artículo 305 codigo penal
- El delito de defraudación tributaria. Análisis dogmático de los Artículos 305 y 305 bis del Código Penal Español por: J.M. Bosch Editor, 2020
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ARTÍCULO 305
ARTÍCULO 305 1. El que, por acción u omisión, defraude a la Hacienda Pública estatal, autonómica, foral o local, eludiendo el pago de tributos, cantidades retenidas o que se hubieran debido retener o ingresos a cuenta, obteniendo indebidamente devoluciones o disfrutando beneficios fiscales de la misma forma, siempre que la cuantía de la cuota defraudada, el importe no ingresado de las...
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Cláusulas de regularización tributaria en el sistema penal italiano
El propósito de este trabajo es el análisis de las dos causas de regularización tributaria previstas en el Ordenamiento jurídico-penal italiano conocidas como cause di non punibilità per pagamento del debito tributario. Estas figuras se encuentran reguladas en el artículo 13 del Decreto Legislativo 74/2000, de 10 de marzo, una norma especial donde se tipifican los delitos tributarios en este país,
... figuras se encuentran reguladas en el artículo 13 del Decreto Legislativo 74/2000, de 10 de ... ón tributaria que contempla nuestro Código Penal en el apartado cuarto de su artículo 305 ... -
STS 990/2013, 30 de Diciembre de 2013
DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést
... de cargo público por sentencia del Juzgado Penal nº 1 de Girona hasta el día 29 de febrero de ... La adquisición de los pisos se articuló formalmente de la siguiente manera: ... La ... 413 del Código Penal , por entender que los hechos atribuidos a ... del delito previsto en el artículo 305 del Código Penal , dado el importe de lo ... -
Jurisprudencia Penal (Parte II)
... motivo, inaplicación indebida del artículo 189.3.d) C.P., suscita el alcance de la violencia ... 1253 del Código Civil, ya derogado y sustituido por la nueva Ley ... Así las cosas, atendido que el artículo 305 del Código Penal, en lo que se refiere a la ...
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Código Penal
... de lo que sucedía en el precedente Código penal de 1973, cuyo artículo 116 contemplaba como causa de interrupción de la prescripción de la pena ... 305 a 310 bis CP, referidos al fraude fiscal y exención de responsabilidad ...
- Naturaleza del delito contra la hacienda pública del Artículo 305 Código Penal
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Análisis del delito de administración desleal (artículo 252 del código penal) en el ámbito de las sociedades de capital
... cit., págs. 303 hasta 305; DÍAZ MORENO, A., “Las sociedades mercantiles”, en Lecciones de Derecho mercantil (coords. JIMÉNEZ SÁNCHEZ, G. J., y DÍAZ MORENO, A.), ...
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Intervención delictiva. Especial referencia a la persona jurídica defraudadora fiscal
... 3. Responsabilidad penal del asesor ‡scal. 3.1. Rol social del asesor ... Análisis dogmático de los artículos 305 y 305 bis del Código Penal español María ... que no hallándose comprendidos en el artículo anterior, cooperan a la ejecución del hecho con ...
- La cláusula de regularización tributaria en el delito de defraudación fiscal del artículo 305 del Código Penal
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Jurisprudencia Penal (Parte I)
... el menor, básicamente recogida en el Código Civil y la Ley de Protección Jurídica del ... prevista como cuarta en el artículo 180.1 del Código Penal y el supuesto de abuso ... 305 no puede ser delito antecedente del de blanqueo ...
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SAP Madrid 852/2015, 9 de Diciembre de 2015
Delito contra la hacienda publica. Impuestos de la renta de las personas físicas. Administración tributaria. Prueba del proceso penal
... Origen :Juzgado de lo Penal nº 31 de Madrid ... Procedimiento Abreviado ... 305 bis del Código Penal en vigor, por ser más ... , el subtipo agravado del nuevo artículo 305 bis, por establecerse un "suelo" de pena de 2 ... -
Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social
... se contenía en la excepción regulada en el apartado 5 del artículo 31 bis del Código Penal. De este modo se supera la percepción de ... ón de los delitos contra la Hacienda Pública en el artículo 305 del Código Penal, que tienen por objeto facilitar la persecución de ...
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Guía de criterios de actuación judicial en materia de custodia compartida
... ;}.ybed{bottom:304.966857px;}.y3c8{bottom:305 ... II. Legislación estatal. II.1. Código Civil. II.2. Ley de Enjuiciamiento Civil. III.3 ... , modificando, entre otros, el artículo 92 del Código Civil. Lo hizo en b eneficio e ... progenitores esté incurso en un proceso penal por alguno de los delitos mencionados en la ...
