denuncia pública tributaria
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Denuncia pública ante la Administración Tributaria
La denuncia pública ante la Administración Tributaria es una modalidad de inicio del procedimiento tributario que deberá tener como contenido hechos o situaciones que puedan ser constitutivos de avoid-popover-request=tr...
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Ley general tributaria y estructura del sistema fiscal español
... en prestaciones pecuniarias exigidas por una Administración pública como consecuencia de la realización del supuesto de hecho (hecho ... tanto de culpa a la jurisdicción penal o por la presentación de denuncia ante el Ministerio Fiscal, así como por la percepción de la ...
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STS, 9 de Junio de 2014
PROCEDIMIENTO SANCIONADOR. La decisión de la AEPD de no incoar actuaciones inspectoras ni iniciar el procedimiento sancionador no cuestiona la falta de contenido de la denuncia, pues reconoce que la misma refiere la comunicación indebida a un tercero de datos personales de la denunciante por parte de la entidad bancaria denunciada, sino que se basa dicha decisión de archivo en la circunstancia de
...ón de Datos (AEPD), en el que formuló denuncia contra el Banco de Santander por unos hechos que, ... -
De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social (arts. 305 a 310 bis)
... citada cuantía, salvo que hubiere regularizado su situación tributaria en los términos del apartado 4 del presente artículo. . La mera ... autonómica, foral o local de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél dirigida, o antes de que el Ministerio Fiscal o el Juez de ...
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La protección del whistleblower tras la Directiva (UE) 2019/1937. Análisis del nuevo marco jurídico desde la perspectiva del Derecho laboral, público, penal y de protección de datos
El pasado 26 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión. Este trabajo pretende abordar, desde una perspectiva multidisciplinar, algunas de las principales cuestiones que plantea...
... 1.1 · Contexto en el que se publica la Directiva y objeto de este trabajo . ... la obligación de establecer canales de denuncia interna 5 . . Más allá de la fecha de ... en materia de defraudación tributaria, y específicamente el Ministerio Fiscal y los ... -
Cuadro comparativo de la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria
El pasado 12 de octubre entró en vigor la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, que modifica parcialmente la LGT. Presentamos el cuadro comparativo con la versión actual del texto reformado.
...pública. Artículo15 Art.15LGT: ...ón einvestigacióninspectorasehayaformalizadodenunciao ... -
Código Penal
... comprenderá la totalidad de la deuda tributaria y aduanera no ingresada, que la Administración ... un abuso en el ejercicio de su función pública específica. . Cuando el funcionario público ... la prescripción (la presentación de la denuncia o querella antes de la finalización del plazo de ...
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STS 144/2018, 1 de Febrero de 2018
PROTECCIÓN DE DATOS. ARCHIVO. DERECHO DE ACCESO. La crítica se centra en la actividad administrativa impugnada en la instancia y no en la argumentación en que se sustenta la sentencia recurrida, técnica procesal que resulta ajena al objeto y finalidad del recurso de casación, ya que en éste la posibilidad de debate y consiguiente examen del litigio por este Tribunal queda limitado a la crítica de
... sancionador a consecuencia de la denuncia registrada en la Agencia Española de Protección .../2011, de 4 de octubre, General de Salud Pública ("1. Tendrá la consideración de profesión ... -
Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad
... Francia formada por la Administración Pública, dos entidades financieras y consumidores, es ... Agencia Estatal de la Administración Tributaria a la Tesorería General de la Seguridad Social a ...áticamente por períodos anuales, salvo denuncia expresa de la entidad adherida, notificada a la ...
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Jurisprudencia Penal (Parte II)
... y bienes o servicios de titularidad pública o privada tienen especial obligación de auxiliar ...Acusación y denuncia falsa. Concurre el tipo penal aun cuando se trate ...ón parcial de la Ley General Tributaria establece que las sanciones se graduaran ...
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La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
...ón del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados ... a otras áreas de la Administración tributaria, en especial, a las Dependencias de Gestión ... bien, antes de que se haya presentado la denuncia o interpuesto la correspondiente querella 19 . ... -
Los principios generales del sistema tributario regulados en la Ley General Tributaria
El presente trabajo tiene por objetivo analizar los preceptos de la Ley General Tributaria que alcanzan la consideración de criterios o principios del sistema tributario, y que, por ello, son aplicables a todas las Administraciones tributarias (estatal, autonómica y local). Estos principios o criterios están contenidos en la Ley General Tributaria, que es una ley estatal, pero son aplicables a...
... de la LGT sobre la consideración de derechos de la Hacienda Pública de los créditos respecto de los que se ejerzan acciones en el marco de la ...Por último, en mi opinión, la regulación de la denuncia pública (art. 114 LGT) y del Plan de control tributario (art. 116 LGT), ... -
Obligaciones de reporte al Ministerio Fiscal en la nueva ley de protección de whistleblowers
La Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, que transpone al ordenamiento español la llamada Directiva de whistleblowers, introduce una obligación de denunciar hechos delictivos al Ministerio Fiscal en el marco de los canales internos y externos de información. En este foro se analiza el...
