a la mera ...
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La protección del informante (whistleblower) en los delitos de corrupción política
... descubrió el escándalo de falsa contabilidad alertando al CEO de la compañía Ken Lay de las ... hechos únicos y circunstancias de cada caso ... Así ... dichas empresas donde surgen hechos irregulares o de corrupción con mayor facilidad ... 15) ...
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El programa de compliance penal y la preceptiva figura del encargado de cumplimiento
... los medios de control o las conductas irregulares, y ponerse manos la obra en la mejora del ... y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas». Vemos que se cumplen ... ostenta una posición de garante de evitar hechos ilícitos en la organización 229 , ahora bien, ...
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El poder/deber de practicar liquidaciones definitivas
La Administración tiene el poder y el deber de practicar liquidación definitiva como regla general en el curso de las comprobaciones tributarias, máxime cuando conoce nuevos hechos en nuevas actuaciones o nuevas calificaciones jurídicas jurisprudenciales en beneficio del interesado. La provisionalidad por parcialidad es la excepción y ha de motivarse, de acuerdo con la legislación vigente...
... tributarias, máxime cuando conoce nuevos hechos" en nuevas actuaciones o nuevas calificaciones jur\xC3" ... signifique examinar internamente la contabilidad mercantil, que es lo que le está vedado, como ... de reducciones por rendimientos irregulares, ergo tenían distinto objeto y finalidad ... -
El control jurisdiccional (II): la responsabilidad contable derivada del despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... y que incluyen reglas de contabilidad pública y privada así como principios de “ ... contables que por los mismos hechos pueda exigir el Tribunal de Cuentas ... Otras ... al mismo por dichas actuaciones irregulares ... A pesar de estas características comunes ...
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La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
... ómico Administrativo Central, poner los hechos en conocimiento del Fiscal, de forma que no se ... CEF Revista de Contabilidad y Tributación , nº 388/2015), suponía que en ... -
La protección del denunciante: Regulación autonómica actual y propuestas de futuro
Este trabajo plantea una reflexión sobre la figura del denunciante. No se trata ahora de ahondar en si este reúne o no la condición de interesado en el procedimiento sancionador, ni tampoco de reabrir el debate de en qué medida este estaría legitimado para impugnar una resolución, puesto que ambas cuestiones, aunque sean de permanente interés, ya han sido estudiadas por la doctrina. En la...
... la Administración Autonómica sobre hechos relacionados con delitos contra la ... y del Notariado, el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, los colegios ... dificultando todo tipo de actuaciones irregulares que puedan derivar en casos de fraude o ... -
La transmisión inter vivos de la empresa familiar
Este capítulo aborda los diversos mecanismos existentes en nuestro ordenamiento para la transmisión inter vivos de la empresa familiar, ahondando no solo en su posible articulación vía la transmisión de las acciones o participaciones sociedades de las sociedad que desarrollen dicha actividad empresarial, sino también analizando la posibilidad de acudir a las modificaciones estructurales para...
... a un tercero, incluida en la contabilidad desde su adquisición en el año 2011 como activo ... haber averiguado el comprador determinados hechos durante la fase previa a la celebración del ... -
Falsedades en la empresa
Este Tema presenta una cierta peculiaridad frente al resto: aborda de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades,
... hiciera importantes ajustes en su contabilidad, consistentes sintéticamente en que debían ... Hechos redactados a partir de la sentencia del Juzgado ... -
Aspectos procesales
... y tácticas 313 patrimoniales irregulares. Estos indicios o síntomas, que responden a las ... ; a los siguientes particulares: a) Si los hechos que fundaron las condenas previas del acusado se ... Revista de contabilidad y tributación: Comentarios, casos prácticos», ...