alzamiento bienes administrador unico testaferro
434 resultados para alzamiento bienes administrador unico testaferro
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La responsabilidad de los administradores de personas jurídicas
... . administrador a las sanciones de la persona jurídica por ... previa justificación de la existencia de bienes inembargables verificada a través del desarrollo ... esta última solución, ¿bastaría un único procedimiento de derivación? ¿Excluye la ... formal resultase ser un simple testaferro, carente de toda intervención en el desarrollo ... general al patrimonio del deudor; alzamiento o liquidación apresurada o ruinosa de sus bienes ...
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Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... del delito de hurto, por recaer este sobre bienes de tal naturaleza, ya decía la STS de 12 de ... es que utiliza la reincidencia como único soporte para configurar un tipo hiperagravado, al ... en la fecha indicada todavía era administrador de la sociedad, con el fin de utilizar este ..., que los elementos del delito de alzamiento de bienes . son los siguientes: 1) existencia ...
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Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad
...ón de Justicia", de su Título II, en cuyo único artículo se modifica la Ley 10/2012, de 20 de ..., tres años, tutelado por un administrador en el que se destina parte de los ingresos a ... han visto obligados a liquidar todos sus bienes (a excepción de su vivienda habitual ... concurso de la sociedad mercantil -por alzamiento de bienes, irregularidades contables, ocultación ...
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Jurisprudencia Penal (Parte II)
... estemos ante la consideración de delito único. El Tribunal Constitucional fija los presupuestos ... que habría constituido un delito de alzamiento de bienes del actual art. 257, pero que hubo de ... Delitos societarios. Administrador de derecho y administrador de hecho (STS ..., sino por un tercero que utiliza como testaferro a quien formalmente aparece como administrador. ...
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Delitos de frustración de la ejecución y delitos de insolvencia
El análisis de estos delitos exige explicar el concepto de insolvencia, aclarar la discusión sobre la necesidad de que se produzca un perjuicio patrimonial efectivo o únicamente un riesgo de impago de deudas, delimitar quién puede ser sujeto activo del delito y el momento de consumación, detenerse en las diferencias entre las distintas figuras defraudatorias y su relación concursal y concretar si
... reconstruidas revelan que muchos de los bienes, derechos y fondos titulados por el Grupo Marsans ... acusados por delito, entre otros, de alzamiento de bienes continuado. En el escrito de acusación ... de alzamiento que se crean en 1995 en un único artículo 257, aunque manteniéndolas ...El administrador concursal será el sujeto activo del art. 435 ... -
Los delitos de frustración de la ejecución frente a la prisión por deudas
La extensión que han alcanzado los delitos de frustración de la ejecución es innegable. Por este motivo, es necesario entrar en el análisis de conceptos básicos del Derecho Civil en orden a concretar el alcance de los elementos típicos y valorar las circunstancias que deben evitar la entrada en el procedimiento penal y, en su caso, la posterior prisión por deudas
... . PALABRAS CLAVE: Alzamiento de bienes, insolvencias punibles y frustración ... títulos y proceder a crear un capítulo único en el que entren en orden todos los delitos de ...ón de un sujeto que interviene como administrador único de una sociedad que había contraído una ... que están formalmente a nombre de un testaferro, de forma que ha de ser él mismo quien ... -
La configuración de la doctrina del levantamiento del velo como supuesto de responsabilidad subsidiaria
... en el que una persona física, administrador y socio absolutamente mayoritario de una ... solidarios y subsidiarios", puesto que lo único que trascendería sería el sustrato de las ... pasivo y ha de responder con todos sus bienes presentes y futuros de las deudas tributarias ...257 y siguientes como un delito de alzamiento de bienes. . En efecto en el presente caso se ...
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La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... en fin, con ocasión de la enajenación de bienes a precios sensiblemente inferiores a los que ... y seis años a dos abogados, un administrador y un promotor, al quedar probado que evitaron .... En realidad, en España el único órgano realmente especializado en delincuencia ... parientes para los cuales actuó como testaferro 70 , señalán-dose no obstante, a los efectos ... a través de la figura del alzamiento de bienes. En España, se castigan con pena de ...
