factura falsa

33542 resultados para factura falsa

  • STS, 6 de Julio de 2015

    FACTURAS FALSAS NO JUSTIFICADAS. Infracción muy grave del artículo 201.3 LGT. Cuando un contribuyente es sancionado por dejar de ingresar, en todo o parte, la deuda tributaria, o por obtener indebidamente devoluciones, ¿puede ser declarado responsable solidario en el pago de la sanción impuesta al emisor de la factura como autor de una infracción muy grave por incumplir las obligaciones de...

    ...ñía lo es por la colaboración activa en la expedición de la factura falsa o falseada y el artículo 184.3.b) se funda en el empleo de la ...
  • Concurrencia de sanciones tributarias en dos tiempos: por solicitud de devoluciones con facturas falsas y responsabilidad por colaboración en la emisión de facturas

    En la sentencia 447/2021 de 25 de marzo, el Tribunal Supremo reitera su jurisprudencia que legitima que un obligado tributario sea sancionado inicialmente por solicitud indebida de devoluciones, beneficios o incentivos fiscales o por determinar o acreditar improcedentemente partidas positivas o negativas o créditos tributarios aparentes (artículos 194.1 y 195.1 LGT), haciendo uso de facturas...

    ...Como se conirma en esta sentencia, el que utiliza la factura falsa para defraudar, también puede ser sancionado por cooperar en la ...
  • Jurisprudencia Penal (Parte II)
    ... porque "el hecho objeto de la sentencia recurrida es la información falsa del carácter de las cuentas abiertas en los bancos, mientras en la ...ón de un contrato de obra, puede resarcirse presentando una factura en la que esa obra se simula terminada y en la que se abona la cantidad en ...
  • Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
    ... por lo que hace al entendimiento de la expresión normativa llave falsa que, a su vez, el propio legislador de 1995 expresa en el art. 239 CP ...
  • La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado

    Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...

    ... de un préstamo entre sociedades vinculadas, para generar una falsa apariencia de intereses que la sociedad española se desgravó como gasto ... un determinado ejercicio la cuota defraudada, proveniente de una factura falsa, en el impuesto sobre sociedades supera la cantidad de 120.000 euros ...
  • Problemática concursal
    ... en el carácter ‡cticio de la operación documentada en la factura, siendo auténtico el emisor. En . 1475 En ese sentido se ha pronunciado ... tributarias o que las presentadas fueren re[f_l]ejo de su falsa contabilidad y que la cuantía, en más o menos, de los cargos o abonos ...
  • La interpretación extensiva de la ley

    La expresión "interpretación extensiva" es de manejo corriente entre los juristas, pese a ser muy imprecisa. Con el fin de clarificar la noción, el trabajo describe y analiza su uso en varias apariciones doctrinales y jurisprudenciales. Se estudia especialmente la ampliación semántica que añade en el alcance de una ley elementos excluidos por su comprensión convencional en el lenguaje. La...

    ..., cabe una interpretación penal más o menos incluyente de "llave falsa"; pero la duda no es semántica (¿qué significa "llave falsa"?), sino ...La tesis era que una factura sin sustento real no es una factura "con datos falsos". La STC150/2015 de ...
  • Falsedades en la empresa

    Este Tema presenta una cierta peculiaridad frente al resto: aborda de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades,

    ... los diferentes documentos: no es igual la confianza que genera una factura que las cuentas anuales de una entidad. La segunda explicación, ...Igualmente explica convincentemente por qué la narración falsa de hechos -las mentiras por escrito- realizas por los particulares no ...
  • Implicaciones tributarias de la utilización de software diseñado para la defraudación tributaria

    El software diseñado para la defraudación tributaria plantea un gran reto en la lucha contra el fraude fiscal, particularmente en lo que se refiere a su detección y a la sanción de este tipo de actuaciones. A pesar de que, hasta el momento, el legislador no había desarrollado previsiones sancionatorias específicas, la Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal modifica esta...

    ... a las que el sistema sabe que no se ha impreso físicamente factura com- . Nueva Fiscalidad • Número 2 • Abril-Junio 2022 • ... conceptos que en ella se contienen, nos situamos ante una factura falsa o falseada y, en consecuencia, ante el supuesto de medios fraudulentos ...
  • Reclamaciones en materia de internet y redes sociales
    ... de propagación de la información, de toda, de la veraz y de la falsa y el hecho de que pueda llegar a una globalidad de usuarios, ha hecho ... el usuario recibe estos mensajes y luego comprueba el cargo en la factura indica a su operadora que él no ha prestado consentimiento alguno, ...
  • Jurisprudencia Penal (Parte IV)
    ...Y ese error o falsa representación sobre la licitud de su conducta no se infiere de los ... la empresa resulta engañado por el hecho de que quien presenta la factura es un directivo de la empresa en Madrid y es esa la circunstancia que ...
  • STS 832/2006, 4 de Septiembre de 2006

    "ENRIQUECIMIENTO SIN CAUSA. SIMULACIÓN. Como resulta que los pagarés fueron firmados por esa persona con cargo a la cuenta de la actora y a favor de la hoy recurrente, sin que entre las entidades mediara la relación obligatoria, sino que se aparentó mediante una factura falsa; excluyéndose cualquier atisbo de buena fe o de condición de tercero en la demandada respecto de la actora. Resulta...

