falsedad documento mercantil factura
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STS 533/2012, 27 de Junio de 2012
ESTAFA. PRUEBA. El Tribunal de instancia fundamenta la condena en las manifestaciones de la persona que aparece como librador del pagaré, fallecido antes del juicio oral, que aparecen recogidas en la querella que formula por su sustracción y posterior falsificación, ratificada ante el Juez de Instrucción, e introducida en el Plenario, así como por el resultado del informe pericial, que establece
... responsable de un delito continuado de falsedad en documento mercantil, habiendo sido parte en el ... documento en sustitución de una simple factura ... 2. El recurrente impugna la naturaleza ... -
Modificación de la Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil por el Real Decreto-ley 6/2023, de 19 de diciembre. Cuadro comparativo
... de todas ellas a los Juzgados de lo Mercantil si stos resultaren competentes para conocer de la ... presentacin se deba a la naturaleza del documento a presentar o al tamao del archivo, el remitente ... un presupuesto de lo que sera su futura factura, la provisin de fondos que considere necesaria, ... Falsedad de la certificacin del Registro u omisin en ella ...
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Jurisprudencia Penal (Parte IV)
... argumentaciones; 3) que el dato que el documento acredite no se encuentre en contradicción con ... un contrato de mandato o comisión mercantil para la venta de los vehículos, pero cuando ... absolutoria respecto del delito de falsedad documental y estafa (STS 25.01.2012): «En ... factura es un directivo de la empresa en Madrid y es esa ...
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STS 1100/2011, 27 de Octubre de 2011
Falsedad documento mercantil y tentativa de estafa procesal. Prescripción delitos conexos. Necesidad prescripción delito más grave. Pena en abstracto. Plenos Sala 28-4-97 y 16-12-2008. Principio acusatorio. La condena por distinto apartado del art. 390 no supone vulneración de dicho principio. Motivación sentencia. Doctrina de la Sala. Condena en costas inclusión de las causadas por la acusación...
... 6 de Vigo, que condenó por un delito de falsedad en documento mercantil; los componentes de la ... su identidad, la elaboración de una factura relativa a una supuesta reposición de una puerta ... -
Acciones que puede ejercitar el perjudicado en los supuestos de vicios o defectos en la construcción
... • Falsedad de la causa ... La jurisprudencia permite en ... , de acuerdo con la legislación civil y mercantil, a ser indemnizado por los daños y perjuicios ... hecha en el día que [f_i]gure en la factura o tique de compra, o en el albarán de entrega ... lege en el momento del otorgamiento del documento, salvo que del mismo resultare o se dedujere lo ...
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Jurisprudencia Penal (Parte II)
... si lo hiciere con conocimiento de su falsedad o temerario desprecio por la verdad ante ... ídica propia, en ocasiones de sociedad mercantil, con el fin de conseguir un más ágil y eficaz ... «En el supuesto de la sustracción del documento, que en el presente caso es el paso previo a la ... de obra, puede resarcirse presentando una factura en la que esa obra se simula terminada y en la ...
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Falsedades en la empresa
Este Tema presenta una cierta peculiaridad frente al resto: aborda de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades,
... le estará prohibida la actividad mercantil por un periodo que puede ser de hasta 15 años ... ón de la responsabilidad, el delito de falsedad apareció a lo largo del siglo XIX en el marco de ... especialmente el delito de falsedad en documento mercantil (art. 392). Este precepto, que ... : no es igual la confianza que genera una factura que las cuentas anuales de una entidad ... -
El acta notarial de notoriedad: la conveniencia de su revitalización en el tráfico jurídico. Algunas de sus aplicaciones frecuentes y relevantes
El acta notarial de notoriedad tiene como contenido el juicio que emite el notario sobre la notoriedad de un hecho. El notario da fe, entre otros extremos, de las declaraciones de los testigos pero no de la verdad o evidencia del hecho aseverado por los mismos; no percibe el hecho notorio de «visu et auditu» sino mediatamente; no afirma la evidencia personal de un hecho, sino un juicio de...