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Fiducia cum amico, compraventa de acciones e inaplicabilidad del artículo 1306 del Código Civil
En dos recientes sentencias del Tribunal Supremo de 2016 se niega la aplicabilidad del artículo 1306 del Código Civil en negocios no atributivos del derecho de propiedad (fiducia cum amico) procediéndose por tanto a la restitución de las prestaciones por ambas partes.
... el contrato se otorgó para evitar que los bienes apareciesen como suyos ante los acreedores. O ..., podría haber constituido delito de alzamiento de bienes. Ante lo anterior, el Tribunal Supremo ... Mariano dejaría de figurar como administrador y como socio, de las endeudadas e inviables ... recurso de casación que articula en un único motivo. En dicho motivo, denuncia la vulneración ... figuran, a no dudarlo, el denominado «testaferro» (del italiano «testa ferro», cabeza de ... -
La exoneración del pasivo insatisfecho
En el presente trabajo se realiza un análisis crítico de la nueva regulación sobre la exoneración del pasivo insatisfecho introducida en el artículo 178 bis de la Ley Concursal por la Ley 25/2015, de 28 de julio. Asimismo, se expone la doctrina de las primeras resoluciones judiciales dictadas tras la entrada en vigor de la reforma. Palabras clave: insolvencia, concurso de acreedores, persona...
... abierta la puerta a la agresión de los bienes futuros y sus balances contables no se ven ... ha puesto en marcha para crear un mercado único de capitales 13 requiere como instrumento ... de la misma a los acreedores y al administrador concursal por el secretario judicial. Algunos ... declarado culpable en un concurso por alzamiento de bienes, irregularidades contables, ocultación ... -
La responsabilidad tributaria en la constitución de sociedades creadas o utilizadas de forma abusiva o fraudulenta. Un análisis desde la teoría de la interpretación jurídica
El fraude fiscal se puede combatir de diversos modos a través de la regulación que hace nuestro legislador, no sólo mediante las cláusulas antielusivas de carácter general, sino también mediante el instituto de la responsabilidad propio de la fase recaudatoria. Se pretende con este trabajo conocer con cierta profundidad el instituto de la responsabilidad como una garantía del crédito tributario...
... exista una ocultación o transmisión de bienes; y por último, la responsabilidad subsidiaria ... entre la sociedad y los accionistas; socio único; defectos en la llevanza de los libros de la ... de unidad de personas al existir un administrador o socio común en la sociedad (obligada ... una gran coincidencia con el delito de alzamiento de bienes por lo que algún sector doctrinal ... -
Los entramados de sociedades y la interpretación extensiva del artículo 42.2.a) LGT por los órganos de recaudación tributaria
..., concurre la premisa de ocultación de bienes o derechos del obligado tributario. Este trabajo ... abarca toda acción asimilable al “alzamiento o levantamiento” de los bienes del deudor, en ... una conducta antijurídica por cuanto lo único que se habrá producido es el cambio real de un ... que ocupa la posición jurídica de administrador único de una sociedad atribuyéndole una ...
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STS 412/2015, 3 de Julio de 2015
DERECHO AL HONOR. DERECHO A LA LIBERTAD DE INFORMACIÓN. Falta de veracidad de la información difundida. Infracción de los artículos 18.1 y 20.1 CE. Requisito del interés general. Se entiende por veracidad, el resultado de una razonable diligencia por parte del informador para contrastar la noticia de acuerdo con las pautas profesionales, aún cuando la información pueda más adelante ser desmentida
... de casación se articulaba en un motivo único, estructurado en cuatro apartados, con el ... las menciones a su actuación como testaferro en operaciones realizadas por los imputados, y ... en casa de Jose Pedro , aunque el administrador fuera un presunto hombre de paja, Benigno . La ... Sucede que, según las mismas fuentes, los bienes aparecen después a nombre de su propia sociedad, ... de responder a las cuestiones del alzamiento de bienes e insolvencia, por lo cual pensamos que ... -
STS 331/2014, 15 de Abril de 2014
ESTAFA. El engaño ha de entenderse bastante cuando haya producido sus efectos defraudadores, logrando el engañador, mediante el engaño, engrosar su patrimonio de manera ilícita, o lo que es lo mismo, es difícil considerar que el engaño no es bastante cuando se ha consumado la estafa. Como excepción a esta regla sólo cabría exonerar de responsabilidad al sujeto activo de la acción cuando el engaño
... por delito de estafa, era su administrador único. . En dicho contrato se especificaba que ... pudo haber incurrido en un delito de alzamiento de bienes, porque sabedor de que ante la falta ..., y lo transmitió inmediatamente a un testaferro, para poder disponer de la maquinaria e ... -
Decomiso de bienes transferidos a terceros tras la reforma de 2015 del Código Penal
En el contexto de una política criminal orientada a recuperar los bienes de procedencia delictiva, la LO 1/2015, de 30 de marzo, realiza una profunda reforma del marco legal del decomiso que también afecta a los bienes transferidos o adquiridos por terceros. No son simples «mejoras técnicas» tal como se alega en el Preámbulo de la mencionada LO, por el contrario, se trata de una regulación...
