eximentes de responsabilidad penal tributaria

408 documentos para eximentes de responsabilidad penal tributaria

Valoración vLex
  • Ley de Enjuiciamiento Criminal (Real Decreto de 14 de septiembre de 1882).

    ...545 a 588)      TÍTULO IX. De las fianzas y embargos (arts. 589 a 614)      TÍTULO X. De la responsabilidad civil de terceras personas (arts. 615 a 621)      TÍTULO XI. De la conclusión del sumario y del sobreseimiento (arts. 622 a 645)          CAPÍTULO I. De la conclusión del ...   -  Reglas generales , de la obra Ley de Enjuiciamiento Criminal , de Gorgonio Martínez Atienza ARTÍCULO 2 Todas las Autoridades y funcionarios que intervengan en el procedimiento penal cuidarán, dentro de los límites de su respectiva competencia, de consignar y apreciar las circunstancias, así adversas como favorables al presunto reo, y estarán obligados, a falta de ...Tercero.-Los fundamentos doctrinales y legales de la calificación de las circunstancias atenuantes, agravantes o eximentes de responsabilidad criminal, en caso de haber concurrido. Cuarto.-Los fundamentos doctrinales y legales de la calificación de los hechos que se hubiesen estimado probados con relación a la ... delito o falta y sin perjuicio de la aplicación de las disposiciones de la Ley de Enjuiciamiento Civil, el Secretario judicial podrá encomendar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria o, en su caso, a los organismos tributarios de las haciendas forales las actuaciones de investigación patrimonial necesarias para poner de manifiesto las rentas y el patrimonio presente y los que ...

  • Sentencia nº 228/2013 de TS, Sala 2ª, de lo Penal, 22 de Marzo de 2013

    ...Sr. D. Javier Larraya, contra sentencia dictada por la Audiencia Provincial de Guipúzcoa, Sección Primera, que condenó a los acusados como autores penalmente responsables de un delito de malversación de caudales públicos, prevaricación, blanqueo de capitales y alzamiento de bienes; los componentes de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que al margen ...d) Desde el 1 de abril de 2004, por Orden Foral de la misma fecha, en comisión de servicio en la realización de las funciones propias de Agente Tributario en la oficina Tributaria de Irún, grupo C, nivel 12, funciones ejercidas hasta el 30 de abril de 2004. e) Desde el 1 de mayo de 2004, por resolución de la Directora General de Función Pública y de Servicio de fecha 21 de ... de fecha 13 de mayo de 2003 en el que hizo constar como conclusiones y propuestas: "1º No se dan en el presente procedimiento de apremio, aparte de las ya ejercidas de derivación de responsabilidad a los comuneros, ninguna otra de las circunstancias previstas en las actualmente vigentes normas administrativas, mercantiles, civiles o penales que pudieran permitir la exigencia de responsabilidad ...21 del Código penal ;. b) en segundo lugar, aquellas que tengan relación con alguna circunstancia eximente y que no cuenten con los elementos necesarios para ser consideradas como eximentes incompletas;. c) en un tercer apartado, las que guarden relación con circunstancias no genéricas, sino específicamente descritas en los tipos penales;. d) en cuarto lugar, las que se conecten con ...

  • Ley Orgánica 3/2013, de 20 de junio, de protección de la salud del deportista y lucha contra el dopaje en la actividad deportiva.

    ...En primer lugar, recogiendo la experiencia acumulada en los últimos años, se adapta la exigencia de que los controles de dopaje se realicen bajo la responsabilidad de un médico, por éste mismo, o por otro tipo de personal sanitario debidamente habilitado, para limitarla a los casos en que su presencia se considere imprescindible por la existencia de ... Antidopaje, se establecen una serie de criterios generales clásicos en el derecho administrativo sancionador, criterios que se verán complementados por la existencia de circunstancias eximentes, de circunstancias atenuantes y de circunstancias agravantes de la responsabilidad disciplinaria, estableciendo la norma las consecuencias sancionadoras de la aplicación de cada una de ellas. ... 33, que bajo la rúbrica de colaboración con las autoridades judiciales, diseña un sistema de colaboración entre las autoridades judiciales, competentes para instruir los procedimientos penales derivados de la posible comisión del delito establecido en el artículo 361 bis del Código Penal y las autoridades administrativas encargadas de la tramitación de los procedimientos sancionadores ... realizará de conformidad con lo establecido en la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones y sus disposiciones de desarrollo, en la Ley 58/2003 de 17 de Diciembre, General Tributaria o en cualesquiera otras formas permitidas por el ordenamiento jurídico. 5. El deportista que haya sido sancionado con una privación de licencia de más de cuatro años podrá, pasados estos cuatro ...

