fraude subvenciones

23652 resultados para fraude subvenciones

  • El delito de fraude de subvenciones en los ordenamientos español y alemán. Régimen vigente y necesidad de su reforma

    El delito de fraude de subvenciones reviste una gran importancia en el ámbito comunitario, preocupando a nivel político, estatal y europeo. El volumen de fraude es tan amplio que la normativa administrativa, y más en concreto, la tipificación de las infracciones administrativas en esta materia, no ha resultado suficiente, de modo que la tipificación penal ha resultado imprescindible, adoptándose...

    @I. Introducción. Evolución legislativa El término “fraude” constituye, sin duda, un concepto muy amplio, que en términos generales puede ser identificado con el engaño y la estafa. Sin embargo, el fraude, cuando hace referencia a los medio...
  • Estafa y fraude de subvenciones
  • Algunas consideraciones en torno al delito del fraude de subvenciones

    El presente artículo tiene por objeto analizar las principales cuestiones conflictivas que, en la actualidad, plantea el llamado delito de fraude de subvenciones, objeto de regulación en el art. 308 del vigente Código Penal. A tal efecto son objeto de estudio la estructura del citado tipo delictivo (con especial atención a la autoría, a las distintas formas de comisión y a la determinación de la...

    @I. Consideraciones previas Como es sabido el art. 308 de la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal (CP) regula del delito del fraude de subvenciones dentro del epígrafe destinado a los "Delitos contra la Hacienda Pública...
  • STS 1030/2013, 28 de Noviembre de 2013

    FRAUDE DE SUBVENCIONES. ESTAFA. Se ha dicho por eso con razón que el delito de fraude de subvenciones, desgravaciones y ayudas, y el delito de estafa, poseen en principio ámbitos de aplicación diferenciados. Es posible deslindar los casos en que se aplicaría el delito de estafa y los casos en que se aplicaría el delito de fraude de subvenciones, desgravaciones y ayudas. El delito de estafa opera...

    ... ón de empresas que estuvieran interesadas en solicitar subvenciones de la Administración para la formación de sus empleados, para actuar ... <fraude de subvenciones, y alternativamente, del delito de estafa, por el que ...
  • STS 146/2018, 22 de Marzo de 2018

    DELITOS DE FRAUDE DE PRESTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL. ESTAFA. FALSEDAD. RELACIÓN CONCURSAL. Ciertamente cuando el fraude de subvenciones en sentido estricto no alcance esa cifra es conducta sancionable solo administrativamente. Pero no puede sostenerse con carácter generalizado que en el campo de las subvenciones no caben estafas, aunque se colmen todos los elementos típicos. Se desestima la...

    ... 2/2017, seguido contra el acusado Rogelio por los delitos de fraude", falsedad y estafa. Contra esta resolución se interpone recurso de casaci\xC3" ... que se suscita entre los delitos de estafa y el fraude de subvenciones sin la uniformidad que habría sido deseable. Así, la STS 514/2002, 29 de ...
  • STS 234/2019, 8 de Mayo de 2019

    FALSEDAD DOCUMENTAL. DISTINCIÓN ENTRE EL DELITO DE ESTAFA Y EL DELITO DE FRAUDE DE SUBVENCIONES. La estafa tiene lugar cuando se utiliza el mecanismo de la subvención como instrumento engañoso para llevar a cabo la defraudación, si está totalmente ausente la intención de destinar los fondos al fin para el que fueron otorgados. En cambio, habrá delito de fraude de subvenciones cuando se acredite...