... cuenta que será el representante, administrador de hecho o derecho que los adquiera en nombre o ... de decomiso y otros delitos como el alzamiento de bienes, de otorgamiento de contrato simulado ... comporta como el verdadero propietario y/o único beneficiario económico. La forma en la que ... -
Regularizacion y delito contra la hacienda pública; perspectiva histórico-normativa
... o disminuyendo maliciosamente sus bienes, rentas o utilidades” . . La sanción ... exclusión de la pena”, siendo este el único intento de incorporar al ordenamiento penal una ... de cobro de la Hacienda Pública -alzamiento de bienes-, que a quien defrauda las expectativas ... se persiga a través del empleo del testaferro dificultar la determinación de la cuantía o del ...
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STS 501/2019, 24 de Octubre de 2019
DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. ORDEN SOCIOECONÓMICO. Se confirma la pena de cuatro años y medio de prisión al líder de los “Casuals” por blanquear más de 670.000 euros con falsos premios de lotería y cuentas en Andorra. La importancia de perseguir el delito de blanqueo de capitales radica en evitar que se convierta en una actividad rentable. Este delito, ejecutado a gran escala, puede...
... relación al elemento típico de que los bienes "tengan su origen en la actividad delictiva" (ex ...único posible para acreditar su comisión. 3º.- Los ... artes marciales apareciendo como su administrador único, cesó en su actividad en el año 2000 y ...ón por parte de éstos de un delito de alzamiento de bienes, lo que supone algo más de un año de ... -
STS 487/2014, 9 de Junio de 2014
BLANQUEO DE CAPITALES. DELITO CONTINUADO. Los recurrentes sostienen que se aplica indebidamente la figura del delito continuado en el enjuiciamiento de los hechos por los que han sido condenados. Se incurriría en una contradicción si entendiéramos que el delito antecedente que preceda al de blanqueo ha de considerarse como un delito que incluye conceptos globales, de modo que los diferentes actos
... Pública, falsedad documental y alzamiento de bienes, hechos delictivos que se remontan a ... a) Figurar como Administrador de la sociedad Senior Servicios Generales Madrid, ... , en su condición de administrador único de la entidad Pavimentos Malacitanos S.L.,-cargo ... como administrador y que, como testaferro, realizara las operaciones descritas, detrás de ... -
Consideraciones criminológicas
... de los deberes de la profesión del administrador societario. Se apreciará que como sucede con las ... ción de los bienes jurídicos en juego –muchos de ellos con rango ..., uso de información privilegiada, alzamiento de bienes, quiebras fraudulentas, etc. . En ...Pero no es el único caso de “fallos” de los órganos de control. ...
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STS 43/2013, 6 de Febrero de 2013
REVISIÓN DE SENTENCIA. MAQUINACIÓN FRAUDULENTA. Se solicita la revisión de una sentencia por haber recobrado unos documentos que, según el demandante, obraban en poder de un tercero y la parte actora ocultó. La parte actora no ha probado que haya existido una actuación maliciosa por la parte vencedora en el pleito principal: no acredita que los documentos se sustrajeran ni que hubieran estado en...
... 217, S.L., en la que figura como administrador único el Sr. Eloy , y como domicilio el de su ..., por lo que solo figuraba a modo de testaferro o fiduciario de su padre. Como documento 8 se ...ón del demandado que pretende enajenar los bienes cuyo propietario real es su padre, así como por ... hacer frente al procedimiento penal de alzamiento de bienes ante el Juzgado de lo Penal n.º 16 de ... -
STS 970/2016, 21 de Diciembre de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. BLANQUEO DE CAPITALES. El acusado tenía la obligación de tributar en España por las plusvalías generadas a raíz de la compra y posterior venta de un inmueble sito en territorio español a pesar de ser no residente, siendo de aplicación el Convenio entre España y el Reino Unido que establece que, con independencia del domicilio fiscal, las ganancias de capital...