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Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las ... ánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. Texto originario. 2.5 La Ley Orgánica ... de todo, con lo preceptuado en el artículo 31 de nuestra Constitución Española: el ... ásico del delito contemplado en el artículo 305.1 del Código Penal, desde los orígenes más ... -
Acción típica
... 4.3. [m.sc]Constitucionalidad de la ley penal en blanco? 4.4. Toma de posición personal. 5 ... 1.1. Delimitación ... El art. 305.1 CP con‡gura así la descripción del ... ático de los artículos 305 y 305 bis del Código Penal español María Belen Linares ... ][o.sc], G., «Re[f_l]exiones sobre el artículo 349 del Código penal[r.sc], en ... CT , ...
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Tratamiento procesal penal del delito de tráfico de drogas
... En el Código Penal 73 la delincuencia organizada se ... El artículo 369, 6º incluye entre las agravantes especíicas ... PENAL DEL DELITO DE TRÁFICO DE DROGAS 305" ... B. LA CONEXIDAD ... El apartado 2 del art\xC3" ...
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Punibilidad, penalidad y procedibilidad
... 2.2. Regularización tributaria (art. 305.4 CP). 2.2.1. Previsión legislativa y ... [r.sc], en Criminalidad actual y Derecho penal, Instituto de Criminología de la Universidad ... ático de los artículos 305 y 305 bis del Código Penal español María Belen Linares ... términos del apartado 4 del presente artículo[r.sc] 907 ... El apartado cuarto vigente, ...
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Iter criminis
... Sobre el concepto jurídico-penal de resultado[r.sc], en Revista del Poder ... edic., 16ª. conforme al Código penal de 1995. Modi‡cado por la Ley orgánica ... Análisis dogmático de los artículos 305 y 305 bis del Código Penal español María ... términos del apartado 4 del presente artículo"[r.sc] ... Para un sector de la doctrina, la cl\xC3" ...
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STS 31/2012, 19 de Enero de 2012
Delito contra la Hacienda Pública. Especial trascendencia y gravedad de la defraudación atendiendo al importe de lo defraudado. Criterios para la aplicación de esta agravante.
... penal, presentó declaración complementaria den ... del recurso, formalizado al amparo del artículo 5.4 de la Ley Orgánica del Poder Judicial y ... , se invoca infracción del artículo 305 (y artículo 349 del Código Penal de 1973 ) del ... -
El empresario como principal sujeto responsable en materia de seguridad y salud
El artículo 5.1 de la Directiva Marco define el ámbito de la ... én la sanción administrativa e, incluso, penal 34 ... El empleador, en su calidad de ... comete un delito o falta tipificado en el Código Penal, que trae aparejada la imposición de la ... 305 y ss. o “La responsabilidad empresarial por ...
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Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
... VERSIÓN ANTERIOR TEXTO REFORMADO ... Artículo 1 Art. 1 CP: ... 1. No será castigada ninguna acción ni omisión ... 305, el pago de cantidades que se deban ingresar, dando a ... los fondos ... -
Contextualización de la problemática
... 2. Ordenamiento sancionador y Derecho penal. 2.1. Rasgos diferenciadores. 2.2. Principios ... Desde la incorporación en el Código penal espa[four.taboldstyle]ol del moderno delito ... 305" CP, pues el delito contable del art. 310 CP tambi\xC3" ... –scal: particular referencia al artículo 305 del Código penal , Tesis Doctoral, Director: ...
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La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
... la actualidad, ya que en la reforma del Código penal de 2015 no se ha modificado nada al ... actividades delictivas enunciadas en el artículo 2.1 letras a) y b) de la Directiva de 2005, en el ... de este delito, contemplado en el artículo 305 del Código penal español, la elusión del pago ... -
Regularizacion y delito contra la hacienda pública; perspectiva histórico-normativa
... en nuestro derecho positivo en el art.305 del C.P, pero no siempre ha sido así ... En ... la regularización a nuestra norma penal, hasta llegar a su actual configuración ... circunstancia de que ya tipificara el artículo 574 del CP de 1822 la conducta del “ que ... Inicialmente recogido en el art.331 del Código de 1870, pasó al art.319 con el CP de 1944 ...
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Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social y delitos contra los derechos de los trabajadores y de ciudadanos extranjeros
... una transformación relevante del actual Código Penal, como así se ha puesto de manifiesto a lo ... un lado, se corrige la omisión, en el artículo 306, de la imposición -como está previsto en el ... XIV se encuentran ubicados entre el artículo 305 al artículo 310 bis, ambos inclusive, del ...
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Protección internacional de los derechos humanos
... X. ESTATUTO DE ROMA DE LA CORTE PENAL INTERNACIONAL. 1. Introducción. 2. Precedentes ... ómicos, Sociales y Culturales, y cuyo código básico es la llamada International Bill of ... “ caso Ellwanger ”, y aún su artículo “ Os tratados na jurisprudência do Supremo ... de ín-dole económica, social o cultural 305 ... En otras palabras, a diferencia de las ...