... ón por hechos concurrentes con el documento notarial— 9 ... Por otra parte, con el ... aseveración que se hace bajo la pena de falsedad en documento público. Ello lleva a la RDGRN de ... , consumos de luz o agua con factura a nombre del titular, declaración en IRPF o en ... -
Conducta típica y objeto material
... en su injusto, lo que supondrá que la falsedad, no tiene nexo causal con el perjuicio ... junto con otros como la falsedad en documento social del art. 290, o el de alteración en el ... en documento público, oficial o mercantil son las recogidas en los tres primeros números ... , cuando el documento, que puede ser una factura u otro documento mercantil, se atribuye a ...
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Análisis del delito de administración desleal (artículo 252 del código penal) en el ámbito de las sociedades de capital
... MARTÍNEZ SANZ, F., Manual de Derecho mercantil. Introducción y estatuto del empresario. Derecho ... , ordenó que se realizara el pago de una factura por valor de seiscientos millones de pesetas a la ... en concurso ideal con un delito de falsedad mercantil. Posteriormente, el TS (en concreto, ... Ley Orgánica 1/2015 de 30 de marzo , documento electrónico: ...
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STS 331/2013, 25 de Abril de 2013
FALSEDADES. El dolo falsario se da cuando el autor tiene conocimiento de los elementos del tipo objetivo, esto es, que el documento que se suscribe contiene la constatación de hechos no verdaderos. El aspecto subjetivo viene constituido por la conciencia y voluntad de alterar la verdad, siendo irrelevante que el daño se llegue o no a causarse. La voluntad de alteración se manifiesta en el dolo...
... , en causa seguida al mismo por delito de falsedad en documento mercantil, los componentes de la ... de la Victoria, nº 3 de Valladolid, una factura, con número NUM000 , en la que se hizo constar ... -
La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
... Los administradores de una sociedad mercantil, ya sean de derecho o de hecho 9 , ... son ... se extienden al delito contable y a la falsedad documental, pero no a otros delitos, por lo que ... ón indica: “El de falsedad en documento mercantil consiste en el libramiento, durante los ... la cuota defraudada, proveniente de una factura falsa, en el impuesto sobre sociedades supera la ... -
Efectos de la regularización
... jurídico protegido en los delitos de falsedad documental, toda vez que en estos últimos se ... la confianza y seguridad del tráfico mercantil, para la que resulta esencial la veracidad de los ... ón jurídico-tributaria, en la que el documento falso es instrumento para eludir el pago de las ... ón jurídica inexistente a través de una factura, no es un supuesto despenalizado de falsedad ...
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La localización de los bienes del ejecutado a los efectos de la ejecución y del embargo
La posibilidad de ejecutar el patrimonio del deudor y satisfacer el crédito del acreedor se plantea como la culminación del derecho a la tutela judicial efectiva consagrado en el art. 24 de nuestra Constitución. Sin embargo, en ocasiones esta culminación no es posible por no encontrarse bienes sufi-cientes a los efectos de la ejecución. Por ello, la localización del patrimonio del ejecutado es...
... a la información, como el Registro Mercantil y los registros de la Propiedad Intelectual 32 e ... 248 y 250.1.2 CP), la falsedad documental (arts. 390 y ss.), las insolvencias ... -
Cambios en materia de seguridad social
... ás que dicho certificado constituye un documento válido de acreditación de los hechos. En ... sancionadores a los supuestos de “ falsedad, incorrección u ocultación en la información ... de derecho de una sociedad mercantil, con independencia del patrimonio concurrente ...
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Declaración de concurso
... abundamiento, la Sentencia del Juzgado Mercantil 1 de Oviedo número 190/2022, de 30 de junio 56 , ... 62 Art. 13 TRLC ... 63 Factura, reconocimiento de deuda, sentencia judicial, ... legitimado distinto del deudor o el documento del que resulte la legitimación del solicitante ... ón de Justicia o por cualquier clase de falsedad, así como aquéllos que por razón de su cargo ...
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Protocolo de actuación del perito calígrafo que interviene ante los tribunales (Protocol of action of the handwriting expert who intervenes before the Court)
El "cotejo de letras" es un medio de prueba que pueden utilizar las partes litigantes en un proceso ordinario civil, lo que obligará al perito calígrafo a seguir un estricto protocolo de actuación, dividido en las fases que aquí presentamos, y que se inician con el primer contacto con el abogado que encarga la investigación, en el que se concretará el objeto de la misma. Si el resultado del...