    ... esos tres años, Unión Naval solicitó y obtuvo diversas subvenciones por cursos de formación, financiados en parte con fondos europeos y en ... Vidal de los delitos continuados de falsedad y estafa, así como de fraude de subvenciones, y a Patricio de los delitos de estafa y fraude de ...
  • De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social (arts. 305 a 310 bis)
    ... á al responsable la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos ... sus negocios, por una vía u otra, resultado difícil configurar el fraude fiscal -desde la perspectiva jurídico-penal- cuando los sujetos obligados ...
  • Fraude de subvenciones públicas

    1. La actividad subvencional: su importancia, finalidad y límites. Concepto de subvención. Necesidad del control de las subvenciones. La ley 38/2003, de 17 de noviembre, general de subvenciones - 2. Régimen de sanciones administrativas - 3. Regulación penal del fraude de subvenciones. Necesidad de un tipo penal específico - 4. Los tipos penales del art. 308 Del código penal: obtención fraudulenta

  • Estafas y otros fraudes en el ámbito empresarial

    Quizá la imagen paradigmática de estafa en el imaginario colectivo se corresponda más bien con timos callejeros que con fraudes cometidos en el contexto de la actividad mercantil. Sin embargo, con una somera consulta a una base de datos encontraremos una extensa Jurisprudencia relativa a estafas que tienen lugar en el tráfico económico. Como veremos, cuando una de las partes lleva a la otra...

    ... para transmitir el mensaje engañoso, como puede ocurrir en un fraude a una gran empresa en connivencia con alguno de sus empleados ... Se ... - Estafa y fraude de subvenciones ...
  • STS 676/2019, 23 de Enero de 2020

    DELITO CONTINUADO DE ESTAFA. COBRO INDEBIDO DE LA PENSIÓN POR INCAPACIDAD. Se condena por un delito continuado de estafa a cuatro hermanos que simularon distintas enfermedades para conseguir la declaración de incapacidad y, de ese modo, cobrar la prestación económica correspondiente del Instituto Nacional de la Seguridad Social. El procedimiento fraudulento ha sido similar en todos los casos: uso

    ... empresa de seguros La Fraternidad y que se realizó por sospecha de fraude que comprobó que la recurrente y su hermana Irene que tenían un ... delito de estafa y debieran serlo en el delito de fraude de subvenciones del artículo 308 del Código Penal ... El alegato alude a un problema ...
  • Código Penal
    ... pruebas en que pretendieran fundar sus alegaciones o emplearen otro fraude procesal análogo, provocando error en el Juez o Tribunal y llevándole a ... entre los delitos de estafa de inversores y fraude de subvenciones, desgravaciones o ayudas de las Administraciones Públicas tipificado en ...
  • Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
    ... en el momento en que la posesión del bien se obtiene mediante un fraude o ardid, es decir, por medio de un engaño bastante en beneficio propio o ... /2013, de 28 de noviembre, respecto del delito de fraude de subvenciones; o la STS núm. 646/2014, de 8 de octubre, respecto del delito de ...
  • Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
    ... 307, 307 bis y 307 ter); fraude subvenciones (art. 308); delitos relacionados con la Unión Europea (arts ...
  • Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social

    El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus...

    ... én abarca los delitos contra la Seguridad Social, los delitos de fraude de subvenciones y el delito contable. Junto a ellos, el art. 310 bis, ...
  • Jurisprudencia Penal (Parte II)
    ... También debe ponderarse que las subvenciones se le concedían al sindicato a nivel nacional y después éste, una vez ... podría plantear la opción de subsumir los hechos en el delito de fraude de subvenciones, previsto en el art. 308 del C. Penal. Sin embargo, al no ...
  • Recensión: guía práctica de subvenciones y ayudas públicas
    ... Alemania opta por una regulación dispersa, con especial atención al tratamiento penal del fraude de subvenciones por una ley particular. En el Reino Unido, el genérico término subsidy comprende toda una batería de medidas que incluyen ayudas ...
  • El delito de fraude de prestaciones de la Seguridad Social: aplicación práctica y cuestiones problemáticas

    La reforma del Código Penal de 2012 introdujo el delito del artículo 307 ter, tipificando ex novo el fraude de prestaciones de la Seguridad Social. En el presente artículo se analizarán los pronunciamientos jurisprudenciales sobre este delito, la mayoría de los cuales han surgido entre los años 2017 y 2018. Asimismo, se abordarán ciertos aspectos del delito de fraude de prestaciones de la...