  • ORDEN de 25 de marzo de 2004, por la que se aprueba el programa de materias que habrá de regir las pruebas de acceso al Cuerpo de Letrados de la Junta de Andalucía.

    ...La cláusula penal. . Tema 29. Cumplimiento de las obligaciones. Incumplimiento; causas: mora, dolo, culpa, caso fortuito y fuerza mayor. Efectos del incumplimiento; cumplimiento forzoso en forma específica. Tema . Resarcimiento de daños y perjuicios. El principio de responsabilidad patrimonial universal. Modificaciones convencionales; limitaciones legales. La acción subrogatoria. . Tema 31. Causas de extinción de las obligaciones. El pago; naturaleza y requisitos. Formas ...Principios de la imposición. . Tema 9. Principios generales del ordenamiento tributario vigente; especial referencia a los contenidos en la Constitución. Las normas tributarias. Su aplicación. Criterios legales, jurisprudenciales y doctrinales sobre la interpretación de las normas tributarias. El conflicto en la aplicación de la norma tributaria. . Tema 10. La relación ...Tema 8. Circunstancias que eximen de la responsabilidad criminal. Examen especial de la anomalía o alteración psíquica, la legítima defensa y el estado de necesidad. Las restantes eximentes admitidas en el Código Penal. . Tema 9. Examende las circunstancias atenuantes y agravantes en el Código Penal. Circunstancia mixta de parentesco. . Tema 10. Concepto y fines de la pena. Sus ...

  • El principio non bis in ídem en el derecho administrativo sancionador. Sector medioambiental
  • Sentencia nº 79/2007 de TS, Sala 2ª, de lo Penal, 7 de Febrero de 2007

    ... de Zamora, Sección Primera, que con fecha 15 de junio de 2.006 dictó sentencia que contiene los siguientes Hechos Probados: 1º.- El acusado, Juan Ignacio, mayor de edad y sin antecedentes penales, bien mediante contratos de recaudación escritos, como los firmados con los Ayuntamientos de Casaseca de las Chanas y Gema, pactados en el año 1.979, o los pactados en el año 1.988 con el ... recibo, con el sello de la sociedad, en locales que facilitaba el ayuntamiento, o bien en otras ocasiones en la oficina que tenía la sociedad en Zamora, el importe de la deuda tributaria. Terminada la recaudación, los acusados, o cada uno de los acusados, según se hubiera realizado la recaudación por uno u otro, o por ambos, trasladaban el dinero recaudado a la oficina de Zamora ... de hurto, subtipo agravado de revestir especial gravedad, tipificado en los artículos 234, 235.2 y 74 del Código Penal, sin concurrencia de circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal, a la pena de prisión de tres años, accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena. Se condena a los dos acusados a las costas, ...

  • Sentencia nº 127/2008 de AP Madrid, Sección 2ª, 3 de Marzo de 2008

    CEL. AUDIENCIA PROVINCIAL. SECCIÓN SEGUNDA. MADRID. Rollo: APELACION PROCTO. ABREVIADO 166 /2007. Proc. Origen: PROCEDIMIENTO ABREVIADO nº 284 /2002. Órgano Procedencia: JDO. DE LO PENAL N. 1 de GETAFE. S E N T E N C I A Nº 127/08 . ILMAS/OS. SRAS/ES. PRESIDENTA DÑA. Mª DEL CARMEN COMPAIRED PLO. MAGISTRADO D. LUIS ANTONIO MARTINEZ DE SALINAS ALONSO. MAGISTRADO D. RAFAEL ESPEJO ...305 del C.P. sin la concurrencia de circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal, a la pena de DOS AÑOS DE PRISIÓN, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo, para cada uno de los acusados y la multa de 242.281,42 €, que deberá ...24 de la Ley 1/98 de Derechos y Garantías del Contribuyente que redujo de 5 a 4 años el plazo de la Administración Tributaria para la determinación de la deuda y la exigencia de su abono, y su influencia en la norma penal, se hace preciso reseñar que la cuestión ya fue resuelta por la STS de 30 de mayo de 2003, en la que ...

