cheque de viajero american express

• Sentencia nº 873/2011 de TS, Sala 2ª, de lo Penal, 21 de Julio de 2011

DELITO DE FALSIFICACIÓN DE MONEDA. CHEQUE DE VIAJERO. ATENUANTE DE REPARACIÓN DEL DAÑO. Las recurrentes centran su impugnación en considerar que la conducta reflejada en la sentencia no integra el tipo de falsedad de moneda previsto en el Art. 386 Código Penal, a la cual se ha equiparado la de las tarjetas de crédito, débito y cheques de viaje. Tal postura no se puede apoyar dado que el Art. 386.1º Código Penal, tras la reforma operada por LO 15/03 castiga tanto al que fabrique como al que altere moneda, lo que incluye tanto la creación o elaboración ex novo y total de moneda o cheque de viaje falso como la modificación sustitución o cambio de la esencia o forma de un cheque de viaje auténtico, que es la conducta descrita en la sentencia impugnada. En efecto, los travellers cheques habían sido manipulados en la firma original, ya que una de las acusadas sustituyó la firma original por la suya propia, bien borrando aquella, bien añadiendo su firma a la rúbrica existente y del mismo modo actuó la otra insertando su firma en el lugar en que había sido borrada la original si bien solo en relación a un único cheque. La conducta imputada a las recurrentes tiene encaje tanto en el delito de falsificación de moneda por imperativo del Art. 387 Código Penal, como en el delito de falsedad documental, pero al encontrarnos ante un concurso de normas, se aplicará el delito de falsedad de moneda conforme al criterio de especialidad. La conducta de manipular las firmas, sustituyendo la original en los cheques de viaje, debe subsumirse en el actual Art. 399 bis 1º Código Penal, que establece una pena más beneficiosa y al concurrir una atenuante muy cualificada de confesión, procede rebajar la pena. Se estima en parte el recurso de casación por infracción de Ley.

... Cheques , ajenos, de la entidad emisora American Express (Thomas Cook) la mayor parte de los cuales...

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• Los paraísos fiscales. Uso de las jurisdicciones de baja tributación
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• Sentencia nº 1089/2004 de TS, Sala 2ª, de lo Penal, 10 de Noviembre de 2004

ESTAFA. PRUEBA. En la medida en la que no cabe una modificación de los hechos declarados probados por el Tribunal a quo, el motivo incurre en la causa de inadmisión prevista en el art. 884,3° LECr., que en esta fase del procedimiento es suficiente fundamento para desestimación.Se condena al acusado.Se desestima la casación.

... al acusado, presentó al cobro cinco cheques de viaje, con numeración correlativa NUM002 a NUM...La entidad emisora de los cheques, American Express, se hizo cargo de la restante cantidad def... exhibió para el cobro de los cheques de viajero, que tampoco se ha determinado que sea el autor de...

☞ Sentencia Favorable a: Ministerio Fiscal

• Sentencia de TS, Sala 2ª, de lo Penal, 6 de Julio de 1985

...Falsificación de cheques de viaje emitidos por una compañía. internaciona..., travellers cheques en dólares de «American Express Company» por aquella moneda, procediéndo... Penal , por cuanto que el cheque de viajero, como documento bancario extranjero, si no ha sido...

• Sentencia de Audiencia Nacional - Sala de lo Contencioso, 4 de Julio de 2005

FJ 2º Los hechos que se encuentran en el origen del presente recurso son los siguientes: el 27 de abril de 1.998 la Inspección de Tributos levantó acta de disconformidad num. A02/70011515 por el IVA de los ejercicios 1.992 a 1.995, proponiendo regularización al haber considerado la empresa como no sujetos o exentos del IVA a ciertos servicios prestados por la misma que la Inspección entiende no lo están, proponiendo liquidación por cuota e intereses de demora con un importe total de 381.270,89 euros. ...

...instancia de AMERICAN EXPRES VIAJES S.A., representada por el Procurador... a la compañía americana American Express Card, a quien facturaba el coste salarial de tale... relativas a transferencias, giros, cheque, libranzas, pagarés, letras de cambio, tarjetas ... concepto de actividad de «transporte de viajeros y de sus equipajes» debe interpretarse según el...

• Sentencia de Audiencia Nacional - Sala de lo Penal, 4 de Marzo de 1999

FJ 2º A) En lo que se refiere a la calificación jurídica de los hechos que se consideran probados, el Tribunal descarta la falsificación de moneda por la que acusa el Ministerio Público ya que aunque el artículo 387 equipara tarjetas de crédito, débito y cheques de viaje a moneda nacional, la conducta falsaria castigada en el artículo 386 no se refiere sino a la fabricación y conducta posteriores del soporte material de dicha moneda, lo que en general no plantea problema en el caso del papel moneda real, pero en los asimilados si, ya que tanto las tarjetas de crédito o débito como los cheques de viaje para poder ser utilizados necesitan estar firmados, sin que la estampación de la firma se integre dentro del concepto de "fabricación de moneda falsa". Se trataría pues, la estampa...

... y la acusación mantenida por la entidad American Express, haciéndolo a continuación las defensas ... entidad financiera que vende el cheque de viajero, dando con ello la impresión de que se ha seguido...