delito fraude
- Cuestiones fundamentales del delito de fraude fiscal por: Marcial Pons, 2015
- El delito de fraudes deportivos por: Dykinson, 2011
- El delito de fraude del funcionario público por: J.M. Bosch Editor, 2016
- El delito de fraude del funcionario público
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El fraude fiscal como delito previo al blanqueo de capitales
En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que esta fue la...
- Consecuencias jurídicas del delito de fraude. Derecho penal y Derecho administrativo sancionador
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El delito de fraude de prestaciones de la Seguridad Social: aplicación práctica y cuestiones problemáticas
La reforma del Código Penal de 2012 introdujo el delito del artículo 307 ter, tipificando ex novo el fraude de prestaciones de la Seguridad Social. En el presente artículo se analizarán los pronunciamientos jurisprudenciales sobre este delito, la mayoría de los cuales han surgido entre los años 2017 y 2018. Asimismo, se abordarán ciertos aspectos del delito de fraude de prestaciones de la...
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El delito de fraude de subvenciones en los ordenamientos español y alemán. Régimen vigente y necesidad de su reforma
El delito de fraude de subvenciones reviste una gran importancia en el ámbito comunitario, preocupando a nivel político, estatal y europeo. El volumen de fraude es tan amplio que la normativa administrativa, y más en concreto, la tipificación de las infracciones administrativas en esta materia, no ha resultado suficiente, de modo que la tipificación penal ha resultado imprescindible, adoptándose...
@I. Introducción. Evolución legislativa El término “fraude” constituye, sin duda, un concepto muy amplio, que en términos generales puede ser identificado con el engaño y la estafa. Sin embargo, el fraude, cuando hace referencia a los medio... - ¿Fraude fiscal como delito grave?
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Delitos contra la Administración pública
... ), tráfico de influencias (428 a 430), malversación (432 a 435), fraude y exacciones ilegales (436) y, negociaciones y actividades prohibidas a ... EL DELITO DE FRAUDE DEL FUNCIONARIO PÚBLICO Andrés Benavides Schiller 22 ...
- La especial gravedad como circunstancia agravatoria de la responsabilidad penal en el delito de fraude deportivo
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Bibliografía
... Martínez, F., Autoría y otras formas de participación en el delito fiscal, ... Comares, 2009 ... Aguado Correa, T., ... — El ... 15-05 (2013) ... EL DELITO DE FRAUDE DEL FUNCIONARIO PÚBLICO Andrés Benavides Schiller 282 ... Aguilera ...
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Presentación
... síntesis de mi tesis doctoral, denominada Límites típicos del delito de fraude del funcionario público en la contratación y liquidación ...
- Dedicatoria
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Prólogo
... EL DELITO DE FRAUDE DEL FUNCIONARIO PÚBLICO Andrés Benavides Schiller 16 ... des ...
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Algunas consideraciones en torno al delito del fraude de subvenciones
El presente artículo tiene por objeto analizar las principales cuestiones conflictivas que, en la actualidad, plantea el llamado delito de fraude de subvenciones, objeto de regulación en el art. 308 del vigente Código Penal. A tal efecto son objeto de estudio la estructura del citado tipo delictivo (con especial atención a la autoría, a las distintas formas de comisión y a la determinación de la...
@I. Consideraciones previas Como es sabido el art. 308 de la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal (CP) regula del delito del fraude de subvenciones dentro del epígrafe destinado a los "Delitos contra la Hacienda Pública... -
Problemática político criminal fundamental del fraude fiscal
... expuestas sobre la explicación de las infracciones de las leyes tributarias ofrecen variados puntos de partida para el intento de estudiar el delito de fraude fiscal 1 ... Aquí se tratará sólo un pequeño fragmento de la problemática total, en concreto, la cuestión de si y, dado el caso, ...
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Introducción
... 1, con las que los afectados querían evitar una sanción por fraude fiscal. Algo parecido había sucedido ya dos años antes con la compra ... firmó que los funcionarios responsables podrían haber cometido un delito, por la compra según la opinión de unos (como receptación o algo ...
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Explicaciones del fraude fiscal
... 34 SCHMÖLDERS/HANSMEYER, Steuerlehre , p. 116 en relación con la especialmente «generosa valoración del delito» de fraude fiscal por el colectivo de trabajadores autónomos, p. 118 ... 35 Según la opinión de muchos encuestados las leyes fiscales ...
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La regulación legal
CAPÍTULO I ... LA REGULACIÓN LEGAL ... El tipo penal del delito de fraude fiscal está regulado en el § 370 de la Ley General Tributaria ...
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Origen y evolución
CAPÍTULO III ... ORIGEN Y EVOLUCIÓN ... 1. EL TIPO PENAL DEL FRAUDE FISCAL EN EL SIGLO XIX ... En el siglo XIX ya se distinguía entre los ... penal reformado 23 , que separa las labores de persecución del delito y de dictar sentencia, dejando esta última en manos de tribunales ...
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¿Modificación del § 370 AO?
... El § 370 AO alcanza todas las formas de fraude fiscal doloso, también las más leves. Con ello somete a pena una ... Normalmente el fraude fiscal se califica como delito menos grave, solamente el Derecho griego valora 5 las ... formas ...
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Problemas constitucionales del fraude fiscal
... 2). Si no lo son, se añade la pregunta acerca de si el fraude de impuestos, inconstitucionalmente regulados por ellas, constituye delito según el § 370 AO (al respecto, véase infra apdo. 3) ... 1. CONSTITUCIONALIDAD DEL § 370 AO ... Las leyes penales están sujetas a ...
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La autodenuncia exonerante de pena (§ 371 AO)
... r., es decir, no se le puede sancionar por fraude fiscal 3 ... La autodenuncia exonerante de pena está excluida , cuando ... aparece para una inspección fiscal o para investigar un delito penal fiscal o una infracción administrativa tributaria (§ 371.2.1a AO ...
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Cuestiones dogmático penales sobre el fraude fiscal
... En la medida en que se trata del tipo delictivo del fraude fiscal, el proceso está indisolublemente ligado a su interpretación como delito similar a la estafa ... Esta opinión determina primero la interpretación judicial, actualmente recogida por la ley, de la acción típica del ...
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Estadísticas y cifra negra
... Se discute si cada impuesto está representado en el fraude fiscal con la misma participación que tiene en los ingresos fiscales ... : casos en los que existe la sospecha de que se haya cometido un delito concreto ... Estadísticas y cifra negra ... tanto la estadística ...
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Amnistías fiscales
... de tributación pasados, quedarían exonerados de pena por el fraude de los impuestos correspondientes a estos ingresos 22 ... Se requería, ... en el tiempo, y siguen sosteniendo para el futuro que el respectivo delito es en principio punible y merecedor de pena. Al objeto de evitar que se ...
- Bibliografía