..., con el doble objetivo de ocultar sus bienes y de disfrazar su origen delictivo, se propuso ..., actuando como persona interpuesta o testaferro y más aún en la Sra. Amanda , dado que por su ... septiembre de 2004, intervino como administrador de la mercantil. El otorgamiento de la escritura ... criminal por presunto delito de alzamiento de bienes, copia de la cual fue hallada en el ... en todo momento se comportó y actuó como único propietario de la vivienda titularidad de Acantus ... -
STS 990/2013, 30 de Diciembre de 2013
DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést
... "UNICO. De la valoración racional y ponderada de la ... de 1990, Rafael Urbano fue nombrado Administrador de la sociedad "TORRAS HOSTENCH LONDON LTD", ..., era desde hacía muchos años, testaferro del Inspector Primitivo Patricio , con quien ... sin ingresos propios, disfrutando de los bienes y del dinero que el acusado Moises Arturo obtuvo ..., habrá que decir que los actos de alzamiento de bienes sólo tienen interés desde un punto de ... -
STS 400/2013, 16 de Mayo de 2013
ESTAFA. ALZAMIENTO DE BIENES. El engaño ha sido ampliamente analizado por la doctrina de esta Sala, que lo ha identificado como cualquier tipo de ardid, maniobra o maquinación, mendacidad, fabulación o artificio del agente determinante del aprovechamiento patrimonial en perjuicio del otro y así se ha hecho extensivo el concepto legal a "cualquier falta de verdad o simulación", cualquiera que sea...
... y de otro lado, Don Eduardo , como administrador de la entidad mercantil cesionaria Lateris Teula ... mercantil Inmocenes 2000 S.L, cinco bienes inmuebles entre los cuales se encontraban las ...Eduardo de los delitos de estafa y alzamiento de bienes que se le imputaba, con declaración de ... aplicación en los contratos de tracto único, en los que la parte perjudicada ya ha realizado ...és de otra sociedad que actúe como testaferro, y ni siquiera que carezca de otros bienes ... -
STS 467/2014, 25 de Noviembre de 2014
JUICIO CAMBIARIO. EXCEPCIONES PERSONALES AL INCUMPLIMIENTO. Improcedencia de las excepciones personales: El aceptante no puede alegar ante el banco descontante la excepción del artículo 27, en relación con el artículo 20 de la LCch, en base al incumplimiento del librador de sus obligaciones. Posición del banco descontante: es el tomador, no un cesionario. Las letras de cambio aceptadas y...
..., hasta hacer trance y remate de los bienes del deudor y pago al acreedor ejecutante de las ... Martínez Ortiz de la Tabla, CON ALZAMIENTO DE LOS EMBARGOS Y DEMÁS MEDIDAS DE EJECUCIÓN, ... don Silvio con apoyo en el siguiente MOTIVO:UNICO- Por infracción, en concepto de aplicación ... o confabulando con el librador o como testaferro; pero de no darse los supuestos a que se ha hecho ... daño directamente causado por el administrador, y que en tanto que deber de diligencia, se ... -
STS 182/2014, 11 de Marzo de 2014
RESPONSABILIDAD PROFESIONAL. ABOGADOS. DELITOS. Dadas las características del delito examinado (elusión de impuestos a través de sociedades) la prueba sobre la que hay que concentrar toda la evaluación demostrativa del hecho es eminentemente documental y, en su caso, pericial, es por esto que fue necesario y útil el registro del despacho del abogado interviniente, sin que esto implique violación...
...Acordamos el alzamiento de cuantas medidas cautelares existan contra ...bienes inmuebles en España eran LARESSA FOUNDATION SA ... apuntar que hay un poder de decisión único para todas estas sociedades, el cual recae en ... apunta a que el verdadero gestor administrador de hecho de las sociedades es Ruperto , como ...ón, manifestó a la Sala que " era el testaferro de Celestino " y que " no conoce a Víctor ". La ...