  • Sentencia nº 279/2012 de TS, Sala 2ª, de lo Penal, 9 de Abril de 2012

    ...En fecha 24 de junio de 2009 fue dictada sentencia por la Sección 5ª -Sala 12 de las apelaciones penales-, (en segunda instancia de una sentencia del Tribunal de Gran Instancia de París -13ª sala- dictada el 7 de febrero de 2008) que confirmó, en lo esencial, la apelada que declaró cometida la ... disposiciones en días sucesivos, entre ellas 147.000.-Euros en efectivo (y además 1.200 .- Euros) - una de 60.000.-Euros firmada por la propia acusada-, y una para pago de una deuda tributaria de Valentina (hermana del acusado) por importe de 28.911,18.-Euros, dos cheques por importe de 17.579,60.-Euros y 13.522,77.-Euros a favor de Apartamentos Delta, S.L., -cuyas ordenes de expedición ... responsables, y a Juan Luis , como cómplice criminalmente responsable, de un delito consumado del artículo 301.1 y 4 del Código penal , sin circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal, salvo la atenuante analógica de dilaciones indebidas delartículo 21.6 del Código penal , a Rogelio a la pena de UN AÑO Y SEIS MESES DE PRISIÓN, a la accesoria de inhabilitación ...Mientras que por lo que se refiere a la alegación de indebida inaplicación de las eximentes completas o incompletas, de los artículos 20.1 º y 21.1ª del Código Penal , ya la recurrida refiere en el párrafo tercero de su Fundamento Jurídico Quinto que el rechazo a dicha aplicación se ...

  • Sentencia nº 189/2005 de TS, Sala 2ª, de lo Penal, 21 de Febrero de 2005

    ... "HECHOS PROBADOS: Raquel , con D.N.I. NUM000 , mayor de edad y sin antecedentes penales, DIRECCION000 de JURFIS ASESORES S.A. y con numerosos años de ejercicio como asesora fiscal, poseía como profesional una gran influencia sobre sus clientes hasta el punto de que no solamente se ...al citado fin y dejando sin presentar ni abonar la declaración de IRPF y del Patrimonio del año 1990, a pesar de que la mencionada obligada tributaria había hecho entrega de efectivo suficiente para el pago de los mencionados impuestos.- De María Cristina , 3.000.000 ptas., para el pago del IRPF del año 1989 (de los cuales devolvió a su ...Con reserva expresa de las acciones civiles que puedan corresponder a los herederos legales de Victor Manuel .- Con la responsabilidad civil subsidiaria a Jusfis Asesores, S.A. A la condenada le será de aplicación el tiempo que ha estado privada de libertad por esta causa". TERCERO.- Notificada la sentencia a las partes, se ...números 635 o 908/02) que el alcoholismo y la psicosis tóxicas pueden ser acogidas como circunstancias eximentes o como atenuantes de exención incompleta cuando se ha producido un notable deterioro de las capacidades intelectivas y volitivas del sujeto a consecuencia de su patología y para apreciar la ...

  • ORDEN 12/1993 de 2 de febrero, por la que se aprueban los programas de ejercicios y materias por los que han de regirse los procesos selectivos para el ingreso en los Centros docentes militares de formación de los Cuerpos Comunes de las Fuerzas Armadas.

    .... Segundo ejercicio: Oral, consistirá en desarrollar en un plazo máximo de una hora y diez minutos, cinco temas del programa oficial: Uno de Derecho Civil, dos de Derecho Penal (parte general) y dos de Derecho Administrativo, sorteados entre los del programa del apartado 2 de este anexo. . Su evaluación por el tribunal se efectuará tras la exposición pública de todos ...La organización del Ministerio Fiscal. El Ministerio Fiscal como defensor de los derechos y libertades y como garantía del principio de legalidad. . Tema 18. La responsabilidad por el funcionamiento de la Administración de Justicia. Responsabilidad patrimonial del Estado por error judicial o funcionamiento anormal de la Adminitración de Justicia. La responsabilidad del ...Legislación española en torno a la culpa. El delito preterinternacional y su tratamiento en el Código Penal y jurisprudencia. El caso fortuito. . Tema 13. Las llamadas circunstancias eximentes en el Código Penal español. Criterios doctrinales para su clasificación. El estado de necesidad: Su concepto y fundamentos. Naturaleza jurídica de la eximente según el valor de los bienes en ...Las fuentes del Derecho Tributario. Los principios del ordenamiento tributario español. . Tema 13. La aplicación y la interpretación de las normas tributarias. Ambito temporal y ámbito especial. El fraude a la Ley. La consulta tributaria. . Tema 14. Los tributos. Impuestos, tasas y contribuciones especiales. La relación jurídico-tributaria. El hecho ...