    ... tipo de defraudación a la Seguridad Social, que hasta ese momento se había reconducido por la jurisprudencia a los tipos de fraude de subvenciones (artículo 308 CP) y de estafa (artículo 248 CP), en función de la naturaleza de la prestación obtenida (prestación por desempleo, pensión de ...
  • Fraude de subvenciones y estafa: aspectos concursales

    En el presente artículo, he tratado de reflejar los aspectos concursales que presentan los tipos penales de fraude de subvenciones (especialmente en su modalidad de obtención, recogida en el art. 308.1 de nuestro vigente Código penal) y el delito de estafa, desde la introducción del primero de ellos en el año 1985, cuestión que ha sido objeto de debate por la doctrina desde aquel tiempo hasta...

  • La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado

    Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...

    ... el Código penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social, posibilita que la Inspección pueda ... dos delitos de apropiación indebida y un delito de fraude en subvenciones, ya ... 20 Intelhorce era una empresa textil propiedad del Estado que ...
  • STS 22/2017, 23 de Enero de 2017

    FALSEDAD DOCUMENTAL. FRAUDE DE SUBVENCIONES. CONCURSO MEDIAL. Se condena a los dos acusados por un delito de falsedad en documento mercantil en concurso medial con un delito de fraude de subveciones. Los acusados llevaron a cabo una trama dirigida a la obtención de un beneficio económico fraudulento a expensas de la Administración, beneficiándose de una subvención, truncando la facturación y...

    ... para ser tenida como tal, porque la atribución de los delitos de fraude de subvenciones y estafa se funda en que Cosme fue administrador de ...
  • El nuevo modelo de suspensión de la ejecución de las penas privativas de la libertad
    ... o contra la Seguridad Social, al de reintegro de las subvenciones y ayudas indebidamente recibidas o utilizadas, o de pago de las ... por delitos continuados de malversación de caudales públicos, fraude de subvenciones, falsedad documental respectivamente; AAP Palma de ...
  • Víctimas: su reconocimiento y protección
    ... ón tributaria o reintegro de cantidades (en la hipótesis de fraude de subvenciones) opera como causa de extinción total de la ...
  • La excusa absolutoria familiar en los delitos patrimoniales y la imposibilidad de acción penal entre parientes

    En el derecho penal español es bien conocido que existe una excusa absolutoria en los delitos patrimoniales, cuando los autores o partícipes de tales conductas tengan vínculo familiar con las víctimas. Excusa que desde la jurisprudencia se convierte en una cláusula general de exención de responsabilidad penal, a partir de lo establecido en la Ley de Enjuiciamiento Criminal. Sin embargo, la...

    ... artículo 103 Ley de Enjuiciamiento Criminal, supone incurrir en fraude de ley 43 , extremo este sobre el que más adelante haremos una mención ... Es el ejemplo del antiguo artículo 308 (delito fraude de subvenciones estatales), para el que se preveía una excusa absolutoria en caso de ...
  • Fraude de prestaciones a la Seguridad Social. Requisitos para la constitución del tipo atenuado del artículo 307 ter. 1 párrafo segundo del Código Penal. Análisis de la STS de 26 de junio de 2020
    ... LO 7/2012, de 27 de diciembre en la conveniencia de conseguir un tratamiento penal diferenciado de la obtención fraudulenta de ayudas y subvenciones que ofrece una respuesta eficaz frente a los supuestos de fraude con grave quebranto para el patrimonio de la Seguridad Social –art. 308 CP– y ...
  • Introducción al derecho penal económico y de la empresa

    El objetivo de este primer tema es contemplar un mismo objeto, el Derecho penal económico o de la empresa, desde distintos ángulos: el de la Criminología, el Derecho penal y el procesal penal. Conviene retener dos aspectos. El primero que estamos ante conceptos escurridizos e imprecisos, de ahí que en esta obra se haya decido utilizar de manera indistinta ambos términos. El segundo, que este...

    ... Estado en la economía (Hacienda pública, Seguridad Social, subvenciones públicas, regulación del comercio exterior, etc.) ... La ... financiera del Estado a través de las figuras del delito fiscal, fraude de subvenciones y delitos contra la seguridad social (arts. 305-310 bis) ...

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