... por los Estados miembros y revelación pública de información sobre infracciones. El plazo para ... la obligación de establecer un canal de denuncia interno para las entidades del sector privado que ...Así, por ejemplo, la Agencia Tributaria está obligada, en el marco de su labor ... -
Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
...denuncia o querella del ofendido, los jueces y tribunales ... para el orden público o la seguridad pública en. atención a la naturaleza, circunstancias y ...deuda tributaria o con la Seguridad Social, o que haya. procedido ... -
Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... que postula el recurso de la acusación pública. Y, en segundo lugar, el apartado 2 del art. 66 ...ículo sólo serán perseguibles previa denuncia de la persona agraviada o de su representante ...
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Cuadro comparativo entre el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal y el Proyecto de Ley de reforma del texto refundido de la Ley Concursal
...Estatal. de. Administración. Tributaria. y. a. la. Tesorería General de la. Seguridad ...contra la Hacienda Pública y contra la Tesorería General de la. Seguridad ...denuncia o querella, o se inicie un procedimiento penal, ...
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Los grupos de empresas
Nuestro derecho de sociedades es, fundamentalmente, el derecho de la sociedad individualmente considerada, de suerte que la normativa se ciñe a regular la sociedad como autónoma jurídicamente, ajena a cualquier influencia externa. Esto choca con el modelo de la sociedad que opera en el tráfico económico, que tiende a la constitución de grupos, a medida que avanza en su expansión. La estructura de
... Agencia Estatal de la Administración Tributaria ponen de manifiesto que aproximadamente un 80 por ... contractual deberá elevarse a escritura pública". El acuerdo de integración en un grupo se anotar\xC3"...e) Denuncia unilateral por una de las sociedades del grupo: ... -
La prevención de la corrupción en la administración pública a través de whistleblowing y la valenza de derechos
...Agentes que pueden interponer denuncia sobre casos de corrupción en la Administración Pública; 3. Canales de ...114 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria. Por otro lado, algunas instituciones públicas han utilizado el buzón de ...
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La protección del denunciante: Regulación autonómica actual y propuestas de futuro
Este trabajo plantea una reflexión sobre la figura del denunciante. No se trata ahora de ahondar en si este reúne o no la condición de interesado en el procedimiento sancionador, ni tampoco de reabrir el debate de en qué medida este estaría legitimado para impugnar una resolución, puesto que ambas cuestiones, aunque sean de permanente interés, ya han sido estudiadas por la doctrina. En la...
...ón; whistleblowing ; compliance ; denuncia. . ABSTRACT . This work poses a reflection of ... comportamientos honrados en la actividad pública ha ido conformando incluso un nuevo campo de ... -
Las principales novedades de la nueva Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público
La nueva Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público (LCSP), transpone al ordenamiento jurídico español las directivas del Par-lamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE, sobre contratación pública, y 2014/24/UE, relativa a la adjudicación de contratos de concesión. La nueva ley regula los contratos del sector público con el objetivo de ase-gurar una eficiente utilización de los...
... Consejo 2014/23/UE, sobre contratación pública, y 2014/24/UE, relativa a la adjudicación de ...ón del procedimiento sumarísimo en denuncia de prácticas colusorias previsto en el párrafo ... 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria: se modifica la Disposición adicional primera ... -
La localización de los bienes del ejecutado a los efectos de la ejecución y del embargo
La posibilidad de ejecutar el patrimonio del deudor y satisfacer el crédito del acreedor se plantea como la culminación del derecho a la tutela judicial efectiva consagrado en el art. 24 de nuestra Constitución. Sin embargo, en ocasiones esta culminación no es posible por no encontrarse bienes sufi-cientes a los efectos de la ejecución. Por ello, la localización del patrimonio del ejecutado es...
... . 5.2. La agencia tributaria. . 5.3. Límites al deber de colaboración. ... información patrimonial, que puede ser pública o confidencial 31 . . Entre los principales ...Sin embargo, H. TAILLEFER DE HAYA 109 denuncia que cuando la información obtenida a través del ... -
Jurisprudencia Penal (Parte I)
... 08.11.2010): «El segundo de los motivos denuncia error de derecho, una equivocación en el juicio ... complicidad de un delito contra la salud pública -que inicialmente se incluía en el fallo- por la ... penal, al disponer la Administración (Tributaria, Seguridad Social etc) de suficientes mecanismos, ...
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Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
...ón más diversos y que fue hecha pública -eligiendo como escenario la peregrinación a la ... interno que incluya mecanismos de denuncia de irregularidades, e instituciones que por ... cuatro: si cabe afirmar que la cuota tributaria defraudada "tiene su origen" (art. 301.1) en el ... -
El procedimiento de derivación de la responsabilidad tributaria: algunas cuestiones problemáticas
..., garantizando su cobro, teniendo en cuenta su naturaleza pública, no debiera estar reñida con principios tan elementales de nuestro ...ón, e incluso antes de que se haya admitido a trámite la denuncia o querella. Lo habitual será que se inicie una vez que se haya notiicado ...
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El concepto de regularización
... antes de que por la administración tributaria se haya notificado el inicio de actuaciones de ...Tratado de Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social. Valencia. Tirant lo Blanch ... (que se instruya un proceso) remitir la denuncia cuando el perjudicado por el delito considera ...