    ... en la cuenta de la demandante y carentes de causa porque la factura de venta de vino con la que el gerente común de ambas entidades, firmante ...és a la misma, ya que la factura confeccionada a tal efecto era falsa. Contra la sentencia de apelación recurre en casación la parte demandada ...
  • Prácticas comerciales engañosas con los consumidores

    El presente artículo analiza el régimen jurídico de las prácticas comerciales engañosas con los consumidores a la luz de la normativa comunitaria (Directiva 2005/29/CE, de 11 de mayo de 2005, sobre prácticas comerciales desleales) y la normativa nacional (Proyecto de Ley por el que se modifica la Ley 3/1991, de 10 de enero, sobre Competencia Desleal). Palabras clave: prácticas comerciales...

    ...á engañosa toda práctica comercial que contenga información falsa y por tal motivo carezca de veracidad o información que, en la forma que .... — Incluir en la documentación de comercialización una factura...
  • Acciones que puede ejercitar el perjudicado en los supuestos de vicios o defectos en la construcción
    ... término error tiene la signi[f_i]cación común de equivocación, falsa representación mental de algo (del objeto sobre el que versa el ... vez, la entrega se entiende hecha en el día que [f_i]gure en la factura o tique de compra, o en el albarán de entrega correspondiente si éste ...
  • La administración tributaria ante los indicios de delito
    ... de gastos que se considera negligente, o por la existencia de una factura falsa. En tal sentido únicamente cuando la cuota dejada de ingresar sea ...
  • STS 112/2003, 3 de Febrero de 2003

    "FALSEDAD. DOCUMENTOS COMPLEJOS. Se condena a los acusados; a uno en concepto de inductor, a dos de ellos como autores del delito continuado de falsedad en documento y al resto como cooperadores en el delito. Los condenados interponen casación. En el supuesto actual el documento falsificado es un documento complejo integrado conjuntamente tanto por el impreso oficial de autorización de la...

    ...Una vez practicada la operación, el centro enviaba la factura a la Delegación Provincial del S.A.S. de Jaén Sección de ... Pues bién, siendo así, la emisión de la factura falsa, en la que participa directamente el recurente, se constituye en un ...
  • STC 146/2015, 25 de Junio de 2015

    Promovido por don Félix Santiago Melián en relación con la Sentencia de la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional que desestimó su impugnación de las resoluciones sancionadoras dictadas por la Administración tributaria en relación con la liquidación del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

    ... empresarios más conocidos de Canarias, al frente de un grupo que factura más de 67 millones de euros de volumen de negocios” (página 16), ... acoge como infracción —no podría— la emisión de una factura falsa, pues esa conducta está tipificada penalmente y, ante tal eventualidad, ...
  • Modalidades de contrabando
    ... autorizaciones hubieran sido obtenidas mediante alegación de causa falsa o de cualquier otro modo ilícito, en cuyo caso deberá traerse en ... una nueva restructuración y redacción de los tipos, mejorando su factura técnica y sintetizando las diversas modalidades del delito en las dos que ...
  • De las falsedades
    ... 1º El que altere la moneda o fabrique moneda falsa. . 2º El que exporte moneda falsa o alterada o la importe a España o a ...factura u otro documento mercantil, se atribuyen a personas jurídicas o físicas, ...
  • Crecimiento de los ciberdelitos durante la pandemia global
    ...ón deseada que los ciberdelincuentes dicen proporcionar de forma falsa. . A raíz del cambio tecnológico que ha dado lugar, la pandemia ... enviar varios diarios, con lo que i-nalmente el usuario en su factura telefónica verá incrementado el coste debido a este tipo de servicios, ...
  • Análisis del delito de administración desleal (artículo 252 del código penal) en el ámbito de las sociedades de capital
    ...ón o artificio del agente, lo que le lleva a actuar bajo una falsa presuposición, a emitir una manifestación de voluntad partiendo de un ... como administrador, ordenó que se realizara el pago de una factura por valor de seiscientos millones de pesetas a la sociedad Argentia Trust ...
  • Las consecuencias sobre el derecho a deducir IVA de la falta de identificación veraz del proveedor

    El Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) ha dictado dos sentencias recientes con interés para analizar el principio de neutralidad del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y su conexión con los objetivos de prevención del fraude: la de la Sala Quinta, Caso Ferimet, S.L. contra la Administración General del Estado de España, de 11 de noviembre de 2021, y la de la Sala Décima, Caso...

    ...falsa, caliicando la ijación de un nombramiento en factura de un proveedor ...
  • Las donaciones a los partidos políticos con causa falsa o ilícita
    ...Sin duda, en la factura final se cobrará por el donante el coste de la donación simulada a través del dinero público. . Decir también, que la complejidad de los ...
  • Código deontológico de la abogacía española
    ... para evitar errores de apreciación ni suministrar información falsa o mendaz. . . Ética de la Abogacía 167 . 14. No se deberá continuar ... de honorarios deberán cumplir las obligaciones de emisión de factura y las demás que imponga la legislación fiscal. . Artículo 17. ...
  • Hurto
    ... en la modalidad de uso de llave falsa, y no de hurto de cosa propia.El acusado sustrajo el vehículo que había ..., que no entregan el vehículo a su titular hasta el abono de la factura de reparación. . La sentencia núm. 295/2018, de 7 de septiembre, de la ...

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