... Concepto de documento original. 3.1.3. Concreción del objeto a ... dictámenes, puesto que el término “falsedad” contiene una significación eminentemente ... de la repercusión que tendrá en su factura una o varias futuras suspensiones in situ ... , documentos derivados del tráfico mercantil, o documentos bancarios como contratos de ... -
La Sección 10ª de la Audiencia de Barcelona hace pública la sentencia del caso Palau
... influencias, de blanqueo de capitales y falsedad documental contable, de falsedad en documento ... de falsificación en documento mercantil cometido por funcionario público y un delito de ...
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STS 815/2014, 24 de Noviembre de 2014
DELITO DE PREVARICACIÓN ADMINISTRATIVA. Se comete el delito cuando el funcionario, teniendo plena conciencia de que resuelve el margen del ordenamiento jurídico y de que ocasiona un resultado materialmente injusto, actúa porque quiere este resultado y antepone su voluntad a cualquier otra consideración. Se desestima la casación.
... por delitos de prevaricación, estafa y falsedad en documento mercantil contra Basilio , Fausto , ... encarga los trabajos y quien emite la factura actuando la SUMM y el Ayuntamiento de Mallén ... -
Problemática concursal
... En todo caso, de no presentarse dicho documento falso de forma ... 1473 ... negar la sanción penal por un delito de falsedad documental cuando la falsedad obre en el ... de la operación documentada en la factura, siendo auténtico el emisor. En ... 1475 En ... ley tributaria a llevar contabilidad mercantil, libros o registros ‡scales: a) Incumpla ...
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STS 430/2015, 2 de Julio de 2015
APROPIACIÓN. INDEBIDA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La sentencia valora la conducta y comportamiento del ahora acusado así como, la prueba practicada y concluye en la concurrencia de dolo en la participación de los hechos por parte del recurrente y entendemos, que la inferencia que realiza la sentencia, es plenamente acertada por el conjunto de los hechos acreditados con la prueba practicada de la que se
... autorizó el pago de una factura que pidió que firmase a Leopoldo , mayor de edad ... importe de 27.600 euros a favor de la mercantil Inversiones Dasma, S.L., entregando para ello el ... autores responsables de un delito de falsedad documental del artículo 392 en relación con el ... Tampoco tienen naturaleza de documento casacional las diligencias de reconocimiento en ... -
STS 657/2013, 15 de Julio de 2013
PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. TRÁFICO DE INFLUENCIAS. Se declara que la existencia del error de prohibición afecta a la exclusión del elemento de la culpabilidad del sujeto que incurre en él, pero no desde luego a la tipicidad y a la antijuridicidad de su conducta. La exclusión de culpabilidad de la persona que suscribió las resoluciones prevaricadoras no significa que la...
... Fraude a la administración. Falsedad en documento oficial. Falsedad en documento ... oficial, falsedad en documento mercantil, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal ... del Govern Balear, emitió factura " Por trabajos de asesoría informativa y ... -
Delitos de deslealtad procesal en el ejercicio de la abogacía
... del hecho lo hubiera sido además de la falsedad", se impondrá la pena correspondiente al delito m\xC3" ... perjudicar a otro, hiciere uso de un documento falso de los comprendidos en los artículos ... o relaciones propias del tráfico mercantil están más cerca de los documentos privados, que ...
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STS 90/2020, 4 de Marzo de 2020
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. Respecto del delito de falsedad, del mismo no es responsable solamente quien realiza materialmente la alteración del documento. También lo son los que, dentro de un plan complejo, con reparto de tareas, lo encargan a otro para utilizarlo después. Y esto es lo que en la sentencia se declara probado, puesto que el recurrente incorporaba a los expedientes...
... ón de vehículos a sabiendas de su falsedad y el cuarto como titular de la empresa ... de un delito continuado de falsedad de documento mercantil en concurso con un delito continuado de ... -
STS 373/2014, 30 de Abril de 2014
APROPIACIÓN INDEBIDA. FALSIFICACIÓN EN DOCUMENTO MERCANTIL. Indebida aplicación del artículo 252 Código Penal. Cuando exista una duda objetiva, debe actuarse efecto garantista de la presunción constitucional, con la obstaculación del acusado. Se desestima recurso de casación por infracción de Ley, Infracción del precepto Constitucional y quebrantamiento de forma.
... por un delito de apropiación indebida y falsedad en documento mercantil, y, una vez concluso, lo ... , requiere que se trate de una factura "incierta en su totalidad" sin que ninguno de sus ...